非生产采购预算控制制度

PAGE非生产采购预算控制制度一、总则（一）目的为加强公司非生产采购预算管理，规范采购行为，提高资金使用效益，确保公司各项工作顺利开展，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有非生产采购活动，包括但不限于办公用品、办公设备、劳保用品、维修材料、服务采购等。（三）基本原则1.预算控制原则：非生产采购应严格按照预算执行，确保采购支出不超出预算范围。2.效益优先原则：在满足公司业务需求的前提下，优先选择性价比高的采购方案，降低采购成本。3.公开透明原则：采购过程应公开、公平、公正，接受公司内部监督。4.合规合法原则：采购活动必须符合国家法律法规和公司相关规定。二、职责分工（一）采购部门1.负责非生产采购预算的编制、执行和控制，根据预算安排组织采购活动。2.收集、整理采购需求，进行市场调研，选择合适的供应商和采购方式。3.负责采购合同的签订、履行和管理，确保采购物资和服务符合要求。4.定期对采购预算执行情况进行分析和总结，及时发现问题并提出改进措施。（二）财务部门1.负责非生产采购预算的审核和监督，确保预算编制的合理性和准确性。2.负责采购资金的支付和核算，严格按照预算控制采购支出。3.定期对采购预算执行情况进行财务分析，为公司决策提供数据支持。（三）需求部门1.提出非生产采购需求，明确采购物资和服务的规格、数量、质量等要求。2.参与采购过程，协助采购部门进行供应商选择、合同谈判等工作。3.负责对采购物资和服务的验收和使用，及时反馈使用情况。（四）审计部门1.负责对非生产采购预算执行情况进行审计监督，检查采购活动是否符合预算控制要求和公司相关规定。2.对采购过程中的违规行为进行调查和处理，提出审计意见和建议。三、预算编制（一）编制依据1.公司年度工作计划和业务需求，确定非生产采购项目和数量。2.上一年度非生产采购实际支出情况，分析各项采购费用的变动趋势。3.市场价格信息和供应商报价，合理预测采购成本。（二）编制流程1.每年[具体时间]前，需求部门根据公司年度工作计划和业务需求，提出下一年度非生产采购需求计划，详细说明采购物资和服务的名称、规格、数量、预计采购时间等。2.采购部门对需求部门提交的采购需求计划进行汇总和审核，结合市场价格信息和供应商报价，编制非生产采购预算草案。3.财务部门对采购部门编制的预算草案进行审核，重点审核预算的合理性、准确性和资金安排的可行性。审核通过后，报公司管理层审批。4.公司管理层根据公司战略目标和财务状况，对非生产采购预算进行审批。审批通过后的预算作为本年度非生产采购的控制依据。（三）预算调整1.在预算执行过程中，如因公司业务发展、市场价格波动等原因需要调整采购预算，需求部门应提出预算调整申请，详细说明调整原因、调整内容和预计调整金额。2.采购部门对需求部门提交的预算调整申请进行审核，核实调整原因和调整内容的真实性和合理性。审核通过后，报财务部门审核。3.财务部门对采购部门提交的预算调整申请进行财务审核，重点审核调整金额的合理性和资金安排的可行性。审核通过后，报公司管理层审批。4.公司管理层根据公司实际情况，对预算调整申请进行审批。审批通过后的预算调整方案作为本年度非生产采购预算的补充依据。四、采购执行（一）采购方式1.集中采购：对于金额较大、通用性强、采购频率较高的非生产采购项目，采用集中采购方式。由采购部门统一组织采购，与供应商签订框架协议，定期结算。2.分散采购：对于金额较小、专业性强、采购频率较低的非生产采购项目，采用分散采购方式。由需求部门自行组织采购，采购部门进行指导和监督。3.招标采购：对于金额较大、技术复杂、竞争激烈的非生产采购项目，采用招标采购方式。通过公开招标、邀请招标等方式，选择最优供应商。4.询价采购：对于金额较小、市场货源充足、价格比较透明的非生产采购项目，采用询价采购方式。向多家供应商询价，选择价格最低、质量可靠的供应商。（二）供应商选择1.采购部门应建立供应商数据库，收集、整理供应商信息，包括供应商资质、信誉、产品质量、价格、售后服务等方面。2.在选择供应商时，采购部门应按照公司相关规定进行资格审查，优先选择资质良好、信誉高、产品质量可靠、价格合理、售后服务完善的供应商。3.采购部门应与选定的供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务，包括采购物资和服务的规格、数量、质量、价格、交货时间、交货地点、付款方式、售后服务等条款。（三）采购合同管理1.采购合同签订后，采购部门应及时将合同副本提交给财务部门和需求部门，以便财务部门进行资金安排和需求部门进行验收。2.采购部门应跟踪采购合同的履行情况，及时与供应商沟通协调，确保采购物资和服务按时、按质、按量交付。3.如因供应商原因导致采购合同无法履行或出现质量问题，采购部门应及时采取措施，要求供应商承担违约责任，如更换货物、退货、退款、赔偿损失等。4.采购合同履行完毕后，采购部门应及时对合同进行归档管理，保存合同副本、验收报告、付款凭证等相关资料。（四）采购付款1.采购付款应严格按照采购合同约定执行，财务部门应审核采购发票、验收报告等相关凭证，确保付款金额与合同约定一致。2.对于金额较大的采购项目，应采用银行转账方式付款；对于金额较小的采购项目，可采用现金支付或支票支付方式付款。3.财务部门应定期对采购付款情况进行统计和分析，及时发现问题并提出改进措施。五、预算控制与监督（一）预算控制1.采购部门应严格按照预算安排组织采购活动，不得超预算采购。如因特殊原因需要超预算采购，应按照预算调整程序进行审批。2.财务部门应加强对采购资金的管理，严格控制采购支出，确保资金使用安全、合理、有效。3.需求部门应配合采购部门和财务部门做好预算控制工作，及时反馈采购需求的变化情况，协助采购部门合理安排采购计划。（二）监督检查1.审计部门应定期对非生产采购预算执行情况进行审计监督，检查采购活动是否符合预算控制要求和公司相关规定。2.审计部门应重点检查采购项目的合规性、采购方式的合理性、供应商选择的公正性、采购合同的履行情况、采购付款的准确性等方面。3.对于审计发现的问题，审计部门应及时提出审计意见和建议，要求相关部门进行整改。整改情况应及时反馈给审计部门。（三）绩效评价1.公司应建立非生产采购预算执行绩效评价制度，对采购部门和需求部门的预算执行情况进行绩效评价。2.绩效评价指标应包括