中小学固定资产采购制度

PAGE中小学固定资产采购制度一、总则（一）目的为加强中小学固定资产采购管理，规范采购行为，提高资金使用效益，保障学校教育教学工作的顺利开展，依据国家相关法律法规和行业标准，结合中小学实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于中小学各类固定资产的采购活动，包括教学设备、办公设备、图书资料、仪器仪表、体育器材、房屋及建筑物等。（三）基本原则1.合法性原则：采购活动必须遵守国家法律法规，严格按照规定的程序进行，确保采购行为合法合规。2.规范性原则：建立健全采购管理制度，明确采购流程、审批权限、采购方式等，确保采购工作规范有序。3.效益性原则：充分考虑采购成本和使用效益，在保证质量的前提下，选择性价比高的产品和服务，节约资金，提高资产使用效率。4.公正性原则：采购活动应遵循公开、公平、公正的原则，维护学校和供应商的合法权益，防止不正当竞争。5.监督性原则：加强对采购活动的监督管理，建立健全监督机制，确保采购过程透明、廉洁，防止腐败行为发生。二、采购预算管理（一）预算编制1.学校各部门应根据教育教学工作需要和资产状况，提出固定资产采购需求，经部门负责人审核后报学校财务部门。2.财务部门会同资产管理部门对各部门上报的采购需求进行汇总、分析，结合学校年度预算安排，编制固定资产采购预算草案。3.采购预算草案应明确采购项目名称、规格型号、数量、预算金额、采购时间等内容，并提交学校预算管理委员会审议。4.学校预算管理委员会根据学校发展规划和财力状况，对采购预算草案进行审核调整，报学校领导班子审批后下达执行。（二）预算执行1.各部门应严格按照批准的采购预算组织实施采购活动，不得擅自调整预算或超预算采购。2.如因特殊情况需要调整采购预算，应按照学校预算调整程序办理审批手续。3.财务部门应加强对采购预算执行情况的监控，定期对预算执行情况进行分析和通报，确保采购预算的严格执行。（三）预算调整1.在采购预算执行过程中，如遇下列情形之一的，可以申请调整采购预算：国家政策发生重大变化，导致采购项目必须调整的；因学校事业发展需要追加采购项目的；采购预算编制时预计不足，需增加预算的；其他不可抗力因素导致采购预算需要调整的。2.采购预算调整申请应经部门负责人审核后报学校财务部门，财务部门会同资产管理部门对调整申请进行审核，提出调整意见，报学校预算管理委员会审议。3.学校预算管理委员会根据实际情况对调整申请进行审批，批准后的采购预算调整方案由财务部门下达执行。三、采购流程（一）采购申请1.学校各部门根据教育教学工作需要，填写《中小学固定资产采购申请表》，详细说明采购项目名称、规格型号、数量、用途、预算金额等内容，并提交部门负责人审核。2.部门负责人对采购申请的必要性、合理性进行审核，签署意见后报学校资产管理部门。3.资产管理部门对采购申请进行审核，重点审核采购项目是否符合学校资产配置标准、是否在预算范围内等，审核通过后报学校分管领导审批。（二）采购审批1.学校分管领导对采购申请进行审批，根据采购项目的金额大小和重要程度，按照以下审批权限执行：采购金额在[X]元以下的，由学校分管领导审批；采购金额在[X]元至[X]元之间的，由学校分管领导审核后报学校主要领导审批；采购金额在[X]元以上的，由学校领导班子集体研究决定。2.经审批同意的采购申请，由资产管理部门下达《中小学固定资产采购任务书》，明确采购项目的具体要求和采购责任人。(三）采购实施1.采购责任人根据《中小学固定资产采购任务书》要求实施采购活动，按照规定的采购方式选择供应商。2.采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等，具体采购方式应根据采购项目的特点和金额大小，按照国家相关法律法规和学校采购制度规定执行。3.采购责任人应与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括采购项目名称、规格型号、数量、价格、交货时间、交货地点、质量标准、售后服务等条款，并报学校资产管理部门备案。4.在采购过程中，采购责任人应严格按照采购合同约定组织验收工作，确保采购项目的质量和数量符合要求。(四)采购验收1.采购项目完成后，采购责任人应及时组织相关部门和人员进行验收。验收人员应包括资产管理部门、使用部门、财务部门等，必要时可邀请专业技术人员或第三方机构参与验收。2.验收内容包括采购项目的数量、规格型号、质量、性能、技术参数等是否符合采购合同约定，以及相关资料是否齐全等。3.验收合格的采购项目应填写《中小学固定资产验收单》，验收人员签字确认后报学校资产管理部门办理资产入账手续。验收不合格的采购项目，采购责任人应及时与供应商协商解决，直至验收合格为止。(五)采购付款1.财务部门根据采购合同约定和验收情况，办理采购付款手续。付款时，应严格审核采购发票、验收单、采购合同等凭证，确保付款依据充分、手续齐全。2.采购付款方式应按照国家相关法律法规和学校财务制度规定执行，原则上应通过银行转账方式支付，不得现金支付。对于金额较大的采购项目，可根据合同约定分期支付，但应在每次付款前对采购项目的执行情况进行检查核实。3.财务部门应建立采购付款台账，详细记录采购项目名称、供应商名称、采购金额、付款时间、付款金额等信息，并定期与资产管理部门核对，确保采购付款信息准确无误。四、采购方式（一）公开招标1.公开招标是指采购人以招标公告的方式邀请不特定的供应商参加投标的采购方式。2.达到下列标准之一的采购项目，应当采用公开招标方式：货物类采购项目，单项或批量采购金额一次性达到[X]元以上的；服务类采购项目，单项或批量采购金额一次性达到[X]元以上的；工程类采购项目，单项合同估算价在[X]元以上的。3.采用公开招标方式采购的，采购人应当在省级以上人民政府财政部门指定的媒体上发布招标公告。招标公告应当包括采购人、采购项目名称、采购内容、数量、用途、采购预算金额、供应商资格要求、获取招标文件的时间和地点、投标截止时间、开标时间及地点等内容。4.采购人应当根据采购项目的特点和需求编制招标文件。招标文件应当包括招标项目的技术要求、对投标人资格审查的标准、投标报价要求、评标标准等所有实质性要求和条件以及拟签订合同的主要条款。5.投标人应当按照招标文件的要求编制投标文件，并在规定的时间内提交投标文件。投标文件应当对招标文件提出的实质性要求和条件作出响应。6.采购人应当按照招标文件规定的评标标准和方法，对投标文件进行评审，确定中标供应商。评标委员会由采购人代表和有关技术、经济等方面的专家组成，成员人数应当为五人以上单数，其中技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的三分之二。（二）邀请招标1.邀请招标是指采购人以投标邀请书的方式邀请特定的供应商参加投标的采购方式。2.符合下列情形之一的采购项目，可以采用邀请招标方式：具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的；采用公开招标方式的费用占采购项目总价值的比例过大的。3.采用邀请招标方式采购的,采购人应当从符合相应资格条件的供应商中，通过随机方式选择三家以上的供应商，并向其发出投标邀请书4.投标邀请书应当包括采购人,采购项目名称、采购内容、数量,用途、采购预算金额、供应商资格要求、获取招标文件的时间和地点、投标截止时间、开标时间及地点等内容。5.采购人应当按照招标文件规定的评标标准和方法,对投标文件进行评审,确定中标供应商。评标委员会的组成及评标程序与公开招标相同。（三）竞争性谈判1.竞争性谈判是指采购人以谈判文件邀请符合相应资格条件的供应商就采购项目进行谈判的采购方式。2.符合下列情形之一的采购项目,可以采用竞争性谈判方式：招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的；技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；不能事先计算出价格总额的。3.采用竞争性谈判方式采购的,采购人应当成立谈判小组。谈判小组由采购人的代表和有关技术、经济等方面的专家组成，成员人数应当为三人以上单数，其中技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的三分之二4.采购人应当向谈判小组提供谈判文件。谈判文件应当明确谈判程序、谈判内容、合同草案的条款以及评定成交的标准等事项。5.谈判小组应当与符合资格条件的供应商就采购项目的技术、价格、服务等事项进行谈判。谈判小组所有成员应当集中与单一供应商分别进行谈判。在谈判中,谈判的任何一方不得透露与谈判有关的其他供应商的技术资料、价格和其他信息。谈判文件有实质性变动的,谈判小组应当以书面形式通知所有参加谈判的供应商。6.谈判结束后,谈判小组应当要求所有参加谈判的供应商在规定时间内进行最后报价。采购人从谈判小组提出的成交候选人中根据符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定成交供应商，并将结果通知所有参加谈判的未成交供应商。（四）单一来源采购1.单一来源采购是指采购人从某一特定供应商处采购货物、工程或服务的采购方式。2.符合下列情形之一的采购项目，可以采用单一来源采购方式：只能从唯一供应商处采购的；发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的；必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的。3.采用单一来源采购方式的，采购人应当在省级以上人民政府财政部门指定的媒体上公示采购项目信息，公示期不得少于五个工作日。公示期内，任何供应商或者其他利害关系人对采用单一来源采购方式有异议的，可以向采购人提出。采购人应当组织相关人员对异议进行审查，并根据审查结果决定是否继续采用单一来源采购方式。4.采购人应当与单一来源供应商就采购项目的价格,技术,服务等事项进行协商，协商一致后签订采购合同。（五)询价1.询价是指采购人向有关供应商发出询价单让其报价，在报价基础上进行比较并确定最优供应商的一种采购方式。2.采购的货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的采购项目，可以采用询价方式采购。3.采用询价方式采购的，采购人应当成立询价小组。询价小组由采购人的代表和有关技术,经济等方面的专家组成，成员人数应当为三人以上单数，其中技术、经济等方面的专家不得少于成员总数的三分之二。4.采购人应当向询价小组提供询价文件。询价文件应当明确询价程序、询价内容、合同草案的条款以及评定成交的标准等事项。询价小组应当要求被询价的供应商一次报出不得更改的价格。采购人根据符合采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定成交供应商，并将结果通知所有被询价的未成交供应商。五、采购合同管理（一)合同签订1.采购责任人应在中标通知书发出之日起三十日内,按照招标文件和中标供应商的投标文件订立书面采购合同。采购合同应当明确双方的权利和义务，包括采购项目名称、规格型号、数量、价格、交货时间、交货地点、质量标准、售后服务等条款。2.采购合同签订后，采购责任人应及时将合同副本交学校资产管理部门和财务部门备案。（二）合同履行1.采购合同双方应按照合同约定履行各自的义务。供应商应按照合同约定的时间、地点、质量标准等要求提供货物、工程或服务；采购人应按照合同约定及时支付货款。2.在合同履行过程中，如遇合同变更、解除等情况，采购责任人应及时通知学校资产管理部门和财务部门，并按照相关法律法规和学校采购制度规定办理手续。（三）合同验收1.采购项目完成后，采购责任人应按照合同约定组织验收工作。验收人员应包括资产管理部门、使用部门、财务部门等，必要时可邀请专业技术人员或第三方机构参与验收2.验收内容包括采购项目质量、数量、规格型号,技术参数等是否符合合同约定，以及相关资料是否齐全等。验收合格的采购项目应填写《中小学固定资产验收单》，验收人员签字确认后报学校资产管理部门办理资产入账手续。验收不合格的采购项目,采购责任人应及时与供应商协商解决，直至验收合格为止（四）合同付款1.财务部门应根据采购合同约定和验收情况办理采购付款手续。付款时应严格审核采购发票、验收单、采购合同等凭证，确保付款依据充分、手续齐全。2.采购付款方式应按照国家相关法律法规和学校财务制度规定执行,原则上应通过银行转账方式支付，不得现金支付。对于金额较大的采购项目，可根据合同约定分期支付，但应在每次付款前对采购项目的执行情况进行检查核实。3.财务部门应建立采购付款台账，详细记录采购项目名称、供应商名称、采购金额、付款时间、付款金额等信息，并定期与资产管理部门核对，确保采购付款信息准确无误。六、采购监督与审计（一）内部监督1.学校应建立健全采购内部监督机制，加强对采购活动的全过程监督。学校纪检监察部门、审计部门应定期对采购项目进行检查和审计，重点检查采购程序是否合规、采购方式是否恰当、采购合同是否履行、采购资金是否合理使用等。2.学校资产管理部门应加强对采购项目的日常监督管理，定期对采购项目的执行情况进行跟踪检查，及时发现和解决问题。3.学校各部门应积极配合采购监督工作，如实提供采购相关资料和信息，并接受监督检查人员的询问和调查。（二）外部监督1.学校采购活动应接受教育主管部门、财政部门、审计部门等相关部门的监督检查。学校应按照要求及时报送采购项目相关资料，配合有关部门开展监督检查工作。2.学校应主动接受社会监督，对于涉及公共利益的采购项目，应通过学校网站、公告栏等渠道公开采购信息，接受师生和社会公众的监督。（三）审计1.学校审计部门应定期对采购项目进行审计，重点审计采购项目的预算执行情况、采购程序合规性、采购合同履行情况、采购资金使用效益等。2.审计部门应根据审计结果出具审计报告，对于审计发现的问题，应提出整改意见和建议，并督促相关部门及时整改。3.学校应将