上海财经大学《纳税实务》2025-2026学年期末试卷

上海财经大学《纳税实务》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题5分，共50分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.纳税人在办理税务登记时，下列哪项不是必须提供的资料？（）

A.营业执照副本

B.纳税人识别号

C.税务登记申请表

D.开户许可证

2.下列关于增值税的说法，错误的是（）。

A.增值税是一种价外税

B.增值税的征税对象是商品和劳务

C.增值税的税率分为基本税率、低税率、零税率

D.增值税的征税范围包括出口货物

3.企业在计算应纳税所得额时，下列哪项不计入收入总额？（）

A.营业收入

B.投资收益

C.资产处置收益

D.税收返还

4.下列关于企业所得税的说法，正确的是（）。

A.企业所得税的征税对象是企业的收入

B.企业所得税的税率分为25%和20%

C.企业所得税的征收方式有查账征收和核定征收

D.企业所得税的纳税期限为一年

5.下列关于个人所得税的说法，错误的是（）。

A.个人所得税的征税对象是个人所得

B.个人所得税的税率分为累进税率和比例税率

C.个人所得税的征收方式有查账征收和代扣代缴

D.个人所得税的纳税期限为一年

6.下列关于城市维护建设税的说法，正确的是（）。

A.城市维护建设税的征税对象是企业的增值税和消费税

B.城市维护建设税的税率分为7%、5%和1%

C.城市维护建设税的征收方式与增值税和消费税相同

D.城市维护建设税的纳税期限为一年

7.下列关于教育费附加的说法，正确的是（）。

A.教育费附加的征税对象是企业的增值税和消费税

B.教育费附加的税率分为3%

C.教育费附加的征收方式与增值税和消费税相同

D.教育费附加的纳税期限为一年

8.下列关于地方教育附加的说法，正确的是（）。

A.地方教育附加的征税对象是企业的增值税和消费税

B.地方教育附加的税率分为2%

C.地方教育附加的征收方式与增值税和消费税相同

D.地方教育附加的纳税期限为一年

9.下列关于房产税的说法，正确的是（）。

A.房产税的征税对象是房产的所有权

B.房产税的税率分为1.2%、1.5%和2%

C.房产税的征收方式有查账征收和查实征收

D.房产税的纳税期限为一年

10.下列关于城镇土地使用税的说法，正确的是（）。

A.城镇土地使用税的征税对象是城镇土地使用权

B.城镇土地使用税的税率分为0.6元/平方米和12元/平方米

C.城镇土地使用税的征收方式有查账征收和查实征收

D.城镇土地使用税的纳税期限为一年

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题5分，共25分）

1.下列关于增值税的说法，正确的有（）。

A.增值税是一种价外税

B.增值税的征税对象是商品和劳务

C.增值税的税率分为基本税率、低税率、零税率

D.增值税的征收范围包括出口货物

2.下列关于企业所得税的说法，正确的有（）。

A.企业所得税的征税对象是企业的收入

B.企业所得税的税率分为25%和20%

C.企业所得税的征收方式有查账征收和核定征收

D.企业所得税的纳税期限为一年

3.下列关于个人所得税的说法，正确的有（）。

A.个人所得税的征税对象是个人所得

B.个人所得税的税率分为累进税率和比例税率

C.个人所得税的征收方式有查账征收和代扣代缴

D.个人所得税的纳税期限为一年

4.下列关于城市维护建设税的说法，正确的有（）。

A.城市维护建设税的征税对象是企业的增值税和消费税

B.城市维护建设税的税率分为7%、5%和1%

C.城市维护建设税的征收方式与增值税和消费税相同

D.城市维护建设税的纳税期限为一年

5.下列关于房产税的说法，正确的有（）。

A.房产税的征税对象是房产的所有权

B.房产税的税率分为1.2%、1.5%和2%

C.房产税的征收方式有查账征收和查实征收

D.房产税的纳税期限为一年

三、（题目自定义）（本大题共5小题，每小题5分，共25分）

1.简述增值税的征收范围和税率。

2.简述企业所得税的征税对象和税率。

3.简述个人所得税的征税对象和税率。

4.简述城市维护建设税的征税对象和税率。

5.简述房产税的征税对象和税率。

四、（题目自定义）（本大题共5小题，共20分）

材料一：

某企业为增值税一般纳税人，2019年销售额为2000万元，其中销售货物500万元，提供应税劳务1500万元。该企业当期进项税额为200万元，已缴纳增值税300万元。请计算该企业应缴纳的增值税。

材料二：

某企业为增值税一般纳税人，2020年销售额为1500万元，其中销售货物800万元，提供应税劳务700万元。该企业当期进项税额为150万元，已缴纳增值税200万元。请计算该企业应缴纳的增值税。

五、（题目自定义）（本大题共2小题，共15分）

材料一：

某企业为增值税一般纳税人，2021年销售额为1800万元，