雨课堂学堂在线学堂云《内部控制与风险管理（南京审计）》单元测试考核答案

第1题关于《内部控制——整合框架》及其发展,下列说法中不正确的是(

)。A1992年COSO发布了《内部控制——整合框架》,并于2013年发布修订后的新版本B新框架最显著的变化是提炼出5项要素和17项原则,细化了旧框架的内容C新框架改变了旧框架关于内部控制的基本概念和核心内容D旧框架认为内部控制由控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和监控这五个要素组成第2题以下案例,体现了风险控制提升效益这一价值的是(

)。A海航集团计划重整拆分为四个独立运营板块,以避免盲目扩张的风险延续B舜宇集团严格执行内控反腐机制,确保交易合规,建立起清廉风气C重庆银行坚持优化内控管理,营业收入与净利润持续增长D江西铜业铅锌公司启动大风控体系建设,合规、法务、内控、风险管理协同运作第3题根据《企业内部控制应用指引》的分类,不属于内部环境类指引的是(

)。A组织架构B发展战略C社会责任D全面预算第4题根据《企业内部控制应用指引》的分类,不属于控制手段类指引的是()。A合同管理B发展战略C信息系统D内部信息传递第5题下列报告和规范中,属于内部控制发展历程中的一座重要里程碑的是()。A《企业风险管理——整合框架》B《内部控制——整合框架》(1992年版)C《内部控制——整合框架》(2013年版)D《企业风险管理——与战略和业绩的整合》第6题相对于《内部控制——整合框架》,《企业风险管理——整合框架》框架的创新之处不包括(

)。A新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标,同时还扩大了报告的范畴B新增加了目标制定、事项识别和风险应对三个管理要素C提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度D提出了风险评估概念第7题以下制度中,不属于我国内部控制规范体系组成部分的是(

)。A《中央企业全面风险管理指引》B《小企业内部控制规范(试行)》C《行政事业单位内部控制规范》D《企业内部控制基本规范》及其配套指引

第8题COSO《企业风险管理——整合框架》提出的内部控制目标主要包括()。A合规目标B经营目标C报告目标D战略目标正确答案：ABCD第9题下列选项属于我国企业风险控制规范体系组成部分的有()。A《中央企业全面风险管理指引》B企业内部控制配套指引C《行政事业单位内部控制规范》D《企业内部控制基本规范》正确答案：ABD第10题《内部控制——整合框架》对内部控制所做出的贡献可以概括为(

)。A一个定义B三项目标C五种要素D八种要素正确答案：ABC第11题《企业内部控制应用指引》是我国企业内部控制规范体系中配套指引的一部分,它的内容具体包括(

)。A内部环境类指引B控制活动类指引C内控评价类指引D控制手段类指引正确答案：ABD第12题依照未来企业“大风控”体系的理念和思路,风险控制是指内部控制、风险管理和合规管理三者的有机融合。下列说法正确的是(

)。A这种融合以风险管理为导向B这种融合以合规管理为重点C这种融合以内部控制为框架D“大风控”是要形成一种全面、全员、全过程、全体系的风险防控机制正确答案：ABCD第13题风险控制的价值包括(

)。A提升效益B满足合规C消除风险D防控风险正确答案：AD第14题1992年内部控制整合框架提出内部控制的三项目标是经营目标、战略目标和合规目标。()第15题内部控制制度仅能用来防控风险。()第16题2013年5月,COSO更新了《内部控制———整合框架》(1992),对原框架的许多重要原则和概念进行了改进与优化。()第17题内部控制实际上就是会计控制和财务控制。()第18题内部控制要有效防控风险,就应该强调事前控制和事中控制,因为事后控制已失去意义。()第19题企业内部控制应用指引、评价指引和审计指引之间既相互独立,又相互联系,形成一个有机整体。()第20题以下制度中,属于我国内部控制制度发展里程碑的是(

)。A《中央企业全面风险管理指引》B《小企业内部控制规范(试行)》C《行政事业单位内部控制规范》D《企业内部控制基本规范》及其配套指引第1题下列内部控制原则中,要求内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约和监督,是指(

)。A全面性原则B重要性原则C制衡性原则D适应性原则第2题下列选项中,不属于对适应性原则解释的是(

)。A要求内部控制应当与企业经营规模、业务范围等相适应B要求内部控制应当与企业竞争状况和风险水平等相适应C要求内部控制应当与时俱进,随着情况的变化及时加以调整D内部控制应当在权责分配、业务流程等方面形成相互制约和监督第3题下列内部控制要素中,属于企业内部控制落实实施具体方式的是(

)。A内部环境B风险评估C控制活动D信息与沟通第4题企业对建立和实施内部控制的整体情况所进行的连续的、全面的、系统的、动态的监督是(

)。A一般监督B日常监督C专项监督D综合监督第5题下列内部控制要素中,属于企业实施内部控制重要保证的是(

)。A内部环境B风险评估C控制活动D内部监督第6题下列要素中,要求企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通的是(

)。A风险评估B控制活动C信息与沟通D内部监督第7题下列有关内部监督的说法错误的是()。A内部监督是指企业对内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性B日常监督是企业对建立和实施内部控制的整体情况所进行的连续、全面、系统、动态的监督C一般来说,风险水平较低的控制,对其进行专项监督的频率应较高D日常监督的程度越大,其有效性就越高,企业所需的专项监督就越少第8题下列内部控制要素中,属于企业实施内部控制关键环节的是()。A内部环境B风险评估C内部监督D信息与沟通

第9题内部控制的本质包括()。A制衡B监督C分工D激励正确答案：ABD第10题要实现内部控制的痕迹化管理需要做到()。A以控制活动为核心,提高风险意识B以风险评估为基础,合理留痕C以流程为依托,全程留痕D以签字为抓手,强化责任意识正确答案：BCD第11题风险识别的流程主要包括以下环节()。A发现风险因素B认知风险因素C预见危害D重视风险暴露正确答案：ABCD第12题内部监督的方式可以分为()。A整体监督B日常监督C自我监督D专项监督正确答案：BD第13题审批权设置需要遵循“三分原则”是指()。A分管理层级B分金额大小C分业务类型D分风险高低正确答案：ABC第14题内部控制的“全员控制”与董事会、监事会和经理层在内部控制的建设和实施过程中的领导作用互相矛盾。()第15题内部环境的具体内容包括组织架构、发展战略、人力资源和企业文化四个方面。()第16题要规避“道高一尺魔高一丈”的现象,就必须坚持内部控制的全面性原则。()第17题内部控制能为控制目标的实现提供绝对保证。()第18题越权操作属于内部控制制度设计的局限性之一。()第19题重要性原则强调内部控制应针对重要业务和事项、高风险领域和环节采取更为严格的控制措施。()第20题风险评估主要包括以下环节()。A目标设定B风险识别C风险应对D风险分析正确答案：ABCD第3讲课后作业第1题以下关于风险分析的说法中,不正确的是(

)。A风险发生的可能性是指发生风险的概率。B风险发生的影响程度是指风险事故可能造成的损失值。C按风险发生的可能性及影响程度进行排序分析,筛选出企业的关键风险。D对于关键风险应对方法的选择,仅需要考虑企业的风险偏好。第2题以下针对敏感性分析的说法中,错误的是(

)。A敏感性分析可以分为单因素敏感性分析和多因素敏感性分析。B敏感性分析具有广泛适用性,有助于识别、控制和防范短期营运决策、长期投资决策等相关风险。C敏感系数的绝对值越小,该因素越敏感。D敏感性分析的结论对决策模型和预测数据具有依赖性,模型的建立会影响敏感性分析的可靠性。第3题某企业计划推出一款新产品,但在产品研发中发现产品的制造过程中很难通过环保的质量要求,该企业因此放弃了该产品的研发生产,这种风险应对策略属于(

)。A风险规避B风险承受C风险分担D风险降低第4题下列选项中,不属于风险规避策略可采取的具体方法的是(

)。A禁止B筛选C测试D剥离第5题下列选项中,不能够引起市场风险的有(

)。A利率B汇率C客户信用变化D产品价格变化第6题以下属于风险分担的优点的是(

)。A是一种比较积极的风险应对策略,既能将剩余风险控制在企业的风险容限中,又不会使企业错失获利的机会。B是一种事前的风险应对策略,即可以在风险发生前通过采取控制措施,把可能发生的风险转移给其他人承担C相对保险复杂的理赔过程,避免了损失弥补工作上的拖延和对企业恢复生产的延误。D通过中断风险源,规避可能产生的潜在损失,可以实现对风险的事前和事中控制。第7题下列选项中,属于风险识别方法的是()。A德尔菲法B事件树分析法C因果图分析法D压力测试正确答案：ABC第8题风险规避的主要途径包括(

)。A完全放弃B中途放弃C长期合同D改变某项活动的性质正确答案：ABD第9题以下风险分析方法中,属于定量分析方法的是(

)。A压力测试B行业标杆C风险清单D风险矩阵正确答案：ACD第10题风险识别的流程主要包括以下环节()。A发现风险因素B认知风险因素C预见危害D重视风险暴露正确答案：ABCD第11题常用的计划性风险承受方式主要包括()。A计提资产减值准备B经营租赁C设立企业风险基金D长期合同正确答案：AC第12题某跨国公司欲在某非洲国家投资建厂,那么可能产生政治风险的源头的有()。A外币供应实行定量配给B东道国可能会没收外国资产C限制甚至包括禁止向东道国银行和发展基金按最低利率借款D规定进口配额正确答案：ABCD第13题A公司制造空调所需要的部分零部件由B公司提供。A公司为了防范和应对采购过程中可能出现的风险,与B公司签订了严格而规范的合同,其中一项规定是:如果由于外界不可抗力因素造成B公司不能按时供货并给A公司带来损失,只要损失额超过一定数量,那么超过的部分由B公司予以赔偿。上述A公司采取的风险管理工具有()。A风险承担B风险规避C风险转移D风险补偿正确答案：AC第14题下列是德尔菲法的特点的是()。A系统性B匿名性C反馈性D收敛性正确答案：BCD第15题下列风险类型,属于内部风险的是(

)。A自然风险B市场风险C战略风险D政治风险第16题风险分析主要是分析风险发生的可能性和影响程度。()第17题现场调查法的优点是较为方便有效,且易于被内部和外部人员接受。()第18题企业应当重视风险评估,只有将风险全部规避,才能实现企业的可持续发展。()第19题风险识别是整个风险评估流程的第一个环节,也是关键的环节。()第20题“不把所有的鸡蛋放在一个篮子里”的做法属于风险降低策略。()第4讲课后作业第1题以下关于财产保护控制说法正确的是()。A对固定资产编制详细的目录,进行编号属于盘点清查控制B盘点清查范围主要包括存货、库存现金、票据、有价证券以及固定资产等C现金的保管与记账人员无需相分离D限制接触仅包括限制对资产本身的接触第2题以下关于授权控制的基本原则说法,错误的是()。A授权应依人而不是依事B授权者对下级的授权时,必须在权限范围内C在授权过程中要注意“度”的把握D相关人员在授权后应该给予适当的监督第3题以下具有内部牵制思想的控制活动的是()。A不相容职务分离控制B会计系统控制C财产保护控制D绩效考评控制第4题就不相容职务分离控制而言,可以由同一部门或同一员工进行的业务是()。A对于销售和收款业务,销售货款的确认、回收与相关会计记录B固定资产的采购、验收与款项支付C签发支票,同时保管原始凭证D货币资金支付的审批与执行第5题以下不属于审批控制应遵循的原则是()。A审批要有界限不得越权审批B审批要有依据,不得随意审批C审批应尽量采用书面形式D依事而不是依人第6题下列不属于“三重一大”事项集体决策制度范围的是()。A重大决策B重大事项C重要人事任免D小额资金支付业务第7题下列不属于“三重一大”事项集体决策制度范围的是()。A重大决策B重大事项C重要人事任免D小额资金支付业务第8题某公司总经理未经批准擅自投资,致使下属子公司巨额亏损,该行为违反了()。A不相容职务分离制度B“三重一大”事项集体决策制度C投资管控制度D责任人管理制度第9题下列选项中，不属于合规性控制工具的是（

）。A营运分析控制B授权审批控制C不相容职务分离控制D会计系统控制第10题下列选项中，属于合规性控制工具的是（）。A全面预算控制B营运分析控制C强制休假控制D绩效考评控制第11题以下对于会计系统控制的方法说法正确的是()。A业务流程控制的目的是避免发生差错和舞弊,保证财务会计信息的准确与可靠等B设置总会计师的企业,不得设置与其职权重叠的副职C未经复核人员复核的会计凭证、会计账簿等,出纳人员可以视情况对外付款D大中型企业应当设置总会计师正确答案：BD第12题下面控制措施中属于不相容岗位分离控制的是()。A调查评估人员与担保业务审批人员应当分离,调查评估结果应出据书面报告B销售合同草案经审批同意后,企业应授权有关人员与客户签订正式销售合同。C对于某些商品的价格浮动权,销售部门应将权力逐级分配并明确权限执行人。D明确相关部门和岗位的职责权限,做到项目实施与价款支付等不相容职务相互分离。正确答案：AD第13题审批权设置需要遵循“三分原则”是指()。A分管理层级B分金额大小C分业务类型D分风险高低正确答案：ABC第14题以下属于财产保护控制方法的是()。A财产记录控制B限制接触控制C盘点清查控制D财产保险控制正确答案：ABCD第15题以下属于不相容的职务的是()。A财产保管与会计记录B业务执行与审核监督C会计记录与业务执行D可行性研究与决策审批正确答案：ABCD第16题决策审批、业务执行和审核监督相分离是最基本的要求,即通常强调的“三权分离”。()第17题支票、汇票、发票、有价证券等易变现的非现金资产一般采用确保两个人同时接近资产的方式加以控制。()第18题合同管理也是一项重要控制措施。()第19题可以用“常在河边站哪有不湿鞋”来说明岗位轮换控制的必要性。第20题强制休假控制可以作为岗位轮换控制的一种替代性控制措施。第5讲课后作业第1题企业内部控制组织体系中,负责内部控制的建立健全和有效实施的是()。A监事会B管理层C董事会D内部审计部门第2题属于预防性控制措施的是(

)。A授权审批控制B对账C盘点D终止合同履行第3题风险控制三道防线不包含(

)。A风险控制部门B后台管理部门C内部审计部门D业务部门第4题下列环节中,属于企业风险控制体系建设起点的是(

)。A流程梳理B确定关键控制点C明确责任主体D风险评估第5题某类控制在事后进行,对发现或纠正错误和舞弊同样具有重要的作用,如对账、盘点、轮岗等。这类控制措施属于(

)。A预防性控制措施B补救性控制措施C检查性控制措施D纠正性控制措施第6题风险控制体系三道防线中业务部门应承担的职责不包括(

)。A负责参与制定与自身职责相关的业务制度和操作流程B负责组织开展监督检查C负责按照规定时限和路径报告内部控制存在的缺陷,并组织落实整改D负责牵头内部控制体系的统筹规划第7题下列内部控制原则中,要求内部控制应当权衡实施成本与预期效应,以适当的成本实现有效控制,是指(

)。A全面性原则B成本效益原则C制衡性原则D适应性原则第8题下列选项中,不属于对全面性原则解释的是(

)。A内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程B内部控制应当覆盖企业及其所属单位各种业务和事项C内部控制的建立在层次上应该涵盖企业董事会、管理层和全体员工D内部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点

第9题下列内部控制原则中,要求内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约和监督,是指(

)。A全面性原则B重要性原则C制衡性原则D适应性原则

第10题下列内部控制原则中,要求内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应,与时俱进,随着情况的变化及时加以调整,是指(

)。A全面性原则B重要性原则C制衡性原则D适应性原则

第11题下列选项中,不属于对成本效益原则解释的是(

)。A要求内部控制应当权衡实施成本与预期效应B要求内部控制应当与企业竞争状况和风险水平等相适应C要求企业以适当的成本实现有限控制D成本效益原则是导致内部控制只能合理保证控制目标实现的原因之一第12题建立和设计单位内部控制制度,必须遵循和依据的原则包括()。A合法性原则B全面性原则C重要性原则D有效性原则正确答案：BC第13题下列选项中,属于风险控制体系建设的总体思路的是()。A风控制度化B制度流程化C风控信息化D制度系统化正确答案：ABC第14题选择的关键控制点是否恰当有效很大程度上决定了内部控制的有效性。()第15题内部控制部门要加强内控体系监督检查工作,准确揭示风险隐患和内控缺陷,进一步发挥查错纠弊作用,促进企业不断优化内控体系。()第16题内部控制业务流程化中可以让每个岗位角色承担尽可能多的职责,以符合成本效益原则。()第17题如果业务流程中某节点的风险超过了可接受水平,则该节点就可以判定为关键控制点。()第18题企业可以授权内控管理职能部门负责内部控制评价的具体组织实施工作。()第19题“验收”是材料采购控制系统中的关键控制点。()第20题发现性控制措施主要解决的是“如果风险已经发生了,如何将损失降到最低”的问题,包括对账、盘点、稽核等。()第8讲课后作业第1题截止到2020年12月超过一年以上的逾期应收款合计800万元,形成坏账可能性较大,对此企业应该采取的策略不包括(

)。A销售部与客户对账,保持密切联系,及时催收货款B采取减少供货,暂缓供货等应急措施C必要时发出律师函D快速与法律顾问商定解决方案以应对紧急情况第2题因产品价格客户不能接受导致客户无法合作属于的风险和应采取策略是()。A战略风险、风险转移B市场风险、风险规避C经营风险、风险降低D法律风险、风险分担第3题某公司产品出现更新换代,未能成功跟进,导致市场萎缩,这将会带来严重的风险后果。为了应对这种风险,企业最应该采取的应对措施是()。A快速制定战略计划纲要以应对紧急情况B密切关注行业龙头企业升级换代动向,制定公司产品升级换代计划C积极国外参展,了解产品替代动态D指定专人收集,分析竞争者的市场策略动向第4题企业销售环节的流程是().A销售计划管理、客户信用管理、销售定价、订立销售合同、开具销售通知、发货B销售计划管理、销售定价、客户信用管理、订立销售合同、开具销售通知、发货C客户信用管理、销售计划管理、销售定价、订立销售合同、开具销售通知、发货D销售计划管理、客户信用管理、销售定价、开具销售通知、订立销售合同、发货第5题企业进行采购、生产、销售等各项业务活动,对企业目标实现所带来的负面影响,这种风险属于(

)。A战略风险B经营风险C政治风险D财务风险第6题甲公司是一家全球性的家电生产企业。近年来公司在高速发展的同时面临的风险也与日俱增。为了更好地分析面临的市场风险,甲公司应该至少收集的与该公司相关的重要信息有()。A全球汇率变动状况B全球家电价值链生产供应状况C各国家电的价格及供需变化D甲公司利率变化正确答案：ABC第7题根据《企业内部控制应用指引第9号———销售业务》规定,开展销售业务至少应当关注以下风险()。A销售政策和策略不当,市场预测不准确,销售渠道管理不当等,可能导致销售不畅、库存积压、经营难以为继B客户信用管理不到位,可能导致销售款项不能收回或遭受欺诈C结算方式选择不当,账款回收不力等,可能导致销售款项不能收回或遭受欺诈D销售过程存在舞弊行为,可能导致企业利益受损正确答案：ABD第8题销售业务的流程划分一般包括以下阶段（）。A信用管理B合同管理C发货管理D收款管理正确答案：ABCD第9题根据国务院国资委2018年7月颁布的《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》第九条规定，在销售管理方面需要对企业进行责任追究的情形包括（

）。A未按规定对应收款项及时追索或采取有效保全措施B违反规定开展商品期货、期权等衍生业务C违反规定开展融资性贸易业务或“空转”“走单”等虚假贸易业务D违反规定利用关联交易输送利益正确答案：ADCB第10题下列风险中，不属于《企业内部控制应用指引第9号——销售业务》规定的企业在销售业务方面至少应当关注的风险的是（）。A销售过程存在舞弊行为，可能导致企业利益受损B供应商选择不当，采购方式不合理，招投标或定价机制不科学，授权审批不规范，可能导致采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈C客户信用管理不到位，结算方式选择不当，账款回收不力等，可能导致销售款项不能收回或遭受欺诈D销售政策和策略不当，市场预测不准确，销售渠道管理不当等，可能导致销售不畅、库存积压、经营难以为继第11题下列环节中，不属于销售业务流程的是（）。A验收管理B信用管理C合同管理D退货管理第12题下列环节中，不属于加强信用管理内部控制的措施是（）。A客户调查B坏账核销C信用执行D授信管理第13题下列选项中，不属于销售业务部门的职责的是（）。A制订销售计划和预算B签订销售合同C货款催收D开票收款第14题信用管理环节中，需要决定的事项不包括（

）。A退货审核B信用额度C信用期限D信用状况第15题下列有关信用管理的说法中正确的是（

）。A客户调查是信用管理的第一步。B销售合同审批与信用管理岗位可以不用分离。C信用管理是控制信用风险的第一个环节。D信用政策应经过审批方可生效。正确答案：ACD第16题对销售人员的考核不必考核销售回款。第17题客户信用管理不到位是导致信用风险产生的主要原因之一。第18题搭建销售管理组织体系是销售业务内部控制体系建设的总体要求之一。第19题销售与收款属于一对不相容职责，应予以分离。第20题账款催收属于财务部门的职责。第9讲课后作业第1题某公司管理层由于管理方式比较激进,大量举债来满足极端迅速扩张所需的资金,导致公司财务结构严重失衡,使得公司丧失偿债能力而陷入困境。该公司面临的风险是()。A战略风险B财务风险C经营风险D政策风险第2题A集团拥有8家子公司,年终审计发现部分子公司存在违规担保、异常资金流动等问题,对此A集团应当()。A建立健全担保管理制度B加强关键人员绩效考核C加强法律合规风险管控D完善内部机构设计第3题以下不属于专职的内部监督机构的是()。A审计委员会B监事会C采购部门的验收D内部控制机构第4题根据《企业内部控制应用指引第2号———发展战略》规定,企业制定与实施发展战略至少应当关注的风险不包括()。A治理结构形同虚设,缺乏科学决策、良性运行机制和执行力B发展战略过于激进,脱离企业实际能力或偏离主业,可能导致企业过度扩张,甚至经营失败C发展战略因主观原因频繁变动,可能导致资源浪费,甚至会危及企业的生存和持续发展D发展战略实施不到位,可能导致企业盲目发展,难以形成竞争优势,丧失发展机遇和动力第5题根据《企业内部控制应用指引第1号———组织架构》规定,企业至少应当关注的组织架构设计与运行风险不包括(

)。A内部机构设计不科学B内部机构权责分配不合理C治理结构形同虚设,缺乏科学决策、良性运行机制和执行力D人力资源激励约束制度不合理、关键岗位人员管理不完善第6题绩效考评是企业集团促进子公司有效实施战略、实现战略目标的有力保障，其功能作用有（）。A预算功能B激励功能C改进功能D评价功能正确答案：BCD第7题企业集团要搭建科学完善的管理控制体系，实现对子公司的有效管控，应当遵循的原则有（）。A战略性原则B可控性原则C权变性原则D系统性原则正确答案：ABCD第8题企业集团管理控制子系统的构建应当（）。A以全面预算为出发点B以绩效考核为连接点C以管理报告为连接点D以绩效考核为落脚点正确答案：ACD第9题在制定发展目标的过程中，企业集团应当重点关注的主要内容有（）。A发展目标是否突出主业B发展目标是否过于激进C发展目标是否过于保守D发展目标是否易于调整正确答案：ABC第10题《中央企业违规经营投资责任追究实施办法(试行)》规定集团管控方面的责任追究情形有（）A对国家有关集团管控的规定未执行或执行不力B对集团重大风险隐患、内控缺陷等问题失察C拒绝、拖延整改对国家有关监管机构就经营投资有关重大问题提出的整改工作要求D所属子企业发生重大违规违纪违法问题正确答案：ABCD第11题一般而言，企业集团对子公司的监督控制主要手段有（）。A内部审计B社会审计C内部控制评价D调整子公司战略正确答案：AC第12题以下属于企业集团内部控制体系基本框架的四个子系统的是（）。A战略控制B管理控制C监督控制D财务控制正确答案：ABCD第13题下列属于企业集团财务控制的主要职能的有（）。A实现核算报告合规精准B实现资金管理安全高效C实现税务管理规范高效D实现资本运作动态优化正确答案：ABCD第14题以下属于战略控制组织架构的有（）。A集团公司董事会B战略委员会C战略管理职能部门D审计委员会正确答案：ABC第15题以下在管控问题方面体现企业集团内部控制建设的紧迫性的有（）。A多元化战略失当B管理机构庞杂臃肿C管理质量有待提高D对子公司监督不力正确答案：BC第16题企业集团可以在设计制度后明确战略调整的前提条件、审批权限和审批程序。（）第17题为了避免“一言堂”和“一支笔”现象，企业集团应当建立并贯彻集体决策审批机制。（）第18题战略控制决定着子公司的发展定位和未来的发展方向，同时也是集团公司发展战略得以顺利实施的基础条件。（）第19题企业集团内部控制的首要任务是以管理控制为导向，促进企业战略目标的实现。()第20题企业集团内部控制体系基本框架的四个子系统是彼此孤立行使职能的。()第10讲课后作业第1题企业在预算编制环节应当关注的风险不包括()。A不编制预算B预算缺乏刚性、执行不力C预算不健全D预算目标不合理,编制不科学第2题既是全面预算的核心环节,也是预算目标能否实现的关键的是()。A预算编制B预算执行C预算考核D预算审批第3题根据《企业内部控制应用指引》的分类,不属于控制手段类指引的是()。A合同管理B发展战略C信息系统D内部信息传递第4题下列选项不属于企业全面预算主要内容的是（

）。A经营预算B财务预算C作业预算D资本预算第5题下列预算类型中，不属于经营预算的是（）。A销售预算B资本预算C采购预算D生产预算第6题下列属于增量预算优点的是（）。A预算是稳定的，变化是循序渐进的B动态反映市场C预算编制工作量较少D容易实现协调预算正确答案：ACD第7题在设计预算考核指标时，应遵循以下原则（）。A以各责任中心承担的预算指标为主B以定量指标为主C以定性指标为主D以全局性的预算指标为主正确答案：AB第8题以下属于预算执行的方法的是（）。A预算审批方法B预算分解方法C预算分析方法D预算调整方法正确答案：ABCD第9题预算编制的程序包括（）。A编制上报B审查平衡C审议批准D下达执行正确答案：ABCD第10题预算编制的原则有（）。A一致性原则B全面性原则C重要性原则D稳健性原则正确答案：ABD第11题对预算执行结果的考核指标应该依据责任中心确定。（）第12题在执行预算审批时，对于预算外审批事项，应简化流程、提高效率。（）第13题预算一经确定并下达执行，就不应变动。（）第14题定期预算的缺点是其具有盲目性和滞后性。（）第15题企业应根据战略规划制订年度计划，并通过预算编制予以具体化和数量化。（）第16题企业预算管理组织体系一般分为预算管理决策机构、预算管理分析机构和预算推进机构。（）第17题预算管理旨在落实战略规划、优化资源配置、提高营运绩效、强化风险控制、推动企业战略规划实现。（）第18题在预算管理中各项预算是相互独立的。（）第19题预算编制既是全面预算的核心环节,也是预算目标能否实现的关键。第20题预算考核应遵循公开、公正、公平的原则。（）第11讲课后作业第1题关于经营分析控制的流程说法错误的是()。A经营环境分析和财报会计分析是企业做好经营分析的前提B管理建议是经营分析的终极目标C不同类型的责任中心的经营分析流程存在差异D不同类型的责任中心的经营分析内容和重点存在差异第2题下列项目中,不属于成本中心分析内容的是()。A成本费用分析B营运资金分析C营运效率分析D收入增长分析第3题下列选项中,不属于企业中观环境分析的内容(

)。A行业基本特征B社会文化特征C行业经济周期特征D行业竞争特征第4题在投资中心经营分析中,分析人员应该关注()。A投资回报率B资产负债率C成本费用指标D营运能力指标第5题经营分析的首要主体是()。A投资者B债权人C经营者D政府管理机构第6题以下对于企业内部进行经营分析的目标描述不正确的是(

)。A为经营决策提供信息依据B为外部监管者提供管理依据C为实时监控提供指标依据D为业绩评价提供客观依据第7题下列选项中,不属于企业宏观环境分析的内容(

)。A政治法律环境B经济环境C社会文化环境D行业经济周期第8题对行业增长率、竞争者集中和均衡程度的分析属于波特五力分析模型中的哪一种力量()。A产品买方的议价能力B供应商的议价能力C新进入企业的威胁D现有企业间的竞争第9题下列各项中属于“PEST分析模型”中关键的技术环境变量的是()。A国家对科技开发的投资和支持重点B政治经济体制C通货膨胀率D人口结构比第10题以下属于动态的分析方法的是()。A因素分析法B水平分析法C比率分析法D趋势分析法第11题经营分析的中观行业分析的内容有()。A行业基本特征分析B行业竞争特征分析C行业经济周期特征分析D社会文化环境分析正确答案：ABC第12题以下关于趋势分析法的说法正确的有()。A趋势分析法也叫动态分析法B会计政策的变动不影响趋势分析法的准确性C趋势分析法既可以用指数表述,也可采用图形形式D趋势分析法主要比较和研究不同期间某一项目的变动情况和发展趋势正确答案：ABCD第13题属于从内部财务分析视角出发分析的人效比率的指标包括()。A人均净利润B人均工资C人均资产总额D单位产品收入正确答案：ABC第14题甲公司决定进军乙国市场,为此进行详细的市场分析。下列选项中,属于甲公司针对乙国市场宏观环境进行的分析有()。A乙国针对来自我国的相关产品制定了进口限制B乙国经济增速下降C乙国技术创新能力较强D乙国市场中该产业竞争对手数量众多正确答案：ABC第15题在下列各项中,属于反映企业营运能力的指标有()。A总资产报酬率B总资产周转率C存货周转天数D应收账款周转率正确答案：BCD第16题存货周转天数属于反指标,该指标越大对企业越不利。()第17题成本领先和差异化战略是互斥战略,以差异化为目标的企业不需要重视成本。()第18题收入中心不仅需要对收入负责,更需要对成本负责。()第19题变动率衡量的是企业财务报表某一项目的变动幅度,反映了该项目的变动程度。()第20题所有的财务指标不是正指标就是反指标,正指标指的是数值越大越好的指标