医疗机构专户管理制度(3篇)

第1篇一、总则第一条为加强医疗机构财务管理工作，规范医疗机构专户管理，确保医疗机构资金安全，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合医疗机构实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于医疗机构内部所有专户的开立、使用、变更和撤销等管理工作。第三条医疗机构专户管理应遵循以下原则：（一）合法合规原则：专户的开立、使用、变更和撤销等必须符合国家法律法规和财务管理制度。（二）安全保密原则：专户管理应确保资金安全，防止资金流失和违规操作。（三）规范管理原则：专户管理应建立健全各项规章制度，明确管理职责，确保专户管理的规范化和制度化。（四）公开透明原则：专户管理应公开透明，接受监督，确保专户资金使用的合理性和合规性。二、专户分类及管理职责第四条医疗机构专户分为以下几类：（一）基本账户：用于办理日常收支业务，包括现金收支、转账收支等。（二）专用账户：用于特定用途的资金管理，如科研经费、设备购置经费等。（三）预算资金账户：用于预算资金的收支管理。（四）其他账户：根据医疗机构实际情况设立的其他专户。第五条医疗机构专户管理职责：（一）财务部门：负责医疗机构专户的设立、变更、撤销和监督管理工作。1.指导和监督医疗机构各部门按照规定开设专户；2.负责专户的开立、变更、撤销手续的审批；3.定期对专户进行审计，确保专户资金的安全和合规；4.对专户管理中出现的问题进行查处和整改。（二）各部门：负责本部门专户的开立、使用、变更和撤销等工作。1.按照规定开设和使用专户；2.定期向财务部门报告专户使用情况；3.对专户管理中出现的问题及时报告和处理。三、专户开设及变更第六条医疗机构专户开设：（一）财务部门根据医疗机构实际情况，提出开设专户的申请，经批准后办理开户手续。（二）开户单位应提供以下资料：1.医疗机构法人证书复印件；2.医疗机构组织机构代码证复印件；3.开户申请书；4.银行要求的其他资料。第七条医疗机构专户变更：（一）专户变更包括账户名称、账户性质、账户用途等变更。（二）专户变更需提交以下资料：1.专户变更申请书；2.原专户开户资料；3.银行要求的其他资料。（三）财务部门负责专户变更的审批和办理手续。四、专户使用及监督第八条医疗机构专户使用：（一）专户使用应严格按照国家法律法规和财务管理制度执行。（二）专户资金的使用应与专户用途相符，不得挪用、侵占、截留。（三）专户资金的使用应进行预算管理，合理分配使用。第九条医疗机构专户监督：（一）财务部门定期对专户使用情况进行审计，确保专户资金的安全和合规。（二）审计部门对专户管理进行专项审计，发现问题及时报告和处理。（三）医疗机构内部审计部门对专户管理进行定期检查，确保专户管理的规范化和制度化。五、专户撤销第十条医疗机构专户撤销：（一）专户撤销应经财务部门审批。（二）撤销专户需提交以下资料：1.专户撤销申请书；2.原专户开户资料；3.银行要求的其他资料。（三）财务部门负责专户撤销的审批和办理手续。六、附则第十一条本制度由医疗机构财务部门负责解释。第十二条本制度自发布之日起施行。原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。第十三条医疗机构应根据本制度制定具体实施细则，并报上级主管部门备案。第十四条本制度未尽事宜，按照国家法律法规和财务管理制度执行。第2篇一、总则第一条为了加强医疗机构财务管理，规范医疗机构专户管理，保障医疗机构资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构管理条例》等法律法规，结合本机构实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于本机构内部各科室、各部门及下属单位。第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：专户管理必须符合国家法律法规和财务制度的规定。（二）安全性原则：确保专户资金安全，防止资金流失。（三）合规性原则：专户管理应符合医疗机构财务管理制度的要求。（四）效益性原则：提高专户资金使用效率，降低成本。二、专户设立与变更第四条专户设立：（一）根据业务需要，经医疗机构财务部门审核批准，设立专户。（二）专户设立时，应明确账户名称、开户银行、账号、用途、负责人等信息。（三）专户设立后，应及时报上级主管部门备案。第五条专户变更：（一）专户变更需经医疗机构财务部门审核批准。（二）专户变更包括账户名称、开户银行、账号、用途、负责人等信息的变更。（三）专户变更后，应及时报上级主管部门备案。第六条专户撤销：（一）专户撤销需经医疗机构财务部门审核批准。（二）专户撤销后，应及时将剩余资金转入医疗机构基本账户。（三）撤销专户后，应及时报上级主管部门备案。三、专户资金管理第七条专户资金使用范围：（一）医疗机构的日常支出。（二）医疗机构的固定资产购置。（三）医疗机构的科研项目经费。（四）医疗机构的对外捐赠。（五）其他经医疗机构财务部门批准的支出。第八条专户资金使用审批：（一）专户资金使用，应按照医疗机构财务管理制度的规定，经审批后方可使用。（二）专户资金使用审批，应明确资金用途、金额、期限等。（三）专户资金使用审批，应实行分级审批制度。第九条专户资金支付：（一）专户资金支付，应使用合法票据，确保资金支付的真实性、合法性。（二）专户资金支付，应严格按照审批文件执行。（三）专户资金支付，应定期进行核对，确保资金支付准确无误。第十条专户资金结算：（一）专户资金结算，应按照医疗机构财务管理制度的规定，定期进行。（二）专户资金结算，应确保资金结算的及时性、准确性。（三）专户资金结算，应定期进行核对，确保资金结算准确无误。四、专户监督与检查第十一条专户监督：（一）医疗机构财务部门对专户管理进行日常监督。（二）医疗机构审计部门对专户管理进行定期审计。（三）上级主管部门对专户管理进行监督检查。第十二条专户检查：（一）医疗机构财务部门对专户资金使用情况进行定期检查。（二）医疗机构审计部门对专户资金使用情况进行专项审计。（三）上级主管部门对专户资金使用情况进行抽查。五、附则第十三条本制度由医疗机构财务部门负责解释。第十四条本制度自发布之日起施行。六、具体操作细则第十五条专户设立：（一）科室、部门申请设立专户，需填写《医疗机构专户设立申请表》，并附相关资料。（二）财务部门对申请资料进行审核，确认无误后，提交医疗机构领导审批。（三）领导审批通过后，财务部门与开户银行联系，办理开户手续。第十六条专户变更：（一）科室、部门申请变更专户，需填写《医疗机构专户变更申请表》，并附相关资料。（二）财务部门对申请资料进行审核，确认无误后，提交医疗机构领导审批。（三）领导审批通过后，财务部门与开户银行联系，办理变更手续。第十七条专户撤销：（一）科室、部门申请撤销专户，需填写《医疗机构专户撤销申请表》，并附相关资料。（二）财务部门对申请资料进行审核，确认无误后，提交医疗机构领导审批。（三）领导审批通过后，财务部门与开户银行联系，办理撤销手续。第十八条专户资金使用：（一）科室、部门使用专户资金，需填写《医疗机构专户资金使用申请表》，并附相关资料。（二）财务部门对申请资料进行审核，确认无误后，提交医疗机构领导审批。（三）领导审批通过后，财务部门办理资金支付手续。第十九条专户资金结算：（一）财务部门每月底对专户资金进行结算，确保资金结算准确无误。（二）财务部门定期与开户银行核对专户资金，确保资金安全。第二十条专户监督与检查：（一）财务部门每月对专户资金使用情况进行检查，发现问题及时整改。（二）审计部门每年对专户资金使用情况进行专项审计，发现问题及时上报。（三）上级主管部门对专户管理进行监督检查，发现问题及时纠正。本制度旨在规范医疗机构专户管理，提高资金使用效率，保障医疗机构资金安全。各科室、各部门及下属单位应严格遵守本制度，确保专户管理工作的顺利进行。第3篇一、总则第一条为加强医疗机构专户管理，规范资金使用，确保医疗机构的正常运行，根据《中华人民共和国医疗机构管理条例》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合医疗机构实际情况，制定本制度。第二条本制度适用于我国境内各类医疗机构，包括公立医院、民营医院、社区卫生服务中心、乡镇卫生院等。第三条医疗机构专户管理应遵循以下原则：（一）合法合规：严格按照国家法律法规和政策规定设立和使用专户。（二）规范管理：建立健全专户管理制度，明确专户管理职责，确保专户资金安全、高效使用。（三）公开透明：专户设立、使用、变更等情况应公开透明，接受监督。（四）责任明确：明确专户管理责任，确保专户资金使用合理、合规。二、专户设立第四条医疗机构应按照国家法律法规和政策规定，设立专户，用于以下资金：（一）政府补助资金：包括财政拨款、专项基金等。（二）医疗收入：包括门诊收入、住院收入、药品收入等。（三）捐赠资金：包括个人、企业、社会团体等捐赠的资金。（四）其他资金：经批准的其他资金。第五条医疗机构设立专户应遵循以下程序：（一）提出申请：医疗机构财务部门根据实际需要，提出设立专户的申请。（二）审批：医疗机构负责人审批设立专户的申请。（三）开户：医疗机构财务部门凭审批文件到银行办理开户手续。（四）备案：医疗机构财务部门将开户信息报上级主管部门备案。三、专户使用第六条医疗机构专户资金使用应遵循以下原则：（一）专款专用：专户资金应严格按照设立专户的用途使用，不得挪作他用。（二）计划管理：医疗机构应制定专户资金使用计划，确保资金使用合理、高效。（三）审批制度：专户资金使用应实行审批制度，确保资金使用合规。（四）审计监督：医疗机构应定期对专户资金使用情况进行审计，确保资金使用安全。第七条医疗机构专户资金使用范围：（一）基本建设：用于医疗机构的基本建设、设备购置、技术改造等。（二）医疗救助：用于医疗救助、贫困患者救助等。（三）科研教学：用于科研、教学、人才培养等。（四）其他：经批准的其他用途。第八条医疗机构专户资金使用审批程序：（一）提出申请：医疗机构财务部门根据实际需要，提出专户资金使用申请。（二）审批：医疗机构负责人审批专户资金使用申请。（三）支付：医疗机构财务部门凭审批文件办理支付手续。（四）备案：医疗机构财务部门将专户资金使用情况报上级主管部门备案。四、专户变更与撤销第九条医疗机构专户变更应遵循以下程序：（一）提出申请：医疗机构财务部门根据实际需要，提出专户变更申请。（二）审批：医疗机构负责人审批专户变更申请。（三）办理手续：医疗机构财务部门凭审批文件到银行办理变更手续。（四）备案：医疗机构财务部门将专户变更信息报上级主管部门备案。第十条医疗机构专户撤销应遵循以下程序：（一）提出申请：医疗机构财务部