非税办工作制度

PAGE非税办工作制度一、总则（一）目的为加强非税收入管理，规范非税办工作流程，提高工作效率，确保非税收入足额、及时、准确上缴，根据国家相关法律法规及行业标准，结合本单位实际情况，制定本工作制度。（二）适用范围本制度适用于本单位非税办全体工作人员，以及与非税收入征缴、管理相关的各类业务活动。（三）基本原则1.依法依规原则严格按照国家法律法规和相关政策规定开展非税收入征缴、管理工作，确保各项工作合法合规。2.准确及时原则准确把握非税收入政策，及时足额征缴非税收入，做到数据准确、上缴及时，杜绝漏征、少征、迟征等现象。3.规范透明原则规范工作流程，明确岗位职责，确保非税收入征缴、管理过程公开透明，接受社会监督。4.服务高效原则树立服务意识，优化工作流程，提高工作效率，为缴费人提供优质、高效的服务。二、工作职责（一）非税办主要职责1.贯彻执行国家非税收入管理政策法规，制定本单位非税收入管理制度和操作规程。2.负责非税收入项目的立项、申报和调整工作，确保非税收入项目合法合规。3.组织开展非税收入征缴工作，负责与缴费人沟通协调，催缴欠费，确保非税收入足额征缴。4.负责非税收入票据的领购、保管、发放、使用和核销工作，确保票据安全、规范使用。5.负责非税收入的核算、统计和分析工作，定期向上级部门报送非税收入报表和分析报告。6.配合财政、审计等部门对非税收入进行监督检查，及时整改存在的问题。7.完成领导交办的其他非税收入管理工作任务。（二）岗位设置及职责1.主任岗全面负责非税办的日常管理工作，制定工作计划和目标，组织实施非税收入征缴、管理各项工作任务。负责与上级部门、财政、审计等相关部门的沟通协调，及时了解政策动态，争取工作支持。审核重要文件、报告和报表，对非税办工作中的重大事项进行决策。组织开展非税办工作人员的培训、考核和评价工作，提高工作人员业务素质和工作能力。2.征收岗负责非税收入项目的具体征缴工作，与缴费人联系沟通缴费事宜，指导缴费人办理缴费手续。审核缴费人提交的缴费资料，确保资料真实、准确、完整，对不符合要求的资料及时告知缴费人补充完善。开具非税收入票据，做好票据使用登记工作，确保票据开具规范、准确。负责催缴欠费，对欠费情况进行跟踪管理，及时向上级报告欠费情况及催缴措施。3.核算岗负责非税收入的账务核算工作，按照财务制度和会计核算办法，及时、准确记录非税收入的收缴情况。定期核对非税收入账目，编制非税收入财务报表，确保账账相符、账实相符，并按时向上级部门报送财务报表。协助财政部门做好非税收入的对账工作，及时处理账务差异和问题。负责非税收入票据的核销工作，对已使用票据进行审核、整理和归档，确保票据使用合规、核销准确。4.统计分析岗负责非税收入数据的统计工作，收集、整理、汇总非税收入相关数据，建立健全非税收入统计台账。定期对非税收入数据进行分析，撰写统计分析报告，为领导决策提供数据支持和参考依据。关注非税收入政策变化和经济形势发展，对非税收入增减变动情况进行分析预测，并提出相应的工作建议。5.票据管理岗负责非税收入票据的领购、保管和发放工作，严格按照规定程序办理票据领购手续，确保票据供应及时、充足。建立票据保管制度，妥善保管非税收入票据，确保票据安全存放，防止票据丢失、损毁。定期对库存票据进行盘点清查，核对票据数量、号码等信息，确保账实相符。负责票据使用情况的监督检查，对违规使用票据的行为及时进行纠正和处理。三、工作流程（一）非税收入项目管理流程1.项目立项根据国家法律法规和政策规定，结合本单位职能和业务范围，提出非税收入项目立项申请。填写非税收入项目立项申请表，详细说明项目名称、设立依据、征收范围、征收标准、征收期限等内容，并提交相关证明材料。经本单位领导审核同意后，报上级主管部门和财政部门审批。2.项目申报财政部门批准立项后，按照规定格式和要求，编制非税收入项目申报材料，包括项目申报书及相关附件资料。申报材料应真实、准确、完整，确保符合财政部门要求。将申报材料报送财政部门，经财政部门审核后，纳入非税收入征管范围。3.项目调整因政策调整、单位职能变化等原因，需要对非税收入项目进行调整的，由本单位提出项目调整申请。填写非税收入项目调整申请表，说明调整原因、调整内容及相关依据，并提交相关证明材料。经本单位领导审核同意后，报上级主管部门和财政部门审批。财政部门批准调整后，按照新的项目内容和要求开展征缴工作。（二）非税收入征缴流程1.缴费通知根据非税收入项目征收规定和缴费期限，提前向缴费人发出缴费通知，可以通过书面通知、短信、电话、网站公告等方式进行。缴费通知应明确缴费项目、缴费金额、缴费期限、缴费方式等内容，确保缴费人清楚知晓缴费要求。2.资料审核缴费人收到缴费通知后，携带相关缴费资料到非税办办理缴费手续。征收岗工作人员对缴费资料进行审核，包括缴费申报表、相关证明文件等。审核缴费资料的真实性、准确性和完整性，如发现问题及时告知缴费人补充或更正。3.票据开具经审核缴费资料无误后，征收岗工作人员按照规定开具非税收入票据。票据开具应准确填写缴费人名称、缴费项目、缴费金额、票据号码等信息，并加盖本单位票据专用章。将非税收入票据的相应联次交给缴费人，同时做好票据使用登记工作，记录票据号码、开具日期、缴费人名称、缴费金额等信息。4.款项收缴缴费人按照缴费通知要求，通过银行转账、现金缴纳等方式将非税收入款项缴入指定账户。征收岗工作人员及时核对银行到账信息或现金缴存情况，确认款项足额到账后，在征管系统中进行收款确认操作。5.欠费管理对于超过缴费期限仍未缴费的数据，征收岗工作人员进行梳理，建立欠费台账，详细记录欠费单位名称、欠费项目、欠费金额、欠费期限等信息。定期对欠费情况进行催缴，通过电话、短信通知、上门催缴等方式，督促欠费单位及时缴纳欠费。对催缴无效的欠费单位，按照相关规定采取进一步措施，如暂停办理相关业务、依法申请强制执行等。（三）非税收入票据管理流程1.票据领购根据非税收入征缴业务需要，票据管理岗工作人员按照规定程序向财政部门领购非税收入票据。填写票据领购申请表，注明领购票据的种类、数量等信息，并加盖本单位公章。持票据领购申请表到财政部门指定地点办理领购手续，领取非税收入票据。2.票据保管将领购的非税收入票据妥善保管在专门的票据库房或保险柜中，确保票据存放安全，防止票据丢失、损毁。建立票据保管台账，详细记录票据的种类、号码、数量、领购日期、启用日期、作废日期等信息，做到账实相符。定期对票据保管情况进行检查，发现问题及时报告并采取相应措施。3.票据发放征收岗工作人员因工作需要领用非税收入票据时，填写票据领用申请表，注明领用票据的种类、数量、用途等信息，并签字确认。票据管理岗工作人员对票据领用申请表进行审核，审核无误后按照申请表内容发放票据，并做好发放登记工作。发放票据时，应确保票据号码连续，发放的票据与领用申请表上的信息一致。4.票据使用征收岗工作人员在开具非税收入票据时，应严格按照规定的格式和内容填写，确保票据开具规范、准确。票据填写应字迹清晰、内容完整，不得涂改、挖补、撕毁票据。按照规定用途使用票据，不得转借、转让、代开非税收入票据。5.票据核销征收岗工作人员在完成非税收入征缴业务后，应及时将已使用的非税收入票据交回票据管理岗进行核销处理。票据管理岗工作人员对交回的票据进行审核，核对票据号码、开具金额、缴费人名称等信息是否与征管系统记录一致，审核无误后进行核销登记。将已核销的票据按照财政部门要求进行整理、归档，保存一定期限，以备财政部门检查和审计。四、监督检查（一）内部监督1.建立健全非税办内部监督机制，定期对非税收入征缴、管理工作进行自查自纠，发现问题及时整改。2.加强对非税办工作人员的日常监督管理，严格执行工作纪律和廉洁自律规定，防止出现违规违纪行为。3.定期对非税收入账目、票据使用情况进行内部审计，确保财务数据真实、准确，票据使用合规。（二）外部监督1.主动接受财政、审计、监察等部门的监督检查，积极配合相关部门开展工作，如实提供非税收入征缴、管理等方面的资料和情况。2.按照财政部门要求，定期报送非税收入报表和相关资料，接受财政部门的业务指导和监督管理。3.对社会公众反映的非税收入征缴、管理问题及时进行调查处理，并将处理结果向社会公开，接受社会监督。五、责任追究（一）对非税办工作人员的责任追究1.非税办工作人员在工作中违反国家法律法规、政策规定和本单位工作制度，导致非税收入流失、票据管理混乱等问题的，视情节轻重给予批评教育、警告、记过、记大过、降级、撤职、开除等处分。2.因工作失误给缴费人造成损失的，应依法依规承担相应的赔偿责任，并对责任人员进行问责。3.对违反廉洁自律规定，利用职务之便谋取私利的，依法依规严肃查处，追究党纪政纪责任，涉嫌犯罪的，移送司法机关依法处理。（二）对缴费人的责任追究1.缴费人未按照规定期限和要求缴纳非税收入的，