巡审联动工作制度

PAGE巡审联动工作制度一、总则（一）目的为进一步加强公司内部监督管理，整合审计与巡察工作资源，形成监督合力，提高监督效能，规范公司权力运行，防范经营风险，促进公司健康可持续发展，特制定本巡审联动工作制度。（二）适用范围本制度适用于公司总部各部门、各子公司及分支机构。（三）基本原则1.协同配合原则审计部门与巡察机构在工作中应加强沟通协作，建立信息共享、线索移送、联合检查等工作机制，形成监督合力。2.依法依规原则巡审联动工作严格遵循国家法律法规、党内法规以及公司相关制度规定，确保监督工作合法合规、公正有效。3.问题导向原则聚焦公司经营管理中的重点领域、关键环节和风险点，精准发现问题，深入分析原因，提出切实可行的整改建议，推动公司完善制度、加强管理。4.结果导向原则注重巡审联动工作成果运用，将监督结果与干部考核评价、选拔任用、薪酬分配等挂钩，充分发挥监督的震慑作用，促进公司治理水平提升。二、组织领导（一）领导小组成立巡审联动工作领导小组，由公司党委书记担任组长，总经理担任副组长，审计部门负责人、巡察机构负责人及其他相关部门负责人为成员。领导小组负责统筹协调巡审联动工作，研究解决工作中的重大问题，指导监督巡审联动工作的组织实施。（二）工作机构领导小组下设办公室，设在审计部门，负责巡审联动工作的日常组织协调。办公室主任由审计部门负责人兼任，成员包括审计人员和巡察人员。办公室职责如下：1.制定年度巡审联动工作计划，报领导小组审批后组织实施。2.建立巡审联动工作信息沟通机制，定期召开工作协调会，及时交流工作进展情况，研究解决工作中遇到的问题。3.组织开展联合审计和巡察工作，协调调配审计和巡察力量，明确工作分工，确保工作顺利进行。4.负责巡审联动工作资料的收集、整理、归档和保管，建立巡审联动工作档案。5.跟踪督促整改落实情况，定期向领导小组汇报巡审联动工作进展及整改情况。三、巡审联动内容及方式（一）联动内容1.政策执行情况重点检查公司贯彻落实国家法律法规、政策方针以及上级决策部署的情况，确保公司经营活动合法合规。2.财务收支情况审计财务报表的真实性、准确性、完整性，审查财务收支的合规性，关注资金使用效益，防范财务风险。3.内部控制制度评估公司内部控制制度的健全性、有效性，检查内部控制流程是否完善，是否存在内部控制缺陷和风险隐患。4.重大项目建设对公司重大投资项目建设、工程招投标、物资采购等进行监督，审查项目程序合规性、资金使用合理性、项目效益性等。5.干部廉洁自律巡察干部遵守党的纪律和廉洁自律情况，重点关注在资金管理、项目审批、人事任免等关键环节是否存在违规违纪行为。（二）联动方式1.计划协同审计部门和巡察机构在制定年度工作计划时，应加强沟通协调，将涉及共同监督对象和内容的项目纳入巡审联动计划，避免重复监督与监督空白。2.信息共享建立信息共享平台，审计部门和巡察机构定期交换监督对象的相关信息，包括经营管理情况、财务数据、信访举报线索等，为巡审联动工作提供全面准确的信息支持。3.人员联合根据巡审联动工作需要，从审计部门和巡察机构抽调人员组成联合检查组，共同开展审计和巡察工作。联合检查组人员应具备相应的专业知识和工作经验，明确分工，密切配合。4.线索移送在工作中发现的违规违纪问题线索，审计部门和巡察机构应及时移送对方。对于重大问题线索，双方应共同研究，联合调查，确保线索得到有效查处。5.结果互用审计报告和巡察报告应相互参考，充分利用对方的工作成果。对于巡审联动中发现的共性问题，应共同分析原因，提出改进建议，推动公司完善制度、加强管理。四、工作流程（一）准备阶段1.制定计划审计部门和巡察机构根据公司年度工作重点和监督需求，共同制定巡审联动年度工作计划，明确联动项目的目标、范围、内容、时间安排及人员分工等。2.收集资料审计人员和巡察人员分别收集与联动项目相关的资料，包括被监督对象的基本情况、财务报表、内部控制制度、项目资料、以往审计和巡察报告等。3.组建团队根据联动项目的规模和复杂程度，从审计部门和巡察机构抽调合适人员组成联合检查组，并进行培训，使其熟悉巡审联动工作流程和要求。（二）实施阶段1.进点沟通联合检查组进驻被监督对象后，召开进点见面会，向被监督对象介绍巡审联动工作的目的、范围、内容和要求，听取被监督对象的工作汇报，了解相关情况。2.现场检查联合检查组按照分工，通过查阅资料、个别谈话、实地走访、问卷调查等方式，对被监督对象进行全面深入的检查。在检查过程中，审计人员和巡察人员应密切配合，相互印证，发现问题及时记录并核实。3.问题梳理对检查中发现的问题进行梳理分类，分析问题产生的原因，评估问题的性质和影响程度。对于重大问题，应及时与被监督对象沟通，听取其意见和解释。（三）报告阶段1.撰写报告联合检查组根据检查情况，分别撰写审计报告和巡察报告，并在报告中明确巡审联动发现的问题及整改建议。审计报告应按照审计准则的要求编写，巡察报告应符合巡察工作相关规定。2.沟通审核审计报告和巡察报告初稿形成后，联合检查组内部进行沟通审核，确保报告内容准确、客观、全面。同时，审计部门和巡察机构负责人分别对报告进行审核把关，必要时征求相关部门和领导的意见。3.出具报告经审核修改后的审计报告和巡察报告，报领导小组审批后正式出具。审计报告和巡察报告应及时送达被监督对象，并抄送公司相关领导和部门。（四）整改阶段1.反馈意见审计部门和巡察机构向被监督对象反馈巡审联动检查发现的问题，提出整改要求，明确整改期限。被监督对象应在规定时间内提交整改方案，并组织实施整改。2.跟踪督促建立整改跟踪督促机制，审计部门和巡察机构定期对被监督对象的整改情况进行检查，了解整改措施落实情况，督促整改工作按计划推进。对于整改不力的，应及时下达整改督办通知，要求其加大整改力度，确保整改到位。3.整改验收被监督对象完成整改后，应向审计部门和巡察机构提交整改报告。审计部门和巡察机构组成验收组，对整改情况进行实地验收。验收合格的，出具整改验收意见；验收不合格的，要求其继续整改，直至达到要求。（五）成果运用阶段1.建立台账审计部门和巡察机构对巡审联动工作成果进行整理归档，建立巡审联动工作台账，记录联动项目的基本情况、发现的问题及整改情况等。2.结果通报定期对巡审联动工作情况进行总结分析，形成巡审联动工作通报，向公司内部发布，通报巡审联动工作的开展情况、发现的主要问题及整改成效，发挥警示和教育作用。3.与干部管理挂钩根据巡审联动结果，对存在问题的干部进行严肃问责，将巡审联动结果作为干部考核评价、选拔任用、薪酬分配等的重要依据。对于问题突出、整改不力的干部，实行一票否决制，取消其评先评优资格，限制其晋升发展。五、工作保障（一）人员保障加强审计和巡察队伍建设，选拔政治素质高、业务能力强、工作经验丰富的人员充实到审计和巡察岗位。定期组织业务培训和学习交流活动不断提高审计和巡察人员专业素养和综合能力，为巡审联动工作提供坚实的人才保障。（二）技术保障加大信息化建设投入，建立审计和巡察信息管理系统，实现监督信息的实时采集、分析、共享和利用。利用大数据分析技术，对公司财务数据、业务数据等进行深度挖掘，提高监督的精准性和时效性。（三）经费保障公司应合理安排巡审联动工作经费，确保审计和巡察人员培训、办公设备购置、监督检查等工作的顺利开展。巡审联动工作经费应专款专用，严格按照财务制度进行管理和核算。六、监督与问责（一）监督机制建立健全巡审联动工作监督机制，加强对巡审联动工作全过程的监督检查。领导小组定期对巡审联动工作进行指导和监督，检查工作开展情况，及时发现和解决问题。审计部门和巡察机构应加强自身内部监督，确保工作程序合规、工作质量过硬。同时，鼓励公司员工对巡审联动工作进行监督，对发现的违规违纪行为及时举报。（二）问责制度对在巡审联动工作中存在敷衍塞责、弄虚