经审会工作制度

PAGE经审会工作制度一、总则（一）目的为加强公司财务管理和监督，规范经费审查委员会（以下简称“经审会”）工作，保障公司资金安全、合理使用，维护公司及员工合法权益，根据国家相关法律法规及公司实际情况，制定本工作制度。（二）适用范围本制度适用于公司内部经审会的各项工作，包括对公司财务收支、预算执行、经济活动等进行审查监督。（三）基本原则1.依法依规原则：经审会工作严格遵守国家法律法规、财经纪律以及公司各项规章制度。2.独立审查原则：经审会独立行使审查监督权，不受其他部门或个人的干涉。3.客观公正原则：以事实为依据，以法律和制度为准绳，客观公正地开展审查工作，如实反映审查结果。4.全面监督原则：对公司经济活动的全过程进行全面审查监督，确保资金使用合法、合规、合理、有效。二、经审会组织架构（一）经审会组成经审会由公司内部具有财务、审计、法律等专业知识和经验的人员组成，成员不少于[X]人，设主任一名，副主任若干名。经审会成员由公司职工代表大会选举产生，任期与职代会任期相同。（二）经审会职责分工1.主任职责主持经审会全面工作，组织制定经审会年度工作计划和工作制度。召集和主持经审会会议，审定会议议程、议题和审查报告。组织协调经审会与其他部门的工作关系，确保经审会工作顺利开展。对经审会审查监督工作中发现的重大问题及时向公司领导汇报，并提出处理建议。2.副主任职责协助主任开展经审会工作,负责分管领域的审查监督工作。组织实施经审会年度工作计划，制定具体审查方案和工作措施。审核审查报告和相关文件，对审查结果进行把关。协调解决审查工作中出现的具体问题，督促落实经审会决议。3.委员职责参与经审会各项审查工作，按照分工完成审查任务。收集、整理与审查事项有关的资料，进行调查研究和分析论证。撰写审查报告和工作建议，对审查发现的问题提出整改意见。参加经审会会议，参与讨论和决策，发表意见和建议。三、工作程序（一）审查计划制定经审会每年年初根据公司年度工作计划、财务预算以及职工代表大会提案等，制定年度审查工作计划，明确审查重点、范围、方式和时间安排等。审查计划报公司党委和上级经审会备案，并向公司职工代表大会通报。（二）审查准备1.根据审查计划确定审查项目，成立审查小组，明确小组成员职责分工。2.收集与审查项目有关的文件、资料、数据等，包括财务报表、账簿凭证、预算执行情况报告、经济合同等，并进行初步分析和整理。3.制定审查工作方案，明确审查内容、方法、步骤和时间要求等。审查工作方案应报经审会主任批准后实施。（三）审查实施1.审查小组按照审查工作方案开展审查工作，通过查阅资料、账目核对、实地查看、调查访谈等方式，对审查项目进行全面审查。2.在审查过程中，审查人员应认真做好审查记录，收集相关证据，对发现的问题进行详细记录和分析。3.审查小组可根据需要召开座谈会、听证会等，听取有关部门和人员的情况介绍和意见建议，必要时可延伸审查相关单位或项目。（四）审查报告撰写审查工作结束后，审查小组应及时撰写审查报告。审查报告应包括审查依据、范围、内容、方法、结果，以及发现的问题、原因分析和整改建议等。审查报告应经审查小组全体成员讨论通过，并由经审会主任审核签字。（五）审查结果反馈与处理1.经审会将审查报告提交公司相关部门，并向公司领导汇报审查结果。2.公司相关部门应针对审查报告中提出的问题，制定整改措施，明确整改责任人和整改期限，并在规定时间内将整改情况书面反馈经审会。3.经审会对整改情况进行跟踪检查，对整改不力的部门或个人提出批评意见，并督促其继续整改。对涉及违法违纪的问题及时移交有关部门处理。（六）资料归档经审会对审查工作中形成的文件、资料、记录、报告等进行整理归档，妥善保管，以备查阅。四、审查内容（一）财务收支审查1.预算执行情况审查审查公司年度预算编制的科学性、合理性和完整性，是否符合公司发展战略和实际需要。检查预算执行情况，包括预算指标的分解、下达、执行和调整等环节，是否严格按照预算执行，有无超预算支出或无预算支出的情况。分析预算执行差异原因，评价预算执行效果，提出改进预算管理的建议。2.财务收支合规性审查审查各项收入是否合法合规，是否及时足额入账，有无截留、挪用、坐支等问题。检查各项支出是否符合国家财经法规、公司财务制度和预算安排，审批手续是否齐全，支出内容是否真实、合理、有效，有无虚列支出、套取资金、挥霍浪费等行为。审查财务收支的核算是否准确、规范，会计凭证、账簿和报表是否真实、完整、合法。3.专项资金审查审查专项资金的设立、使用和管理是否符合国家有关规定和公司要求，是否专款专用，有无挤占、挪用、截留专项资金的情况。检查专项资金项目的申报、审批、实施和验收等环节是否规范，资金使用效益是否达到预期目标。对专项资金的使用情况进行绩效评价，提出改进专项资金管理的建议。（二）资产管理审查1.固定资产审查审查固定资产的购置、验收、入账、折旧、处置等环节是否符合规定，手续是否齐全。检查固定资产的账实是否相符，有无闲置、浪费或流失现象。对固定资产进行清查盘点，核实资产数量、价值、状态等情况，确保固定资产安全完整。2.流动资产审查货币资金审查：审查现金、银行存款等货币资金的收支、保管和核算是否合规，有无白条抵库、坐支现金、公款私存、资金被盗用等问题。盘点库存现金，核对银行存款账目，确保货币资金安全。应收账款审查：审查应收账款的账龄结构、余额及增减变动情况，分析应收账款的可收回性，检查坏账准备的计提是否合理、充分。督促相关部门加强应收账款的催收管理，减少坏账损失。存货审查：审查存货的采购、验收、入库储存、发出领用、盘点清查等环节是否规范有效，存货的计价是否准确，账实是否相符。检查存货的质量状况，有无积压、变质、毁损等情况，提出优化存货管理的建议。（三）经济合同审查1.合同签订程序审查审查经济合同的签订是否符合公司合同管理制度规定的程序，是否经过必要的授权审批。检查合同承办部门是否对合同对方的主体资格、信用状况、履约能力等进行了充分调查和评估。2.合同条款审查审查合同条款是否完整、准确、合法，是否明确双方的权利义务、违约责任、争议解决方式等内容。检查合同条款是否符合公司利益，有无损害公司利益或存在重大风险的条款。3.合同执行情况审查跟踪检查经济合同的执行情况，包括合同的履行进度、款项收付、质量验收等方面。对合同执行过程中出现的问题及时进行协调解决，督促合同双方严格履行合同义务。审查合同变更、解除等手续是否齐全、合规，是否对公司利益产生不利影响。（四）内控制度审查1.内部控制制度健全性审查审查公司内部各项财务管理制度、业务流程、风险防控措施等是否健全完善，是否涵盖公司经济活动的各个环节。检查内部控制制度是否符合国家法律法规和公司实际情况，是否存在制度漏洞或空白。2.内部控制执行有效性审查检查内部控制制度的执行情况，是否严格按照制度规定的流程和要求操作，有无违规行为。通过对关键岗位、关键环节的监督检查，评价内部控制制度的执行效果，发现内部控制存在的缺陷和问题。3.内部控制评价与改进定期对公司内部控制制度进行评价，形成内部控制评价报告，提出改进建议和措施，并督促相关部门进行整改落实。根据公司发展变化和外部环境要求，及时修订和完善内部控制制度，不断提高公司内部控制水平。五、工作纪律与监督（一）工作纪律1.经审会成员应严格遵守国家法律法规、公司各项规章制度和经审会工作纪律，保守审查工作秘密。2.审查人员在审查工作中应客观公正、实事求是，不得弄虚作假、徇私舞弊。3.经审会成员应按时参加经审会会议和各项审查工作，不得无故缺席、迟到或早退。如有特殊情况不能参加，应提前请假并说明原因。4.经审会成员在审查工作中应廉洁自律,不得接受被审查单位或个人的贿赂、宴请、礼品等。（二）监督与考核1.公司党委加强对经审会工作的领导，定期听取经审会工作汇报，支持经审会依法独立开展审查监督工作。2.公司职工代表大会对经审会工作进行监督，审议经审会工作报告，对经审会工作提出意见和建议。3.建立经审会工作考核评价机制，对经审会成员的工作表现、审查质