发改局审计整改责任制度

PAGE发改局审计整改责任制度一、总则（一）目的为加强发改局审计整改工作，规范审计整改责任，提高财政资金使用效益，保障发改局各项工作合法、合规、高效运行，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于发改局内部审计发现问题的整改工作，以及相关责任人员履行审计整改责任的监督与管理。（三）基本原则1.依法依规原则严格按照国家法律法规、政策规定及审计工作要求，落实审计整改责任，确保整改工作合法合规。2.问题导向原则以审计发现的问题为导向，明确整改目标和任务，制定切实可行的整改措施，确保问题得到有效解决。3.责任追究原则对审计整改不力、未能有效履行整改责任的单位和个人，依法依规追究责任。4.长效机制原则通过建立健全审计整改责任制度，完善内部管理机制，形成长效机制，防止问题再次发生。二、审计整改工作组织与职责（一）审计整改工作领导小组成立发改局审计整改工作领导小组（以下简称“领导小组”），由局长担任组长，副局长担任副组长，各相关科室负责人为成员。领导小组负责统筹协调审计整改工作，研究解决审计整改工作中的重大问题。（二）领导小组职责1.贯彻落实国家有关审计整改工作的法律法规和政策要求。2.审定审计整改工作方案，明确整改目标、任务、责任人和整改期限。3.定期召开审计整改工作会议，听取审计整改工作进展情况汇报，研究解决审计整改工作中的困难和问题。4.对审计整改工作进行监督检查，对整改不力的单位和个人进行问责。（三）审计整改工作办公室领导小组下设审计整改工作办公室（以下简称“办公室”），设在局财务科，负责审计整改工作的具体组织实施和日常协调工作。办公室主任由财务科科长兼任。（四）办公室职责1.负责接收、登记审计部门出具的审计报告及相关资料。2.组织相关科室对审计报告中提出的问题进行分析研究，制定整改措施，明确整改责任人和整改期限。3.跟踪督促各相关科室落实整改措施，定期向领导小组汇报审计整改工作进展情况。4.负责收集、整理、归档审计整改工作资料，建立审计整改工作台账。5.对审计整改工作进行总结评估，撰写审计整改工作报告。（五）相关科室职责各相关科室负责本科室审计问题的整改落实工作，按照整改工作方案要求，明确整改责任人，制定具体整改措施，按时完成整改任务，并及时向办公室报送整改情况。三、审计整改工作流程（一）审计问题交办审计部门出具审计报告后，办公室及时将审计报告及相关资料转发给各相关科室，并明确整改要求和整改期限。（二）整改措施制定各相关科室收到审计报告后，应在规定时间内组织人员对审计问题进行分析研究，针对问题产生的原因，制定切实可行的整改措施，明确整改责任人及整改期限，并将整改措施报办公室审核。（三）整改措施实施各相关科室按照审核通过的整改措施认真组织实施整改工作，整改责任人要切实履行整改责任，确保整改工作按时完成。在整改过程中，要及时向办公室反馈整改工作进展情况，对整改过程中遇到的问题要及时报告，共同研究解决。（四）整改情况报告整改期限届满后，各相关科室要向办公室报送整改情况报告，报告应包括整改措施落实情况、整改取得的成效、尚未整改到位的问题及原因、下一步整改计划等内容。办公室对各科室报送的整改情况报告进行审核汇总后，向领导小组汇报审计整改工作总体情况。（五）整改结果验收领导小组根据办公室汇报的审计整改工作情况，组织相关人员对整改结果进行验收。验收内容包括整改措施是否落实到位、问题是否得到有效解决、相关制度是否建立健全等。对验收合格的，予以销号；对验收不合格的，责令相关科室重新整改，直至验收合格。四、审计整改责任追究（一）责任追究情形1.对审计整改工作不重视，未按要求制定整改措施或整改措施落实不到位的。2.整改责任人未认真履行整改责任，导致整改工作延误或整改效果不佳的。3.对审计提出的问题拒不整改或整改不力，造成严重后果的。4.在整改过程中弄虚作假，隐瞒事实真相的。（二）责任追究方式1.责令作出书面检查。2.诫勉谈话。3.通报批评。4.扣发绩效奖金。5.给予党纪政纪处分。（三）责任追究程序1.由办公室对审计整改责任追究情形进行调查核实，收集相关证据材料。2.根据调查核实情况，提出责任追究建议，报领导小组研究决定。3.对责任人员实施责任追究，下达责任追究决定书，并将责任追究情况进行通报。五、审计整改工作监督与检查（一）内部监督1.办公室负责对各相关科室审计整改工作进行日常监督检查，定期跟踪整改工作进展情况，及时发现和解决整改过程中存在的问题。2.领导小组定期对审计整改工作进行检查，听取各相关科室整改工作汇报，对整改工作不力的科室进行督促指导。（二）外部监督积极配合审计部门对审计整改工作进行跟踪检查，及时向审计部门反馈整改工作情况，接受审计部门的监督指导。同时，主动接受财政、纪检监察等部门的监督检查，对提出的意见和建议认真落实整改。六、审计整改工作长效机制建设（一）建立健全内部管理制度针对审计发现的问题，各相关科室要深入分析问题产生的原因，查找制度漏洞和管理薄弱环节，及时修订和完善相关内部管理制度，建立健全长效机制，防止类似问题再次发生。（二）加强教育培训定期组织开展审计法规、财经纪律等方面的教育培训，提高干部职工的法律意识和业务水平，增强自觉接受审计监督、主动整改问题的意识。（三）强化风险防控将审计整改工作与风险防控相结合，对审