会计局采购管理制度

PAGE会计局采购管理制度一、总则（一）目的为了规范会计局采购行为，加强采购管理，提高资金使用效益，保证采购质量，促进廉政建设，根据国家相关法律法规和行业标准，结合会计局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于会计局机关及所属各单位使用财政性资金进行的货物、工程和服务采购活动。（三）基本原则1.合法性原则：采购活动必须遵守国家法律法规和相关政策规定，确保采购行为合法合规。2.公开透明原则：采购信息应公开透明，采购过程应接受社会监督，保证采购活动公平公正。3.公平竞争原则：通过公平竞争，选择优质供应商和服务商，确保采购质量，降低采购成本。4.诚实信用原则：采购当事人应诚实守信，严格履行采购合同约定的各项义务。（四）职责分工1.采购管理部门负责制定采购管理制度、采购计划，组织采购活动，对采购项目进行全过程管理和监督。2.财务部门负责审核采购预算、支付采购资金，对采购资金使用情况进行监督检查。3.需求部门负责提出采购需求，参与采购项目的论证、验收等工作。4.监督部门负责对采购活动进行监督检查，受理投诉举报，查处违规违纪行为。二、采购预算管理（一）预算编制1.各需求部门应根据工作需要和事业发展规划，在每年规定时间内编制下一年度采购预算。2.采购预算应明确采购项目名称、规格型号、数量、预算金额等内容，并按照规定的格式和要求进行填报。3.采购预算应结合当年财政资金安排情况，科学合理编制，确保预算的准确性和可行性。（二）预算审核1.采购管理部门对各需求部门报送的采购预算进行审核，重点审核采购项目的必要性、合规性、预算金额的合理性等。2.财务部门对采购预算的资金来源、预算安排的合规性等进行审核。3.经审核后的采购预算报会计局领导审批后，纳入年度预算管理。（三）预算调整1.采购项目实施过程中，因特殊原因需要调整采购预算的，需求部门应提出书面申请，说明调整原因、调整内容及预算金额。2.采购管理部门和财务部门对预算调整申请进行审核，报会计局领导审批。3.预算调整经批准后，按照规定程序进行调整。三、采购计划管理（一）计划编制1.采购管理部门根据批准的采购预算，结合采购项目的轻重缓急和实际工作需要，编制年度采购计划。2.采购计划应明确采购项目名称、采购方式、采购时间、采购金额等内容，并按照规定的格式和要求进行填报。3.采购计划应合理安排采购时间，确保采购项目按时完成。（二）计划审核1.采购管理部门将编制好的采购计划报财务部门审核，财务部门重点审核采购计划的资金安排是否合理。2.经审核后的采购计划报会计局领导审批后实施。（三）计划执行1.采购管理部门按照批准的采购计划组织实施采购活动，确保采购项目按时、按质、按量完成。2.在采购计划执行过程中，如遇特殊情况需要变更采购计划的，采购管理部门应提出书面申请，说明变更原因、变更内容及对采购项目的影响，报会计局领导审批。3.采购计划变更经批准后，按照规定程序进行调整。四、采购方式管理（一）公开招标1.公开招标是指采购人依法以招标公告的方式邀请不特定的供应商参加投标的采购方式。2.达到公开招标数额标准的采购项目，应当采用公开招标方式采购。3.公开招标采购项目应按照国家有关法律法规和招标程序进行，确保招标活动公平公正。（二）邀请招标1.邀请招标是指采购人依法从符合相应资格条件的供应商中随机邀请三家以上供应商，并以投标邀请书的方式邀请其参加投标的采购方式。2.符合下列情形之一的采购项目，可以采用邀请招标方式采购：具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的；采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的。3.邀请招标采购项目应按照规定的程序进行，确保邀请的供应商具有相应的资格条件和良好的信誉。（三）竞争性谈判1.竞争性谈判是指采购人通过与符合相应资格条件的不少于三家的供应商分别谈判，商定价格、条件和合同条款，最后从中确定成交供应商的采购方式。2.符合下列情形之一的采购项目，可以采用竞争性谈判方式采购：招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的；技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；不能事先计算出价格总额的。3.竞争性谈判采购项目应按照规定的程序进行，确保谈判过程公平公正。（四）单一来源采购1.单一来源采购是指采购人从某一特定供应商处采购货物、工程和服务的采购方式。2.符合下列情形之一的采购项目，可以采用单一来源采购方式采购：只能从唯一供应商处采购的；发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的；必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的。3.单一来源采购项目应按照规定的程序进行，确保采购过程合法合规。（五）询价1.询价是指采购人向有关供应商发出询价单让其报价，在报价基础上进行比较并确定最优供应商的一种采购方式。2.采购的货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的采购项目，可以采用询价方式采购。3.询价采购项目应按照规定的程序进行，确保询价过程公平公正。五、采购程序管理（一）采购申请1.需求部门根据工作需要，填写采购申请表，详细说明采购项目名称、规格型号、数量、预算金额、采购方式、采购时间等内容。2.采购申请表经需求部门负责人签字后，报采购管理部门。（二）采购审批1.采购管理部门对采购申请表进行审核，重点审核采购项目的必要性、合规性、采购方式的合理性等。2.采购申请表经采购管理部门审核通过后，报财务部门审核资金安排情况。3.采购申请表经财务部门审核通过后，报会计局领导审批。（三）采购实施1.采购管理部门根据批准的采购申请表，按照规定的采购方式组织实施采购活动。2.采用公开招标方式采购的，采购管理部门应委托具有相应资质的招标代理机构进行招标。3.采用邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等方式采购的，采购管理部门应按照规定的程序组织采购活动。（四）合同签订1.采购项目确定成交供应商后，采购管理部门应与成交供应商签订采购合同。2.采购合同应明确采购项目名称、规格型号、数量、价格、交货时间、交货地点、质量标准、付款方式、违约责任等内容。3.采购合同签订后，采购管理部门应将合同副本送财务部门备案。（五）验收1.采购项目完成后，需求部门应组织相关人员对采购项目进行验收。2.验收人员应按照采购合同约定的质量标准进行验收，填写验收报告。3.验收合格后，需求部门应在验收报告上签字确认。（六）付款1.财务部门根据采购合同约定和验收报告，审核无误后办理付款手续。2.采购资金应按照国库集中支付制度的规定进行支付。六、采购合同管理（一）合同签订1.采购合同应采用书面形式，由采购管理部门与成交供应商签订。2.采购合同应明确双方的权利和义务，包括采购项目名称、规格型号、数量、价格、交货时间、交货地点、质量标准、付款方式、违约责任等内容。3.采购合同签订后，采购管理部门应将合同副本送财务部门备案。（二）合同履行1.采购管理部门和成交供应商应按照采购合同约定履行各自的义务。2.在合同履行过程中，如遇特殊情况需要变更合同的，双方应协商一致，并签订书面变更协议。3.变更协议作为采购合同的组成部分，具有同等法律效力。（三）合同验收1.采购项目完成后，需求部门应按照采购合同约定的质量标准进行验收。2.验收合格后，需求部门应出具验收报告。3.验收报告作为支付采购资金的依据之一。（四）合同付款1.财务部门根据采购合同约定和验收报告，审核无误后办理付款手续。2.采购资金应按照国库集中支付制度的规定进行支付。（五）合同纠纷处理1.在采购合同履行过程中，如发生合同纠纷，双方应协商解决。2.协商不成的，可以按照合同约定的争议解决方式进行处理，如申请仲裁或提起诉讼。七、采购监督管理（一）内部监督1.会计局内部监督部门负责对采购活动进行监督检查，重点检查采购项目的合法性、合规性、公正性等。2.监督部门应定期对采购项目进行抽查，发现问题及时督促整改。3.采购管理部门、财务部门、需求部门等应积极配合监督部门的工作，如实提供相关资料和信息。（二）外部监督1.采购活动应接受财政、审计、监察等部门的监督检查。会计局应积极配合相关部门的工作，如实提供采购项目的有关资料和信息。2.采购信息应按照规定在相关媒体上公开，接受社会监督。（三）投诉处理1.供应商对采购活动有异议的，可以向会计局提出投诉。2.会计局应设立专门的投诉受理机构，负责受理供应商的投诉。3.投诉受理机构应按照规定的程序对投诉进行调查处理，并及时将处理结果反馈给投诉人。八、采购档案管理（一）档案内容采购档案应包括采购项目的采购申请表、采购预算、采购计划、采购文件、采购合同、验收报告、付款凭证等