北京第二外国语学院中瑞酒店管理学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷

北京第二外国语学院中瑞酒店管理学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷

一、单项选择题（总共10题，每题3分，每题只有一个正确答案，请将正确答案填写在答题纸上）1.内部控制的核心目标是（）A.提高经营效率B.保证财务报告真实可靠C.确保企业合规经营D.实现企业战略目标2.下列不属于内部控制要素的是（）A.内部环境B.风险评估C.控制活动D.外部审计3.风险评估的第一步是（）A.识别风险B.评估风险发生的可能性C.评估风险影响程度D.制定风险应对策略4.控制活动中最常见的控制措施是（）A.授权审批控制B.不相容职务分离控制C.会计系统控制D.财产保护控制5.内部审计在内部控制中的作用不包括（）A.监督B.评价C.咨询D.决策6.企业在进行风险应对时，对于风险发生可能性高且影响程度大的风险应采取（）策略。A.风险规避B.风险降低C.风险分担D.风险承受7.下列关于内部控制自我评价的说法错误的是（）A.由企业董事会和管理层共同实施B.是对内部控制有效性的全面评价C.应形成评价报告D.评价结果无需对外披露8.以下哪种情况不属于内部控制缺陷（）A.内部控制设计存在漏洞B.内部控制执行不力C.内部控制对实现目标提供合理保证D.内部控制未能及时发现并纠正重大错误9.企业建立健全内部控制的关键是（）A.完善的制度B.有效的监督C.高素质的员工D.良好的企业文化10.下列关于风险偏好的说法正确的是（）A.是企业愿意承担的风险水平B.与风险承受度无关C.由外部监管机构确定D.不会随企业战略变化而调整二、多项选择题（总共5题，每题5分，每题有两个或两个以上正确答案，请将正确答案填写在答题纸上，多选、少选、错选均不得分）1.内部控制的目标包括（）A.合理保证企业经营管理合法合规B.合理保证企业资产安全C.合理保证企业财务报告及相关信息真实完整D.提高经营效率和效果E.促进企业实现发展战略2.风险评估的内容包括（）A.目标设定B.风险识别C.风险分析D.风险应对策略E.风险监控3.控制活动包括（但不限于）以下哪些方面（）A.不相容职务分离控制B.授权审批控制C.会计系统控制D.财产保护控制E.预算控制4.内部环境主要包括（）A.治理结构B.机构设置及权责分配C.内部审计D.人力资源政策E.企业文化5.企业可以采取的风险应对策略有（）A.风险规避B.风险降低C.风险分担D.风险承受E.风险消除三、判断题（总共10题，每题2分，请在答题纸上判断对错，正确的打“√”，错误的打“×”）1.内部控制是由企业董事会实施的，与管理层无关。（）2.风险评估只需要识别风险，不需要评估风险的影响程度。（）3.不相容职务分离控制是预防舞弊和错误的有效手段。（）4.内部审计可以替代外部审计。（）5.企业的风险偏好一旦确定就不能改变。（）6.内部控制缺陷一定会导致企业出现重大损失。（7.控制活动应与风险评估结果相适应。（）8.内部环境是企业实施内部控制的基础。（）9.企业只需对重大风险进行应对，小风险可以忽略。（）10.内部控制自我评价报告应向所有利益相关者公开披露。（）四、案例分析题（25分）资料：某酒店在经营过程中，发现餐饮部的食材采购成本较高，且存在食材浪费现象。经调查发现，采购环节缺乏严格的供应商评估和采购审批制度，采购人员与供应商勾结，高价采购食材；同时，厨房在食材加工过程中缺乏标准的操作流程，导致食材浪费严重。酒店管理层意识到这是内部控制存在缺陷，决定采取措施加以改进。问题1：请分析该酒店在采购环节和食材加工环节存在哪些内部控制缺陷？（10分）问题2：针对上述缺陷，提出相应的改进措施。（15分