2023年新三板补考专用试题及参考答案

2023年新三板补考专用试题及参考答案

一、单项选择题(总共10题，每题2分)1.新三板市场的主要功能不包括以下哪一项？A.为中小企业提供融资渠道B.促进企业规范治理C.提高企业市场估值D.完全替代主板市场功能2.新三板挂牌企业的财务报告至少应当包括（）。A.资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表B.资产负债表、利润表、现金流量表C.资产负债表、利润表D.资产负债表3.新三板分层制度中，创新层的维持标准不包括（）。A.最近两年连续盈利，且平均净利润不少于2000万元B.最近两年加权平均净资产收益率平均不低于10%C.合格投资者不少于50人D.公司治理健全，运作规范4.新三板企业定向发行股票，发行对象累计不得超过（）人。A.100B.200C.300D.4005.以下关于新三板做市商制度的说法，错误的是（）。A.做市商为股票交易提供双边报价服务B.做市商必须持有做市股票C.做市商之间不能进行股票交易D.做市商有助于提高市场流动性6.新三板企业申请挂牌，其注册资本应缴足，且存续满（）年。A.1B.2C.3D.57.新三板企业信息披露的原则不包括（）。A.真实性B.准确性C.完整性D.及时性8.新三板企业年度报告应在每个会计年度结束之日起（）个月内编制并披露。A.2B.3C.4D.69.新三板企业控股股东及实际控制人在挂牌前直接或间接持有的股票分三批解除限售，每批解除限售的数量均为其挂牌前所持股票的（）。A.1/2B.1/3C.1/4D.1/510.新三板企业申请终止挂牌，应当在董事会决议后及时通知主办券商，并披露以下内容，不包括（）。A.终止挂牌原因B.终止挂牌时间C.终止挂牌后的发展计划D.异议股东保护措施二、填空题(总共10题，每题2分)1.新三板全称为____________________。2.新三板市场分为基础层、创新层和____________________。3.新三板企业挂牌条件中，公司治理机制健全，合法规范经营，最近______年无重大违法违规行为。4.新三板企业定向发行股票的发行价格不得低于定价基准日前______个交易日公司股票均价的90%。5.新三板做市商制度是指做市商在全国股份转让系统持续发布______，并在其报价价位和数量范围内履行与投资者成交义务的制度。6.新三板企业申请挂牌，其主营业务应突出，最近______年主营业务未发生重大变化。7.新三板企业信息披露文件包括定期报告、临时报告、______等。8.新三板企业年度报告中的财务报告应当经具有证券、期货相关业务资格的______审计。9.新三板企业控股股东及实际控制人在挂牌后______个月内不得转让其直接或间接持有的股票。10.新三板企业申请终止挂牌，应当召开______审议终止挂牌相关事项。三、判断题(总共10题，每题2分)1.新三板市场只面向中小企业，大型企业不能挂牌。（）2.新三板企业的财务报告可以不经审计。（）3.创新层企业一定比基础层企业更具发展潜力。（）4.新三板企业定向发行股票只能向特定对象发行，不能向不特定对象发行。（）5.做市商制度有助于降低新三板市场的流动性风险。（）6.新三板企业申请挂牌，其股东人数可以超过200人。（）7.新三板企业信息披露只需在公司官网发布即可，无需在全国股份转让系统指定信息披露平台披露。（）8.新三板企业年度报告中的财务报告可以由企业内部审计人员审计。（）9.新三板企业控股股东及实际控制人在挂牌后1年内转让其直接或间接持有的股票，无需遵守相关规定。（）10.新三板企业申请终止挂牌后，不能再申请挂牌。（）四、简答题(总共4题，每题5分)1.简述新三板市场的分层意义。2.新三板企业定向发行股票的条件有哪些？3.新三板企业信息披露的主要内容包括哪些？4.新三板企业申请终止挂牌的程序是什么？五、讨论题(总共4题，每题5分)1.讨论新三板市场对中小企业发展的作用。2.分析新三板分层制度对企业的影响。3.探讨新三板做市商制度的优缺点。4.谈谈新三板企业信息披露的重要性及改进措施。答案1.单项选择题答案：1.D2.A3.C4.B5.C6.B7.D8.C9.B10.C2.填空题答案：1.全国中小企业股份转让系统2.精选层3.24.205.双向报价6.27.定期报告、临时报告、年度报告、中期报告、季度报告、月度报告、重大事项报告、其他报告8.会计师事务所9.1210.股东大会3.判断题答案：1.×2.×3.×4.√5.√6.×7.×8.×9.×10.×4.简答题答案：-新三板市场分层意义：有助于形成差异化的市场结构，满足不同类型、不同发展阶段企业的需求；引导资源向优质企业聚集，提高市场效率；增强市场透明度和规范性，提升市场整体形象。-新三板企业定向发行股票条件：具备健全且运行良好的组织机构；具有持续经营能力；财务状况良好；最近2年财务会计报告被出具无保留意见审计报告；募集资金投向符合国家产业政策、投资项目；公司治理机制健全，合法规范经营；股权清晰，股票发行和转让行为合法合规；主办券商推荐并持续督导；全国股转公司规定的其他条件。-新三板企业信息披露主要内容：包括公司基本信息、财务信息、经营信息、重大事项等。如定期报告中的年度报告涵盖公司概况、会计数据和财务指标摘要、管理层讨论与分析、重要事项、股本变动及股东情况、董事、监事、高级管理人员及员工情况、公司治理、财务报告等内容。-新三板企业申请终止挂牌程序：公司董事会、股东大会审议通过终止挂牌相关议案；在规定时间内通知主办券商，并披露相关信息，如终止挂牌原因、时间、异议股东保护措施等；主办券商对终止挂牌事项进行审查；向全国股转公司提交终止挂牌申请；全国股转公司审核，作出是否同意终止挂牌的决定。5.讨论题答案：-新三板市场对中小企业发展作用：为中小企业提供融资渠道，解决资金难题；促进企业规范治理，提升管理水平；提高企业知名度和市场形象，增强市场竞争力；提供股份转让平台，实现股权流动，优化股权结构；帮助企业对接资本市场，为后续发展奠定基础。-新三板分层制度对企业影响：对创新层企业，有助于吸引更多资源，提升企业价值，增强融资能力和市场影响力；对基础层企业，促使其努力提升自身实力，向创新层迈进，同时也能在分层体系下找到适合自身发展的定位，明确改进方向。分层制度也激励企业不断提升治理水平、经营业绩等，以在市场中获得更好发展。-新三板做市商制度优缺点：优点是提高市场流动性，增强股票交易活跃度；提供双边报价，稳定市场价格；促进信息传递，提升市场效率。缺点是做市商可能存在利益冲突，操纵市场价格；做市商数量有限时，可能无法充分满足市场需求；做市商承担一定风险，可能影响其做市积极性。