招聘出纳试题及答案

招聘出纳试题及答案

一、单项选择题（每题2分，共10题）1.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。A.记账凭证B.原始凭证C.收款凭证D.付款凭证2.库存现金限额一般按照单位（）天日常零星开支所需确定。A.3-5B.5-7C.7-9D.10-153.银行汇票的提示付款期限为自出票日起（）。A.1个月B.2个月C.3个月D.6个月4.下列不属于支票必须记载事项的是（）。A.无条件支付的委托B.付款人名称C.出票日期D.付款地5.企业收到支票并填制进账单到银行办妥手续后应借记（）科目。A.库存现金B.银行存款C.其他货币资金D.应收票据6.现金清查中，无法查明原因的现金短缺，经批准后应计入（）。A.管理费用B.财务费用C.其他应收款D.营业外支出7.银行存款日记账应（）结出发生额和余额。A.每月B.每季度C.每半年D.每日8.商业汇票的付款期限最长不得超过（）。A.3个月B.6个月C.9个月D.1年9.下列各项中，不属于出纳工作职能的是（）。A.收付职能B.反映职能C.监督职能D.经营决策职能10.企业将款项汇往外地开立采购专用账户时，应借记（）科目。A.银行存款B.其他货币资金C.预付账款D.材料采购二、多项选择题（每题2分，共10题）1.出纳工作的基本原则包括（）。A.钱账分管原则B.日清月结原则C.内部牵制原则D.收付合法原则2.下列属于银行结算方式的有（）。A.支票B.银行汇票C.商业汇票D.托收承付3.现金管理的基本原则有（）。A.开户单位库存现金一律实行限额管理B.不准擅自坐支现金C.不得“白条抵库”D.不得设置“小金库”4.出纳人员可以登记和保管的账簿有（）。A.现金日记账B.银行存款日记账C.总分类账D.应收、应付明细账5.银行存款日记账与银行对账单不一致的原因可能有（）。A.企业记账错误B.银行记账错误C.存在未达账项D.双方记账时间不一致6.下列各项中，属于其他货币资金的有（）。A.外埠存款B.银行本票存款C.信用卡存款D.存出投资款7.支票按照支付票款的方式可以分为（）。A.现金支票B.转账支票C.普通支票D.划线支票8.出纳人员在办理现金收付业务时，应做到（）。A.先收款后记账B.先记账后收款C.先付款后记账D.先记账后付款9.下列关于商业汇票的说法正确的有（）。A.商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票B.商业汇票的付款期限最长不得超过6个月C.商业汇票可以背书转让D.商业汇票的提示付款期限为自汇票到期日起10日10.出纳工作交接的内容包括（）。A.现金B.有价证券C.支票D.发票三、判断题（每题2分，共10题）1.出纳人员可以兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目的登记工作。（）2.企业可以用现金支付职工工资、津贴。（）3.银行汇票可以用于转账，也可以用于支取现金。（）4.支票的出票日期必须使用中文大写。（）5.库存现金清查时，出纳人员必须在场。（）6.银行存款余额调节表可以作为调整银行存款账面余额的原始凭证。（）7.商业汇票只能在同城使用。（）8.出纳人员在办理收款业务时，应先收款后记账。（）9.企业可以坐支现金，但必须事先报经开户银行审查批准。（）10.出纳工作交接完毕后，交接双方和监交人要在移交清册上签名盖章。（）四、简答题（每题5分，共4题）1.简述出纳工作的基本流程。2.现金清查的方法和处理步骤是什么？3.银行存款日记账与银行对账单不一致时如何处理？4.简述支票填写的注意事项。五、讨论题（每题5分，共4题）1.谈谈你对出纳工作重要性的认识。2.在实际工作中，如何确保现金和银行存款的安全？3.若遇到支票退票情况，应如何处理？4.请讨论出纳与会计之间的关系。答案一、单项选择题1.B2.A3.A4.D5.B6.A7.D8.B9.D10.B二、多项选择题1.ABCD2.ABCD3.ABCD4.AB5.ABCD6.ABCD7.ABC8.AD9.ABCD10.ABCD三、判断题1.×2.√3.√4.√5.√6.×7.×8.√9.√10.√四、简答题1.基本流程：办理收付款业务，严格审核原始凭证；登记现金和银行存款日记账；日清月结，定期进行现金清查和银行对账；保管好现金、票据等财物。2.方法：实地盘点法。处理步骤：清查发现问题，编制现金盘点报告表；查明原因，按规定审批后处理，短缺计入管理费用等，溢余计入营业外收入等。3.先检查是否记账错误，若双方记账无误，可能存在未达账项。编制银行存款余额调节表，调节后余额相等一般说明记账正确，但不能作为调账依据。4.注意事项：日期大写；收款人、金额大小写准确；用途明确；签章清晰；不能涂改，否则支票无效。五、讨论题1.出纳工作是企业财务工作基础，负责资金收付，保障资金安全与正常流转，数据准确为会计核算提供基础，对企业财务管理至关重要。2.现金存保险柜，限制接触人员；银行账户设权限，定期对账；严格执行制度，加强监督检查，确保资金安全