广东政府采购内控制度

PAGE广东政府采购内控制度一、总则（一）目的为了加强广东政府采购内部控制管理，规范采购行为，提高采购资金使用效益，防范采购风险，依据《中华人民共和国政府采购法》及其实施条例等相关法律法规，结合本省实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于广东省各级国家机关、事业单位和团体组织（以下统称采购人）使用财政性资金进行的政府采购活动。（三）基本原则1.合法性原则：政府采购活动应当严格遵守国家法律法规和相关政策规定，确保采购行为合法合规。2.效益原则：在满足采购人需求的前提下，优化采购流程和方式，提高采购资金使用效益，实现物有所值。3.公开透明原则：采购信息应当全面、及时、准确地公开，保障采购活动的透明度，接受社会监督。4.公平公正原则：对待所有供应商一视同仁，确保采购过程公平公正，维护市场竞争秩序。5.风险防控原则：识别、评估和应对采购过程中的各类风险，建立健全风险防控机制，保障采购活动安全。二、采购预算管理（一）预算编制1.采购人应当按照国家和省有关规定，结合本单位事业发展规划和工作实际需要，科学合理地编制政府采购预算。2.采购预算应当细化到具体项目和品目，明确采购数量、规格、技术参数等要求，并根据市场价格变化等因素进行动态调整。3.采购人在编制采购预算时，应当充分考虑项目的必要性和可行性，避免盲目采购和重复采购。（二）预算执行1.采购人应当严格按照批准的采购预算执行采购活动，不得擅自调整或变更采购预算。2.因特殊情况确需调整采购预算的，应当按照规定的程序报经财政部门批准。3.采购人应当加强对采购预算执行情况的监控，及时掌握采购进度和资金使用情况，确保采购活动按计划完成。（三）预算绩效评价1.建立健全政府采购预算绩效评价制度，对采购项目的经济性、效率性和效益性进行评价。2.绩效评价结果应当作为改进采购管理、编制后续采购预算的重要依据。3.采购人应当按照要求及时报送采购项目绩效自评报告，财政部门可根据需要开展重点绩效评价。三、采购需求管理（一）需求调研1.采购人在开展采购活动前，应当深入进行需求调研，充分了解采购项目的实际需求和特点，并广泛征求相关部门、人员及潜在供应商的意见。2.需求调研内容包括采购项目的功能、性能、质量、服务等方面的要求，以及市场供应情况、价格水平等信息。3.通过需求调研，确保采购需求的合理性和完整性，避免出现需求设定过高或过低、表述不清等问题。（二）需求论证1.对于技术复杂、专业性较强的采购项目，采购人应当组织相关专家进行需求论证。2.需求论证应当围绕采购项目的必要性、可行性、合理性等方面进行，形成论证意见。3.专家应当具备相应的专业知识和经验，与采购项目有利害关系的人员不得参与论证。（三）需求文件编制1.采购人应当根据需求调研和论证结果，编制详细、明确的采购需求文件。2.采购需求文件应当包括采购项目的技术规格、数量、质量标准、服务要求、验收标准等内容，确保供应商能够准确理解采购需求。3.采购需求文件应当随采购公告一同发布，为供应商参与采购活动提供明确的依据。四、采购流程管理（一）采购计划制定1.采购人应当根据采购预算和需求，制定年度或月度采购计划。2.采购计划应当明确采购项目名称、采购方式、采购时间、采购预算等内容，并按照规定的程序报经批准。3.采购计划应当具有前瞻性和计划性，避免临时采购和突击采购。（二）采购方式选择1.采购人应当根据采购项目的特点、需求和预算等因素，依法依规选择合适的采购方式。2.常见的采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商、询价等，采购人应当严格按照每种采购方式的适用条件和程序进行操作。3.对于达到公开招标数额标准的采购项目，应当采用公开招标方式进行采购；因特殊情况需要采用其他采购方式的，应当在采购活动开始前报经财政部门批准。（三）采购文件编制1.采购人或其委托的采购代理机构应当根据采购方式和采购需求，编制规范、完整的采购文件。2.采购文件应当包括采购公告、采购邀请书、采购需求文件、投标文件格式、评标标准、合同文本等内容。3.采购文件应当明确采购项目的各项要求和规则，确保采购活动的公平公正和顺利进行。（四）采购信息发布1.采购人或其委托的采购代理机构应当按照规定在指定的媒体上发布采购信息。2.采购信息应当包括采购项目名称、采购方式、采购预算、采购需求、采购文件获取方式、投标截止时间、开标时间及地点等内容，确保供应商能够及时获取采购信息。3.采购信息发布应当保持一致性和准确性，不得有虚假或误导性内容。（五）供应商资格审查1.采购人或其委托的采购代理机构应当对供应商的资格进行审查，确保参与采购活动的供应商具备相应的条件和能力。2.资格审查内容包括供应商的营业执照、资质证书、业绩情况、财务状况、信誉等方面。3.采购人应当按照采购文件规定的资格条件进行审查，不得擅自提高或降低标准。（六）开标、评标与定标1.采购人或其委托的采购代理机构应当按照采购文件规定的时间、地点组织开标、评标活动。2.开标过程应当公开、透明，所有投标文件应当当众启封，宣读投标人名称、投标价格等内容。3评标委员会应当按照评标标准对投标文件进行评审，推荐中标候选人或确定中标供应商。4.采购人应当根据评标委员会的评审结果，在规定的时间内确定中标供应商，并向中标供应商发出中标通知书，同时将中标结果通知所有未中标的供应商。（七）合同签订与履行1.采购人应当在中标通知书发出之日起三十日内，按照采购文件和中标供应商的投标文件与中标供应商签订政府采购合同。2.政府采购合同应当明确双方的权利和义务，包括采购项目的名称、规格、数量、价格、质量标准、服务要求、验收方式、付款方式等内容。3.采购人应当严格按照合同约定履行付款义务，及时组织验收，确保采购项目质量和服务符合要求。（八）采购验收1.采购人应当按照合同约定和相关规定组织采购项目的验收。2.验收内容包括采购项目的数量、质量、规格、技术参数、服务等方面是否符合合同要求。3.采购人可以自行组织验收，也可以委托具有相应资质的第三方机构进行验收。验收合格后，应当出具验收报告。五、采购风险管理（一）风险识别1.建立采购风险识别机制，全面梳理采购过程中可能存在的风险因素，包括政策风险、市场风险、操作风险、廉政风险等。2.对风险因素进行分类、分析和评估，确定风险的可能性和影响程度。（二）风险应对1.根据风险评估结果，制定相应的风险应对措施。对于高风险因素，应当采取重点防控措施；对于低风险因素，可以适当关注和监控。2.风险应对措施包括完善制度流程、加强审批管理、强化监督检查、开展培训教育、建立应急处置机制等。（三）风险监控1.建立采购风险监控机制，定期对采购活动进行风险排查和评估，及时发现和处理潜在的风险问题。2.加强对采购过程中关键环节和重要岗位的监督，确保风险应对措施的有效执行。3.根据风险监控情况，及时调整风险应对策略，不断完善风险管理体系。六、监督检查与责任追究（一）内部监督1.采购人应当建立健全内部监督机制，加强对采购活动全过程的监督检查。2.内部监督内容包括采购预算执行情况、采购流程合规性、采购文件编制与审核、供应商资格审查、评标过程公正性、合同签订与履行、采购验收等方面（二）财政监督1.财政部门应当加强对政府采购活动的监督管理，依法对采购人、采购代理机构等进行监督检查。2.财政监督内容包括采购政策执行情况、采购预算管理、采购方式审批、采购信息公开、采购合同备案等方面。3.财政部门可以通过开展专项检查、重点抽查、日常巡查等方式，加强对政府采购活动的监督。（三）审计监督1.审计部门应当依法对政府采购活动进行审计监督，重点审查采购项目的真实性、合法性、效益性。2.审计监督内容包括采购预算编制与执行、采购程序合规性、采购资金使用、采购合同履行等方面。3.审计部门应当根据审计结果，提出审计意见和建议，督促采购人及相关部门整改落实。（四）社会监督1.鼓励社会公众对政府采购活动进行监督，建立健全投诉举报机制，畅通投诉举报渠道。2.采购人及相关部门应当及时处理投诉举报事项，对经查实的违法违规行为依法依规进行处理，并将处理结果向社会公开。（五）责任追究1.对于在政府采购活动中违反法律法规和本制度规定的单位和个人，依法依规追究相应的责任。2.责任追究方式包括责令改正、警告、罚款、暂停采购活动、吊销执业资格等，构成犯罪的，依法追究刑事责任。七、信息化建设（一）采购管理系统建设1.推进政府采购信息化建设，建立全省统一的政府采购管理系统，实现采购信息的集中管理和共享。2.采购管理系统应当涵盖采购预算管理、采购计划制定、采购方式选择、采购文件编制、采购信息发布、供应商管理评标管理、合同管理、验收管理等功能模块，提高采购管理效率和透明度。（二）信息安全管理1.加强政府采购信息化系统的信息安全管理，建立健全信息安全防护体系，保障采购信息的安全。2.采取加密存储、访问控制、数据备份、网络安全防护等措施，防止信息泄露、篡改和丢失。3.定期开展信息安全检查和评估，及时发现和处理安全隐患，确保信息化系统的稳定运行。八、培训与宣传（一）培训1.组织开展政府采购法律法规和业务知识培训，提高采购人、采购代理机构工作人员的业务水平和法律意识。2.培训内容包括政府采购政策法规解读、采购流程操作规范、风险防控知识、信息化系统应用等方面。3.定期举办培训班，邀请专家学者进行授课，并鼓励工作人员参加各类业务培训和研讨活动。（二）宣传1.加强政府采购宣传工作，通过多种渠道广泛