江西省政府采购内控制度

PAGE江西省政府采购内控制度一、总则（一）目的为了加强江西省政府采购内部控制管理，规范采购行为，提高采购效率，防范采购风险，确保政府采购活动合法合规、公正透明、廉洁高效，依据《中华人民共和国政府采购法》及其实施条例等相关法律法规，结合我省实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于江西省各级国家机关、事业单位和团体组织（以下统称采购人）使用财政性资金进行的政府采购活动。（三）基本原则1.合法性原则：政府采购活动必须严格遵守国家法律法规和相关政策规定。2.公正性原则：确保政府采购活动公平、公正，维护市场竞争秩序。3.公开性原则：采购信息应依法公开，保障社会公众的知情权和监督权。4.效益性原则：提高财政资金使用效益，实现物有所值。5.内部控制原则：建立健全内部管理制度，加强对采购活动各环节的风险防控。二、采购预算管理（一）预算编制采购人应按照国家有关规定和本单位实际需求，科学合理编制政府采购预算。采购预算应明确采购项目的名称、规格型号、数量、单价、金额等内容，并细化到具体的采购品目和服务要求。（二）预算审核财政部门应加强对采购人政府采购预算的审核，确保预算编制的准确性和合理性。审核内容包括采购项目的必要性、资金来源的合规性、采购需求的完整性等。（三）预算调整采购人因特殊情况需要调整政府采购预算的，应按照规定程序报财政部门审批。经批准调整的预算，应及时在政府采购管理系统中进行更新。三、采购需求管理（一）需求调研采购人在编制采购需求前，应开展充分的市场调研和需求分析，了解同类产品或服务的技术参数、性能指标、价格水平等情况，结合本单位实际需求，确定合理的采购需求。（二）需求编制采购需求应清晰、明确、完整，包括采购项目的功能要求、技术规格、质量标准、服务要求、验收标准等内容。采购需求应符合国家法律法规和强制性标准的规定。（三）需求论证对于技术复杂、专业性强的采购项目，采购人应组织相关专家或专业人员进行需求论证。需求论证应形成论证报告，作为采购文件编制的重要依据。四、采购文件编制（一）文件编制要求采购文件应按照采购需求编制，包括采购公告、采购邀请书、采购文件、投标文件格式、评标标准等内容。采购文件应明确采购项目的技术规格、质量标准、服务要求、验收标准、采购程序、评审方法等实质性要求。（二）文件审核采购人应组织内部相关人员对采购文件进行审核，确保采购文件的合法性、合规性和合理性。审核内容包括采购文件的内容是否完整、准确，采购要求是否符合法律法规和政策规定，评审标准是否公平、公正等。（三）文件公示对于公开招标采购项目，采购文件应在指定媒体上进行公示，公示期不得少于5个工作日。公示内容包括采购文件的主要内容、意见反馈方式等。潜在供应商可以在公示期内对采购文件提出意见和建议。五、采购活动组织（一）采购方式选择采购人应根据采购项目的特点和实际需求，按照法律法规规定的采购方式进行采购。采购方式包括公开招标、邀请招标、竞争性谈判、竞争性磋商、询价、单一来源采购等。（二）采购程序执行采购人应严格按照采购程序组织采购活动，包括发布采购公告、发售采购文件、接收投标文件、开标、评标、定标等环节。采购活动应在规定的时间和地点进行，确保采购程序的公开、公平、公正。（三）采购活动记录采购人应做好采购活动记录，包括采购项目的名称、采购方式、采购日期、采购文件的主要内容、开标记录、评标报告、定标文件等。采购活动记录应妥善保存，以备查阅。六、采购合同管理（一）合同签订采购人应在中标、成交供应商确定后，按照采购文件和中标、成交供应商的投标文件签订政府采购合同。政府采购合同应明确采购项目的名称、规格型号、数量、单价、金额、服务要求、验收标准、付款方式、违约责任等内容。（二）合同履行采购人应按照政府采购合同约定，及时支付采购资金，督促中标、成交供应商履行合同义务。中标、成交供应商应按照合同约定提供货物、工程和服务，确保合同的顺利履行。（三）合同验收采购人应组织相关人员对采购项目进行验收，验收内容包括货物的数量、质量、规格型号，工程的建设质量、进度，服务的内容、标准等。验收合格后，采购人应出具验收报告。（四）合同变更与终止政府采购合同履行中，采购人需要变更合同内容的，应与中标、成交供应商协商一致，并签订书面补充合同。因不可抗力或其他法定事由需要终止合同的，采购人应按照规定程序办理相关手续。七、采购资金支付（一）资金支付申请采购人应按照政府采购合同约定，及时向财政部门提交资金支付申请。资金支付申请应包括采购项目的名称、采购合同编号、采购金额、已支付金额、本次申请支付金额等内容。（二）资金审核与支付财政部门应按照规定对采购人提交的资金支付申请进行审核，审核通过后及时将采购资金支付给中标、成交供应商。资金支付方式应符合国家有关规定。八、采购档案管理（一）档案收集采购人应及时收集采购活动中形成的各类文件资料，包括采购预算、采购需求、采购文件、投标文件、评标报告、采购合同、验收报告、资金支付凭证等。（二）档案整理与归档采购人应按照档案管理的要求，对收集的文件资料进行整理、分类、编号，建立采购档案目录，并及时归档保存。采购档案应妥善保管，确保档案的完整性和安全性。（三）档案查阅与利用采购人应建立采购档案查阅制度，明确查阅权限和程序。因工作需要查阅采购档案的，应经采购人负责人批准，并办理查阅登记手续。查阅人员不得擅自复制、涂改、销毁采购档案。九、监督检查与责任追究（一）内部监督采购人应建立健全内部监督机制，加强对政府采购活动的内部监督检查。内部监督检查内容包括采购预算执行情况、采购需求管理、采购文件编制、采购活动组织、采购合同管理、采购资金支付、采购档案管理等方面。（二）财政监督财政部门应加强对采购人政府采购活动的监督检查，依法对采购人的采购行为进行监督管理。监督检查内容包括采购预算编制与执行情况、采购方式选择与执行情况、采购程序合规性、采购合同签订与履行情况、采购资金支付情况等方面。（三）审计监督审计部门应加强对政府采购活动的审计监督，依法对采购人的采购活动进行审计。审计内容包括采购项目的合法性、合规性、效益性等方面。（四）责任追究对于在政府采购活动