工程款支付流程标准化管理手册

工程款支付流程标准化管理手册第一章总则1.1目的与依据为确保工程项目资金支付的合规、有序、高效，明确各参与方在工程款支付各环节的职责与操作规范，保障工程建设的顺利进行，维护建设单位与施工单位的合法权益，依据国家相关法律法规及公司内部管理制度，特编制本手册。1.2适用范围本手册适用于公司所有新建、改建、扩建工程项目的工程款支付管理。参与工程项目建设的建设单位各相关部门、监理单位、施工单位均应遵守本手册规定。1.3基本原则工程款支付应遵循以下原则：1.合规性原则：严格遵守国家法律法规、合同约定及公司内部管理制度。2.匹配性原则：支付进度应与工程实际完成进度、质量验收结果相匹配。3.审慎性原则：确保支付依据充分、手续齐全、金额准确。4.效率性原则：优化流程，明确时限，提高支付效率。5.权责对等原则：明确各部门及相关人员在支付流程中的职责与权限。第二章支付类型与条件2.1预付款1.支付条件：*施工合同已正式签订生效。*施工单位已提交符合合同约定的履约保函（如有）。*施工单位已提交符合合同约定的预付款保函（如有）。*施工组织设计或施工方案已获批准。*合同约定的其他预付款支付前提条件已满足。2.支付金额：按合同约定比例或金额支付。2.2进度款1.支付条件：*已完成当期约定的工程形象进度，且经监理单位和建设单位相关部门核验合格。*施工单位已提交符合要求的工程量清单及相关证明文件。*工程质量符合合同约定标准，隐蔽工程已按规定验收并签署记录。*已累计支付款项未超过合同约定的进度款支付上限。*合同约定的其他进度款支付前提条件已满足。2.支付金额：根据核定的已完工程量，按合同约定的计价方式及支付比例计算。2.3竣工结算款1.支付条件：*工程已按合同约定全部完工，并通过竣工验收，达到合格标准。*施工单位已按合同约定及相关规定提交完整、规范的竣工结算报告及结算资料。*竣工结算报告已按规定程序审核完毕，并经发承包双方确认。*施工单位已完成合同约定的其他竣工结算相关义务（如竣工资料移交等）。2.支付金额：以双方确认的竣工结算总价为基础，扣除已支付的预付款、进度款、质保金（如有）及其他应扣款项后的余额。2.4质量保证金（保修金）1.支付条件：*工程质量保修期已满，且工程无质量缺陷或施工单位已履行完毕保修义务并经确认。*施工单位已提交质保金支付申请及相关证明文件。2.支付金额：按合同约定的质保金金额或比例，扣除应由施工单位承担的未履行保修义务的费用（如有）后支付。2.5其他款项如索赔款、奖励款、零星签证款等，应根据合同约定或相关协议，在满足相应条件后支付。第三章支付流程3.1预付款支付流程1.申请：施工单位根据合同约定，在具备支付条件后，向监理单位提交《工程款支付申请表（预付款）》及相关证明材料。2.监理审核：监理单位对施工单位提交的预付款支付申请及材料的完整性、合规性进行审核，签署审核意见后报建设单位工程项目管理部门。3.建设单位审核：*工程项目管理部门复核预付款支付条件及材料，签署意见后转造价合约部门。*造价合约部门复核合同条款执行情况及支付金额，签署意见后按审批权限报相关领导审批。4.审批：建设单位相关领导根据审核意见及权限进行审批。5.支付：财务部门根据审批通过的支付申请及相关凭证，按合同约定方式向施工单位支付预付款。3.2进度款支付流程1.申请与申报：施工单位在每个支付周期结束后，根据合同约定及实际完成工程量，编制《已完工程量报表》和《工程款支付申请表（进度款）》，附上相关质量验收记录、影像资料等证明文件，报监理单位。2.监理审核：*监理单位在收到申请后，对申报工程量进行现场核实，对工程质量进行确认。*审核无误后，签署《工程款支付证书》，报建设单位工程项目管理部门。3.建设单位内部审核：*工程项目管理部门：对监理审核意见、工程形象进度、工程质量进行复核，签署意见。*造价合约部门：对核定工程量、计价依据、支付金额进行复核，必要时进行现场抽核，签署意见。*财务部门（初步）：对累计支付情况进行核对。4.审批：审核文件按建设单位内部审批权限逐级上报审批。5.支付：财务部门根据审批通过的《工程款支付证书》及相关凭证，在合同约定时间内支付进度款。3.3竣工结算款支付流程1.结算报告提交：工程竣工验收合格后，施工单位在合同约定时限内，向建设单位提交完整的竣工结算报告及结算资料。2.结算资料审核与受理：建设单位造价合约部门或委托的造价咨询机构对结算资料的完整性、规范性进行初步审查。资料不齐或不符合要求的，应一次性告知施工单位补充完善。3.结算审核：*造价合约部门或委托的造价咨询机构依据合同、图纸、变更签证、国家及地方计价规范等，对竣工结算报告进行详细审核。*审核过程中可与施工单位进行核对与沟通，形成审核意见。4.结算确认：审核完成后，出具竣工结算审核报告，经建设单位和施工单位双方确认（签署）。5.支付申请与审批：施工单位根据确认的竣工结算报告，提交《工程款支付申请表（结算款）》，经建设单位工程项目管理部门、造价合约部门审核后，按审批权限报相关领导审批。6.支付：财务部门根据审批通过的支付申请，向施工单位支付结算款。3.4质量保证金支付流程1.申请：质量保修期满后，施工单位向建设单位工程项目管理部门提交《质量保证金支付申请表》及保修期间履行保修义务的证明材料（如无质量问题，可提供相关说明）。2.核实：建设单位工程项目管理部门组织相关人员对工程质量状况及保修情况进行核实，确认无异议后签署意见。3.审核与审批：工程项目管理部门将核实意见及申请材料转造价合约部门复核，再按审批权限报相关领导审批。4.支付：财务部门根据审批通过的支付申请，向施工单位支付质量保证金。第四章职责分工4.1施工单位职责1.按照合同约定及支付流程要求，及时、准确、完整地提交各类工程款支付申请及相关证明材料。2.对提交资料的真实性、合法性、完整性负责。3.配合监理单位和建设单位的审核、核实工作。4.2监理单位职责1.对施工单位提交的工程款支付申请（尤其是进度款的工程量）进行认真审核和现场核实。2.对工程质量是否符合要求、进度是否属实进行确认。3.按规定签署审核意见和支付证书，及时传递相关文件。4.对审核结果的真实性、准确性负责。4.3建设单位职责1.工程项目管理部门：*负责接收、初步审核施工单位和监理单位提交的支付申请及资料。*负责核实工程形象进度、工程质量、隐蔽工程验收等情况。*及时传递审核文件，跟踪支付流程进展。2.造价合约部门：*负责审核支付申请的合同依据、计价标准、工程量核定（或复核）、支付金额计算等。*负责竣工结算的具体审核或委托、管理工作。*对支付金额的准确性负责。3.财务部门：*负责根据审批通过的支付申请办理付款手续。*负责工程款支付的账务处理和资金管理。*核对累计支付金额，确保不超付。4.相关审批领导：*根据权限对工程款支付申请进行审批，对审批结果负责。第五章支付凭证与档案管理5.1支付凭证工程款支付应具备以下主要凭证：1.工程款支付申请表（区分类型）。2.工程量清单及计算书（进度款、结算款）。3.工程款支付证书（监理签署）。4.质量验收合格证明文件（进度款、结算款）。5.合同、补充协议、变更签证等。6.预付款保函、履约保函（如合同要求）。7.发票。8.其他需要的证明材料。5.2档案管理1.所有与工程款支付相关的申请、审核、审批文件、凭证、合同协议等资料，均应按照公司档案管理规定进行收集、整理、归档，确保完整、有序、可追溯。2.支付流程中的电子审批记录也应妥善保存。第六章监督与责任6.1监督检查建设单位内部审计部门或指定机构应对工程款支付流程的执行情况进行定期或不定期监督检查，确保流程合规、操作规范。6.2责任追究对于在工程款支付过程中出现玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊、弄