院所采购资产管理制度

PAGE院所采购资产管理制度一、总则（一）目的为加强院所采购资产管理，规范采购资产行为，提高采购资产使用效益，保障院所各项工作的顺利开展，根据国家相关法律法规和行业标准，结合本院所实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于院所内各部门涉及采购资产的活动，包括但不限于固定资产、无形资产、低值易耗品等的采购、验收、使用、维护、处置等环节。（三）基本原则1.合法性原则：采购资产活动必须遵守国家法律法规，确保行为合法合规。2.规范性原则：建立健全采购资产管理制度，规范操作流程，保证采购资产工作有序进行。3.效益性原则：合理配置采购资产，提高资产使用效益，避免资源浪费。4.责任性原则：明确各部门和人员在采购资产管理中的职责，落实责任追究制度。二、采购资产的分类与计价（一）分类1.固定资产：指使用期限超过一年，单位价值在规定标准以上（一般设备单位价值在1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上），并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。包括房屋及建筑物、专用设备、一般设备、文物和陈列品、图书、其他固定资产等。2.无形资产：指不具有实物形态而能为使用者提供某种权利的资产，包括专利权、商标权、著作权、土地使用权、非专利技术、商誉等。3.低值易耗品：指单位价值较低、使用期限较短，不能作为固定资产核算的各种用具物品，如工具、器具、管理用具、玻璃器皿以及在经营过程中周转使用的包装容器等。（二）计价1.固定资产计价购入的固定资产，按照实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等计价。自行建造的固定资产，按照建造过程中实际发生的全部支出计价。接受捐赠的固定资产，按照同类资产的市场价格或根据所提供的有关凭据计价。接受捐赠固定资产时发生的各项费用，应当计入固定资产价值。融资租入的固定资产，按照租赁协议或者合同确定的价款、运输费、途中保险费、安装调试费等计价。在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按照固定资产的原价，加上改建、扩建发生的支出，减去改建、扩建过程中发生的固定资产变价收入后的余额计价。2.无形资产计价购入的无形资产，按照实际支付的价款计价。自行开发并依法申请取得的无形资产，按照开发过程中实际发生的支出计价。接受捐赠的无形资产，按照发票账单所列金额或者同类无形资产的市价计价。3.低值易耗品计价：按照实际成本计价。三、采购资产的采购管理（一）采购计划1.各部门根据工作需要和资产状况，每年编制采购资产计划，明确采购资产的种类、数量、规格、预算等内容。2.采购资产计划应经部门负责人审核后报院所资产管理部门汇总。3.院所资产管理部门对各部门上报的采购资产计划进行综合平衡和审核，结合院所财力状况和发展规划，编制年度采购资产预算，报院所领导审批。（二）采购审批1.采购资产预算经批准后，各部门严格按照预算执行采购。2.单项采购金额在规定限额以下的，由部门负责人审批；单项采购金额超过规定限额的，需报院所领导审批。3.对于涉及重大项目、特殊设备或批量采购的，应组织相关部门和专家进行论证，确保采购的必要性和合理性。（三）采购方式1.公开招标：适用于采购金额较大、技术复杂、有众多供应商可供选择的项目。通过发布招标公告，邀请符合条件的供应商投标，按照规定的评标标准进行评标，确定中标供应商。2.邀请招标：对于具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的，或采用公开招标方式的费用占采购项目总价值的比例过大的项目，可以采用邀请招标方式。由采购人向三家以上具备承担采购项目能力、资信良好的特定供应商发出投标邀请书，进行招标采购。3.竞争性谈判：符合下列情形之一的，可以采用竞争性谈判方式采购：招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的；技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；不能事先计算出价格总额的。通过与不少于三家的供应商进行谈判，确定成交供应商。4.单一来源采购：符合下列情形之一的，可以采用单一来源方式采购：只能从唯一供应商处采购的；发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的；必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的。由采购人与供应商就采购价格、数量、质量等条款进行协商，达成一致后签订采购合同。5.询价：采购的货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的采购项目，可以采用询价方式采购。向三家以上供应商发出询价单，对供应商的报价进行比较，确定成交供应商。（四）采购合同1.采购资产应签订书面合同，明确双方的权利和义务。2.合同内容应包括采购资产的名称、规格、数量、价格、交货时间、交货地点、质量标准、验收方法、付款方式、违约责任等条款。3.采购合同签订后，应及时报院所资产管理部门备案。四、采购资产的验收管理（一）验收组织1.采购资产到货后，由采购部门通知资产管理部门、使用部门等相关人员组成验收小组进行验收。2.验收小组应根据采购合同和相关标准，对采购资产的数量、规格、质量、性能等进行全面检查。（二）验收程序1.供应商提交货物清单及相关资料，采购部门核对无误后交验收小组。2.验收小组按照合同要求和验收标准对采购资产进行实物检查。3.对于技术复杂、专业性强的采购资产，可邀请专业技术人员或专家参与验收。4.验收合格的，验收小组出具验收报告；验收不合格的，应及时通知供应商限期整改或退换货，并做好记录。（三）验收记录1.验收小组应详细记录验收过程和结果，包括验收时间、地点、人员、采购资产名称、规格、数量、质量状况、验收结论等信息。2.验收记录作为采购资产入账、使用和后续管理的重要依据，应妥善保存。五、采购资产的使用管理（一）使用部门职责1.使用部门负责采购资产的日常使用和维护管理，确保资产的安全和正常运行。2.建立采购资产使用台账,详细记录资产的领用、使用、归还等情况。3.按照操作规程正确使用采购资产，不得擅自改变资产用途或转借他人。（二）资产调配1.院所内各部门之间因工作需要可进行采购资产的调配。2.资产调配应填写资产调配申请表，经调出部门和调入部门负责人签字同意后，报院所资产管理部门审批。3.资产管理部门根据审批意见办理资产调配手续，并调整相关部门的资产台账。（三）维护保养1.使用部门应定期对采购资产进行维护保养，确保资产性能良好。2.对于大型设备、精密仪器等，应制定专门的维护保养计划，并按照计划进行维护保养。3.采购资产出现故障或损坏时，使用部门应及时通知资产管理部门和维修人员进行维修。六、采购资产的清查盘点管理（一）清查盘点计划1.院所资产管理部门每年制定采购资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、时间、方法、人员等内容。2.清查盘点计划应报院所领导批准后组织实施。（二）清查盘点实施1.按照清查盘点计划，组织相关人员对采购资产进行全面清查盘点。2.清查盘点过程中，要认真核对资产的数量、规格、型号、使用状况等信息，确保账实相符。3.对于盘盈、盘亏的采购资产，应查明原因，分清责任，及时进行处理。（三）清查盘点报告1.清查盘点结束后，资产管理部门应编制清查盘点报告，内容包括清查盘点的基本情况、资产盘盈盘亏情况及原因分析、处理意见等。2.清查盘点报告经审核后报院所领导，并作为调整资产账目、加强资产管理的依据。七、采购资产的处置管理（一）处置范围1.已超过使用年限且无法继续使用的采购资产。2.因技术进步等原因，已被淘汰或不宜继续使用的采购资产。3.因自然灾害、意外事故等原因造成毁损、灭失的采购资产。4.长期闲置不用且无使用价值的采购资产。（二）处置方式1.报废：对于已无使用价值的采购资产，经批准后进行报废处理。2.出售：对于尚可使用且有市场需求的采购资产，可通过公开拍卖、协议转让等方式出售。3.捐赠：对于符合条件的采购资产，可捐赠给其他单位或个人。（三）处置审批1.采购资产处置应填写处置申请表，详细说明处置资产的名称、规格、数量、处置原因、处置方式等内容。2.处置申请表经使用部门和资产管理部门审核后，报院所领导审批。3.重大采购资产处置事项，需经院所领导班子集体研究决定。（四）处置程序1.报废资产处置：由资产管理部门组织相关人员对报废资产进行清理、登记，按照规定程序进行报废处理。报废资产的残值收入应及时上缴院所财务部门。2.出售资产处置：按照规定的出售方式进行公开交易，签订出售合同，收取出售款项。出售资产的收入应按照规定进行账务处理。3.捐赠资产处置：办理相关捐赠手续，确保捐赠资产的合理使用。八、监督与检查（一）内部监督1.院所审计部门定期对采购资产管理情况进行审计监督，检查采购资产管理制度的执行情况、采购资产的采购、验收、使用、处置等环节的合规性等。2.院所资产管理部门负责对采购资产日常管理工作进行监督检查，及时发现和纠正存在的问题。（二）外部监督接受财政、审计等相关部门的监督检查，积极配合做好各项工作，及时整改存在的问题。九、责任追究（一）在采购资产管理工作中，有下列情形之一的，对相关责任人进行批评教育、责令改正；情节严重的，给予相应的纪律处分：1.未按照规定