不良资产风控制度

PAGE不良资产风控制度一、总则（一）制定目的本制度旨在规范公司不良资产的风险管理流程，有效识别、评估、监测和控制不良资产风险，确保公司资产质量，维护公司稳健运营，保障公司及相关利益者的合法权益。（二）适用范围本制度适用于公司内部涉及不良资产处置、管理的各部门及全体员工，包括但不限于风险管理部门、资产处置部门、法务部门、财务部门等。同时，对于公司与不良资产相关的业务合作方、债务人等也具有一定的约束效力。（三）基本原则1.合规性原则严格遵守国家法律法规、监管要求以及行业标准，确保不良资产处置活动合法合规。2.风险可控原则对不良资产风险进行全面、系统的评估和分析，采取有效的风险控制措施，将风险控制在可承受范围内。3.审慎性原则在不良资产处置过程中，保持审慎态度，充分考虑各种因素，避免盲目决策，确保处置方案的合理性和可行性。4.效益最大化原则通过科学合理的处置手段，实现不良资产价值的最大化回收，提高公司经济效益。二、不良资产定义与分类（一）不良资产定义不良资产是指公司拥有的、预计无法全部收回本金或利息的各类资产，包括但不限于逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款、不良债权、抵债资产、闲置固定资产等。（二）不良资产分类1.按资产性质分类债权类不良资产：如逾期贷款、应收款项等，主要面临债务人还款能力不足、信用风险等问题。实物类不良资产：包括抵债资产、闲置固定资产等，可能存在市场价值波动、处置难度大等风险。2.按风险程度分类高风险不良资产：指预计收回可能性极低，损失程度较大的资产。中风险不良资产：收回存在一定难度，但通过采取适当措施仍有可能部分收回的资产。低风险不良资产：风险相对较小，收回可能性较大的资产。三、不良资产风险识别与评估（一）风险识别1.债务人风险识别对债务人的经营状况、财务状况、信用记录等进行全面调查，分析其还款能力和还款意愿。关注债务人所处行业的市场环境、行业竞争态势、政策变化等因素，评估其对债务人经营的影响。2.担保风险识别审查担保合同的有效性、合法性，确保担保责任明确。评估担保人的担保能力，包括其财务状况、资产质量、信用状况等。3.资产风险识别对于抵债资产，评估其市场价值、变现能力、维护成本等。对于闲置固定资产，分析其闲置原因、市场需求、折旧情况等。（二）风险评估1.定性评估根据风险识别结果，对不良资产风险进行定性描述，如高风险、中风险、低风险等。分析风险产生的原因、可能导致的后果以及影响范围。2.定量评估运用风险评估模型或工具，对不良资产的风险程度进行量化评估，如计算风险敞口、预期损失率等。根据量化结果，确定风险等级，为后续风险控制措施的制定提供依据。四．不良资产风险监测（一）监测指标设定1.债务人相关指标逾期天数：统计贷款或债权逾期的天数，反映债务逾期情况。还款能力指标：如资产负债率、流动比率、净利润等，评估债务人还款能力变化。2.担保相关指标担保物价值变动率：监测担保物市场价值的波动情况。担保人信用评级变化：关注担保人信用状况的动态变化。3.资产相关指标抵债资产处置进度：跟踪抵债资产的处置情况，包括处置方式、处置价格、处置时间等。闲置固定资产利用率：评估闲置固定资产的利用效率是否有所提高。（二）监测频率1.对于高风险不良资产，每周进行一次风险监测，及时掌握风险变化情况。2.对于中风险不良资产，每两周进行一次监测。3.对于低风险不良资产，每月进行一次监测。（三）监测报告1.风险监测部门定期撰写监测报告，详细说明不良资产风险状况、监测指标变化情况、风险趋势分析等。2.监测报告应及时报送公司管理层及相关部门，为决策提供依据。五、不良资产风险控制措施（一）债权清收措施1.常规清收加强与债务人的沟通协商，通过电话、函件、面谈等方式，督促债务人履行还款义务。制定合理的还款计划，根据债务人实际情况，确定分期还款金额、还款期限等。2.法律清收对于逾期时间较长、还款意愿不强的债务人，及时启动法律程序，通过诉讼、仲裁等方式维护公司权益。聘请专业律师团队，负责法律事务处理，确保法律程序的顺利进行。3.委外清收将部分不良债权委托给专业清收机构进行清收，充分利用其专业优势和资源，提高清收效率。与委外清收机构签订明确的委托合同，约定清收费用、清收目标、保密条款等。（二）担保管理措施1.加强担保物管理对担保物进行定期盘点、清查，确保担保物的安全、完整。及时办理担保物的登记、变更等手续，保障公司担保权益。2.要求担保人履行担保责任在债务人无法按时还款时，依据担保合同要求担保人承担担保责任，代偿债务。与担保人协商代偿方式、代偿金额等，确保代偿工作顺利进行。（三）资产处置措施1.抵债资产处置根据抵债资产的特点和市场情况，选择合适的处置方式，如拍卖、变卖、租赁等。制定合理的处置价格，通过评估机构评估、市场调研等方式，确保处置价格合理公正。2.闲置固定资产处置对于闲置固定资产，可采取转让、出租、报废等方式进行处置。对拟处置的闲置固定资产进行评估，确定处置方案，提高资产处置收益。六、不良资产处置流程（一）处置方案制定1.资产处置部门根据不良资产风险评估结果，结合资产特点和市场情况，制定处置方案。2.处置方案应包括处置方式、处置价格、处置时间、风险控制措施等内容。3.处置方案需经风险管理部门、法务部门、财务部门等相关部门审核，确保方案合法合规、风险可控、效益最大化。（二）审批与决策1.处置方案经审核通过后，提交公司管理层审批。2.公司管理层根据公司战略、财务状况、风险承受能力等因素，对处置方案进行决策。3.对于重大不良资产处置项目，可能需提交公司董事会或股东会审议通过方可实施。（三）处置实施1.按照批准的处置方案，组织实施不良资产处置工作。2.在处置过程中，严格遵守相关法律法规和公司制度，确保处置活动合法合规。3.及时跟踪处置进度，解决处置过程中出现的问题，确保处置工作顺利进行。（四）处置后评估1.不良资产处置完成后，对处置效果进行评估。2.评估内容包括处置价格合理性、处置时间及时性、风险控制有效性、资产回收情况等。3.根据评估结果，总结经验教训，为今后的不良资产处置工作提供参考。七、不良资产档案管理（一）档案内容1.不良资产相关合同、协议，如贷款合同、担保合同、抵债资产协议等。2.债务人及担保人的基本信息、财务报表、信用记录等资料。3.不良资产风险评估报告、处置方案、审批文件等。4.清收过程中的往来函件、催收记录、法律文书等。5.资产处置过程中的评估报告、拍卖文件、交易合同等。（二）档案整理与归档1.明确档案管理职责，指定专人负责不良资产档案的整理、归档工作。2.按照档案管理要求，对各类档案资料进行分类、编号、装订，确保档案资料完整、规范。3.建立档案索引，方便查询和使用。（三）档案保管与查阅1.设立专门的档案保管场所，配备必要的保管设施，确保档案安全。2.制定档案查阅制度，明确查阅权限、查阅流程等。3.严格控制档案查阅范围，防止档案资料泄露。八、监督与问责（一）监督机制1.公司内部审计部门定期对不良资产风控制度执行情况进行审计监督，检查风险识别、评估、控制、处置等环节是否合规、有效。2.风险管理部门负责对不良资产处置过程进行实时监控，及时发现和纠正违规行为。3.建立举报机制，鼓励员工对不良资产处置过程中的违规行为进行举报，对举报属实的给予奖励。（二）问责制度1.对于在不良资产风控制度执行过程中存在违规行为、