财务制度及采购报销流程

PAGE财务制度及采购报销流程一、总则1.目的本财务制度及采购报销流程旨在规范公司财务管理和采购报销行为，确保公司财务活动合法、合规、有序进行，提高资金使用效率，保障公司资产安全，维护公司正常运营秩序。2.适用范围本制度适用于公司全体员工，包括各部门、分支机构及子公司。3.基本原则合法性原则：严格遵守国家法律法规和相关财经制度，确保公司财务活动符合法律要求。真实性原则：财务信息应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。规范性原则：建立健全各项财务管理制度和流程，规范财务核算、资金管理、采购报销等工作环节。效益性原则：合理配置资源，优化资金使用，提高公司经济效益。二、财务管理制度1.财务机构与人员设置公司设立独立的财务部门，负责公司财务管理工作。财务部门应配备具备专业知识和技能的财务人员，包括财务经理、会计、出纳等。财务人员应具备相应的从业资格证书，遵守职业道德规范，履行岗位职责。财务人员应定期参加培训和学习，不断提高业务水平和综合素质。2.财务岗位职责财务经理职责：负责制定和完善公司财务管理制度和流程，组织实施并监督执行。主持财务日常工作，编制财务预算、财务报表等，为公司决策提供财务支持。负责资金管理，合理安排资金使用，确保公司资金安全和正常周转。组织财务审计工作，配合内外部审计机构开展审计工作，对发现的问题及时整改。负责财务人员的管理和培训，提高团队整体业务水平。会计职责：按照国家会计准则和公司财务制度，进行财务核算工作，准确记录和反映公司经济业务。负责编制记账凭证、登记账簿、编制财务报表等工作，确保财务数据的准确性和及时性。负责财务档案的整理、归档和保管工作，保证财务档案的完整性和安全性。协助财务经理进行财务分析和预算编制工作，提供相关财务数据和信息。出纳职责：负责公司现金、银行存款等资金的收付和保管工作，确保资金安全。按照规定办理现金收付和银行结算业务，及时登记现金日记账和银行存款日记账。负责支票、汇票等票据的购买、保管和使用，严格按照票据管理规定进行操作。定期盘点库存现金，编制现金盘点表，确保账实相符。协助会计做好其他财务工作，如工资发放、费用报销等。3.财务核算公司应按照国家统一的会计制度进行财务核算，设置会计科目和账簿，采用复式记账法进行记账。财务核算应遵循权责发生制原则，收入与其相关的成本、费用应当相互配比，同一会计期间内的各项收入和与其相关的成本、费用，应当在该会计期间内确认。公司应定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。财务报表应按照规定的格式和内容编制，并经财务经理审核、公司负责人签字盖章后对外报送。4.资金管理资金筹集：公司应根据经营需要，合理筹集资金，拓宽融资渠道，降低融资成本。筹集资金应符合国家法律法规和金融政策要求，确保资金来源合法、合规。资金使用：公司应建立健全资金使用审批制度，明确资金使用审批流程和权限。资金使用应严格按照预算执行，确保资金使用合理、有效。重大资金支出应实行集体决策制度，并报公司负责人审批。资金结算：公司应加强资金结算管理，规范银行账户管理，严格按照银行结算制度办理资金收付业务。支票、汇票等票据的使用应严格按照规定进行，确保资金安全。资金监控：公司应建立资金监控机制，定期对资金收支情况进行检查和分析，及时发现和解决资金管理中存在的问题确保资金安全。5.资产管理固定资产管理：公司应建立固定资产管理制度，对固定资产进行分类核算和管理。固定资产应定期进行清查盘点，确保账实相符生的盘盈、盘亏等情况应及时进行账务处理。固定资产的购置、处置等应按照规定的审批程序进行。流动资产：公司应加强流动资产的管理，包括货币资金、应收账款、存货等。货币资金应严格按照资金管理规定进行保管和使用；应收账款应建立台账，及时催收，降低坏账风险；存货应定期进行盘点，加强库存管理，合理控制库存水平。无形资产：公司应加强无形资产的管理，包括专利权、商标权、著作权等。无形资产应按照规定进行计价、摊销和核算，并定期进行评估，确保无形资产的价值得到合理反映。6.成本费用管理成本费用核算：公司应建立成本费用核算制度，明确成本费用核算对象、核算方法和核算流程。成本费用应按照权责发生制原则进行核算，确保成本费用的准确归集和分配。成本费用控制：公司应加强成本费用控制，制定成本费用预算，严格控制各项成本费用支出。成本费用支出应按照规定的审批程序进行，确保支出合理、合规。成本费用分析：公司应定期对成本费用进行分析，找出成本费用变动的原因，提出改进措施，不断降低成本费用水平。7.利润分配公司应按照国家法律法规和公司章程的规定进行利润分配。利润分配应兼顾公司发展和股东利益，合理确定分配比例和方式。公司在进行利润分配前，应依法缴纳企业所得税，并按照规定提取法定盈余公积等。利润分配方案应经公司董事会审议通过，并报股东大会批准后实施。三、采购报销流程1.采购申请各部门根据工作需要，填写《采购申请表》，详细注明采购物品或服务的名称、规格、数量、预算金额、用途等信息。《采购申请表》经部门负责人审核签字后，提交至采购部门。采购部门应根据公司采购管理制度和预算安排，对采购申请进行审核。2.采购审批采购申请经采购部门审核通过后，根据采购金额大小，按照以下审批流程进行审批：采购金额在[X]元以下的，由采购部门负责人审批。采购金额在[X]元至[X]元之间的，由财务经理审核，分管领导审批。采购金额在[X]元以上的，由财务经理审核，分管领导审核，公司负责人审批。审批通过后的采购申请，由采购部门负责组织实施采购。3.采购实施采购部门应根据审批通过的采购申请，选择合格的供应商进行采购。采购过程中应遵循公平、公正、公开的原则，确保采购物品或服务的质量和价格合理。采购部门应与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括采购物品或服务的名称自格、数量、价格验标准、付款方式、交货时间等条款。采购合同应报公司相关部门备案。采购物品或服务到货后，采购部门应及时组织验收。验收人员应按照采购合同和相关标准进行验收，填写《采购验收单》，注明验收情况及是否合格。验收合格的，由验收人员签字确认；验收不合格的，采购部门应及时与供应商协商解决。4.报销申请采购完成后，采购人员应及时整理采购发票、采购合同、采购验收单等相关报销凭证，并填写《费用报销单》，详细注明报销事项、金额、报销日期等信息。《费用报销单》经采购人员签字后，提交至部门负责人审核。部门负责人应审核报销事项的真实性、合理性和合规性，并签字确认。5.报销审批报销申请经部门负责人审核通过后，根据报销金额大小，按照以下审批流程进行审批：报销金额在[X]元以下的，由财务经理审批。报销金额在[X]元至[X]元之间的，由财务经理审核，分管领导审批。报销金额在[X]元以上的，由财务经理审核，分管领导审核，公司负责人审批审批通过后的报销申请，由财务部门进行报销处理。6.报销支付财务部门应按照公司财务管理制度和审批通过后的报销申请，及时办理报销支付手续。报销支付方式包括现金支付、银行转账支付等，具体支付方式应根据公司规定和实际情况确定。财务部门在办理报销支付手续时，应严格审核报销凭证的真实性、合法性和完整性，确保报销支