福建政府采购内控制度

PAGE福建政府采购内控制度一、总则（一）目的为了规范福建政府采购行为，加强政府采购内部控制，提高政府采购资金使用效益，防范政府采购风险，依据《中华人民共和国政府采购法》及其实施条例等相关法律法规，结合本省实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于福建省各级国家机关、事业单位和团体组织（以下统称采购人）使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的活动。（三）基本原则1.合法性原则：政府采购活动应当严格遵守国家法律法规和相关政策规定，确保采购行为合法合规。2.效益原则：在满足采购需求的前提下，注重提高采购资金使用效益，实现物有所值。3.公开透明原则：采购信息应当全面、及时、准确地公开，保障供应商的知情权和参与权，确保采购活动公平公正。4.公平竞争原则：营造良好的市场竞争环境，鼓励供应商公平参与竞争，防止不正当竞争行为。5.监督制约原则：建立健全内部监督机制，加强对采购活动全过程的监督，防范采购风险。二、采购预算管理（一）预算编制1.采购人应当按照国家和本省有关规定，结合本单位实际需求和事业发展规划，科学合理地编制政府采购预算。2.采购预算应当明确采购项目的名称、规格型号、数量、单价、金额等内容，并按照规定的采购品目分类及编码标准进行编制。3.采购人应当对采购预算的合理性、准确性负责，确保预算能够满足实际采购需求。（二）预算执行1.采购人应当严格按照批准的采购预算执行采购活动，不得擅自调整预算。2.如因特殊情况需要调整采购预算的，应当按照规定的程序报经财政部门批准。3.采购人应当加强对采购预算执行情况的监控，及时掌握采购项目的实施进度和资金使用情况，确保采购活动顺利进行。（三）预算绩效评价1.建立政府采购预算绩效评价制度，对采购项目的预算执行情况、采购效益、服务质量等进行综合评价。2.绩效评价结果应当作为改进采购管理、编制后续采购预算的重要依据。3.采购人应当按照要求及时报送采购项目绩效评价报告，接受财政部门和相关部门的监督检查。三、采购需求管理（一）需求调研1.采购人应当在采购活动开始前，对采购项目的需求进行充分调研，了解市场供应情况和潜在供应商的能力。2.调研内容包括采购项目的功能、技术要求、服务标准、质量要求、价格水平等方面。3.可以通过问卷调查、实地考察、专家咨询等方式开展需求调研工作。（二）需求论证1.对于技术复杂、专业性强或者金额较大的采购项目，采购人应当组织相关专家进行需求论证。2.需求论证应当形成论证报告，明确采购项目的需求合理性、技术可行性、经济适用性等内容。3.论证专家应当具备相应的专业知识和经验，与采购项目存在利害关系的不得参与论证工作。（三）需求文件编制1.采购人应当根据需求调研和论证结果，编制详细、明确、合理的采购需求文件。2.采购需求文件应当包括采购项目的技术规格、商务要求、服务要求、验收标准等内容。3.采购需求文件应当符合法律法规和行业标准要求，并具有可操作性。四、采购方式选择（一）公开招标1.公开招标是政府采购的主要采购方式，适用于采购货物、工程和服务数额较大、技术复杂、有较多潜在供应商可供选择的项目。2.采购人应当按照规定的程序组织公开招标活动，发布招标公告，邀请不特定的供应商参加投标。3.公开招标应当遵循公平、公正、公开的原则，确保所有符合条件的供应商都有平等的参与机会。（二）邀请招标1.符合下列情形之一的，可以采用邀请招标方式采购：具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的；采用公开招标方式的费用占政府采购项目总价值的比例过大的。2.采购人应当从省级以上人民政府财政部门指定的政府采购信息发布媒体上发布邀请招标公告，邀请三家以上特定的供应商参加投标。（三）竞争性谈判1.符合下列情形之一的，可以采用竞争性谈判方式采购：招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的；技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；不能事先计算出价格总额的。2.采购人应当成立谈判小组，与符合资格条件的供应商就采购项目的技术、商务、价格等条款进行谈判，确定成交供应商。（四）竞争性磋商1.符合下列情形之一的，可以采用竞争性磋商方式采购：政府购买服务项目；技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求，但有类似采购项目业绩的；因艺术品采购、专利、专有技术或者服务的时间、数量事先不能确定等原因不能事先计算出价格总额的；市场竞争不充分的科研项目，以及需要扶持的科技成果转化项目；按照招标投标法及其实施条例必须进行招标的工程建设项目以外的工程建设项目。2.采购人应当成立磋商小组，与供应商就采购项目的技术、商务、价格等条款进行磋商，确定成交供应商。（五）单一来源采购1.符合下列情形之一的，可以采用单一来源采购方式采购：只能从唯一供应商处采购的；发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的；必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的。2.采购人应当在省级以上人民政府财政部门指定的政府采购信息发布媒体上公示单一来源采购项目信息，公示期不得少于五个工作日。公示无异议后，方可进行单一来源采购活动。（六）询价1.询价是指采购人向三家以上潜在供应商发出询价通知书，对供应商一次性报出的价格进行比较，按照符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定成交供应商的采购方式。2.询价适用于采购的货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的采购项目。3.采购人应当成立询价小组，向供应商发出询价通知书，要求供应商在规定的时间内报价，并对报价进行比较和评审，确定成交供应商。五、采购程序管理（一）采购计划备案1.采购人应当根据批准的采购预算和采购需求，编制政府采购计划，并报同级财政部门备案。2.采购计划应当包括采购项目名称、采购方式、采购时间、采购预算金额等内容。3.财政部门应当对采购人报送的采购计划进行审核，不符合规定的，应当要求采购人进行调整。（二）采购文件编制1.采购人应当根据采购方式和采购需求，编制相应的采购文件。2.采购文件应当包括采购公告、招标文件、谈判文件、磋商文件、询价通知书等内容。3.采购文件应当明确采购项目的技术规格、商务要求（如交货时间、交货地点、售后服务等）、评标标准、合同条款等内容，确保采购文件的完整性、准确性和公正性。（三）采购信息发布1.采购人应当按照规定的程序和渠道发布采购信息，确保采购信息的公开透明。2.采购信息应当在省级以上人民政府财政部门指定的政府采购信息发布媒体上发布，包括采购公告、中标（成交）公告等。3.采购信息发布的内容应当真实、准确、完整，不得隐瞒或者虚假披露采购项目的相关信息。（四）供应商资格审查1.采购人应当对参与采购活动的供应商资格进行审查，确保供应商具备相应的条件和能力。2.资格审查的内容包括供应商的营业执照、税务登记证、组织机构代码证、资质证书、业绩情况、信誉状况等。3.采购人可以要求供应商提供相关证明材料，并对证明材料的真实性进行核实。（五）开标、评标、谈判、磋商、询价1.采购人应当按照采购文件规定的时间、地点组织开标、评标、谈判、磋商、询价等活动。2.开标应当公开进行，由采购人或者采购代理机构主持，邀请所有投标人参加。开标时，应当当众拆封投标文件，宣读投标人名称（谈判、磋商、询价供应商名称）、投标价格（谈判、磋商、询价报价）等内容。3.评标、谈判、磋商、询价应当按照采购文件规定的评标标准、谈判规则、磋商程序、询价办法进行，确保评审过程的公平公正。评审人员应当按照规定的程序和方法进行评审，不得偏袒任何一方。4.采购人应当对评审过程和结果进行记录，并存档备查。（六）中标（成交）供应商确定1.采购人应当根据评审结果，按照采购文件规定的原则确定中标（成交）供应商。2.中标（成交）供应商确定后，采购人应当向中标（成交）供应商发出中标（成交）通知书，并同时将中标（成交）结果通知所有未中标的投标人（谈判、磋商、询价供应商）。3.中标（成交）通知书对采购人和中标（成交）供应商具有法律效力。中标（成交）供应商应当按照中标（成交）通知书和采购合同的约定履行义务。（七）采购合同签订1.采购人应当在中标（成交）通知书发出之日起三十日内，与中标（成交）供应商签订政府采购合同。2.政府采购合同应当按照采购文件确定的事项签订，明确双方的权利和义务。合同内容应当包括采购项目名称、规格型号、数量、单价、金额、交货时间、交货地点、质量标准、售后服务等条款。3.采购人应当对政府采购合同的履行情况进行监督检查，确保合同的有效履行。（八）采购验收1.采购人应当按照采购合同的约定对采购项目进行验收。2.验收内容包括采购项目的数量、质量、规格型号、性能指标等方面。验收应当由采购人组织相关人员进行，也可以委托具有相应资质的第三方机构进行验收。3.验收合格的，采购人应当出具验收报告；验收不合格的，采购人应当要求中标（成交）供应商限期整改，直至验收合格。整改后仍不合格的，采购人可以按照合同约定追究中标（成交）供应商的违约责任。六、采购风险管理（一）风险识别1.建立政府采购风险识别机制，对采购活动中可能存在的风险进行全面识别。2.风险识别的内容包括政策风险、法律风险、市场风险、操作风险、廉政风险等。3.可以通过风险评估、案例分析、内部审计等方式进行风险识别。（二）风险评估1.对识别出的风险进行评估，确定风险的可能性和影响程度。2.风险评估可以采用定性评估和定量评估相结合的方法，如风险矩阵、层次分析法等。3.根据风险评估结果，对风险进行分类分级，以便采取相应的风险应对措施。（三）风险应对1.针对不同类型和等级的风险，制定相应的风险应对策略。2.风险应对策略包括风险规避、风险降低、风险转移、风险接受等。3.例如，对于政策风险，应当加强对政策法规的学习和研究，及时调整采购策略；对于市场风险，可以通过合理设置采购条款、选择合适的采购时机等方式进行应对；对于廉政风险，应当加强内部监督和廉政教育，建立健全廉政风险防控机制。（四）风险监控1.建立政府采购风险监控机制，对风险应对措施的执行情况进行跟踪和监控。2.风险监控的内容包括风险指标的变化情况、风险应对措施的效果等。3.根据风险监控结果，及时调整风险应对策略，确保风险始终处于可控状态。七、监督检查与责任追究（一）内部监督1.采购人应当建立健全内部监督机制，加强对采购活动全过程的监督检查。2.内部监督的内容包括采购预算执行情况、采购程序合规性、采购文件编制质量、评审过程公正性、合同履行情况等方面。3.采购人可以通过内部审计、专项检查、日常监督等方式开展内部监督工作，发现问题及时整改。（二）财政监督1.财政部门应当加强对政府采购活动的监督管理，依法履行监督职责。2.财政监督的内容包括采购计划备案情况、采购方式执行情况、采购信息发布情况、评审专家管理情况、采购合同签订与履行情况等方面。3.财政部门可以通过定期检查、不定期抽查、投诉处理等方式开展财政监督工作，对违法违规行为依法进行处理。（三）审计监督1.审计部门应当依法对政府采购活动进行审计监督，重点关注采购资金的使用效益、采购程序的合规性等方面。2.审计监督可以通过开展专项审计、年度审计等方式进行，发现问题及时提出审计意见和建议，督促采购人进行整改。（四）社会监督1.鼓励社会公众对政府采购活动进行监督，接受供应商和社会各界的投诉举报。2.采购人应当建立投诉举报处理机制，及时受理