出台经济责任审计联席会议制度

PAGE出台经济责任审计联席会议制度一、总则（一）目的为了加强对公司经济责任审计工作的组织领导，规范经济责任审计行为，提高审计工作效率和质量，促进公司经济健康发展，根据国家相关法律法规和行业标准，结合公司实际情况，特制定本经济责任审计联席会议制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部各部门、各分支机构及其负责人的经济责任审计工作。（三）基本原则1.依法依规原则：经济责任审计工作应严格遵循国家法律法规和公司内部规章制度，确保审计工作的合法性、公正性和权威性。2.客观公正原则：审计人员应秉持客观公正的态度，如实反映被审计对象的经济责任履行情况，不受任何干扰和影响。3.全面监督原则：对被审计对象在任职期间的财务收支、资产管理、经营决策等方面进行全面审计监督，确保公司资产安全、运营规范。4.责任追究原则：对于审计中发现的违规违纪行为，依法依规追究相关人员的责任，维护公司正常经济秩序。二、联席会议组成人员及职责（一）组成人员联席会议由公司审计部门牵头，成员包括财务部门、人力资源部门、法务部门、纪检监察部门等相关负责人。（二）职责分工1.审计部门负责制定经济责任审计工作计划和方案，组织实施具体审计工作。对审计发现的问题进行深入调查和分析，提出审计意见和建议。负责起草经济责任审计报告，向联席会议汇报审计工作进展和结果。2.财务部门提供被审计对象任职期间的财务报表、财务数据及相关财务资料，协助审计部门开展审计工作。对审计报告中的财务问题进行专业解读和分析，提出财务管理方面的意见和建议。3.人力资源部门提供被审计对象的任职信息、薪酬福利情况及绩效考核结果等资料，协助审计部门核实相关情况。根据审计结果，对涉及人事任免、薪酬调整等事项提出意见和建议。4.法务部门对审计过程中涉及的法律法规问题提供专业咨询和指导，确保审计工作依法依规进行。对审计发现的违规违纪行为进行法律定性，协助审计部门起草相关法律文书。5.纪检监察部门参与经济责任审计工作，对审计发现的违规违纪线索进行调查核实。对审计结果涉及的责任追究事项进行监督，确保责任追究工作落实到位。三、审计对象及范围（一）审计对象公司内部各部门、各分支机构的负责人，以及其他经公司研究决定需要进行经济责任审计的人员。（二）审计范围1.财务收支情况：包括预算执行情况、财务报表真实性、资金使用合规性等。2.资产管理情况：包括资产购置、处置、使用效益等情况。3.经营决策情况：包括重大投资决策、经营业绩目标完成情况等。4.内部控制情况：包括内部控制制度的建立健全及执行情况。5.廉洁自律情况：包括遵守廉洁从业规定、有无违规违纪行为等。四、审计程序（一）审计计划制定审计部门根据公司发展战略、年度工作重点及干部管理需要，制定年度经济责任审计工作计划，明确审计对象、审计范围、审计时间安排等内容，并报公司领导批准后实施。（二）审计通知下达审计部门在实施审计前，向被审计对象下达审计通知书，告知审计目的、范围、时间安排及相关要求。被审计对象应在规定时间内提交书面述职报告，并提供相关资料。（三）审计实施审计人员通过查阅资料、实地盘点、调查访谈等方式，对审计范围内的事项进行全面审查和核实。在审计过程中，应做好审计工作底稿的编制和记录，确保审计证据充分、确凿。（四）审计报告撰写审计工作结束后，审计人员应根据审计结果撰写审计报告。审计报告应包括被审计对象的基本情况、审计范围、审计发现的问题、审计意见和建议等内容。审计报告初稿形成后，应征求被审计对象的意见，被审计对象应在规定时间内反馈书面意见。审计人员对反馈意见进行认真研究和分析，对审计报告进行修改完善后，提交联席会议审议。（五）联席会议审议联席会议对审计报告进行审议，各成员根据职责分工发表意见和建议。审计部门根据联席会议审议意见，对审计报告进行最终修改完善，形成正式审计报告，报公司领导审批。（六）审计结果反馈与整改公司领导审批后的审计报告，由审计部门向被审计对象及相关部门进行反馈。被审计对象应针对审计报告中提出的问题，制定整改措施，明确整改责任人和整改期限，并在规定时间内将整改情况书面报告公司。审计部门负责对整改情况进行跟踪检查，确保整改工作落实到位。五、审计结果运用（一）作为干部考核评价的重要依据将经济责任审计结果纳入干部考核评价体系，作为对被审计对象任免、奖惩的重要参考依据。对于审计结果优秀的干部，在职务晋升、薪酬调整等方面给予适当倾斜；对于审计发现问题较多、责任较大的干部，视情节轻重给予批评教育、诫勉谈话、降职免职等处理。（二）促进公司管理水平提升通过对审计发现问题的分析和总结，找出公司管理中存在的薄弱环节和风险点，提出针对性的改进措施和建议，促进公司完善内部控制制度，加强财务管理，提高经营决策水平，防范经营风险。（三）加强对违规违纪行为的责任追究对于审计发现的违规违纪行为，按照国家法律法规和公司内部规章制度，依法依规追究相关人员的责任。涉及违法犯罪的，移交司法机关处理。六、信息沟通与协作（一）定期召开联席会议联席会议原则上每半年召开一次，特殊情况可临时召开。会议主要内容包括通报经济责任审计工作进展情况、审议审计报告、研究解决审计工作中存在的问题等。（二）建立信息共享机制各成员单位应加强信息沟通与协作，建立信息共享平台，及时交流与经济责任审计相关的政策法规、工作动态、审计发现问题等信息，确保审计工作顺利开展。（三）协同开展工作在经济责任审计过程中，各成员单位应根据职责分工，密切配合，协同开展工作。对于审计工作中遇到的重大问题或复杂事项，联席会议应及时组织专题研究，共同商讨解决方案。七、保密规定（一）审计人员及相关工作人员应严格遵守保密制度，对在审计过程中知悉的公司商业秘密、财务数据、个人隐私等