审计局采购审批制度

PAGE审计局采购审批制度一、总则（一）目的为了规范审计局采购行为，加强采购管理与监督，提高采购资金使用效益，确保采购活动合法、合规、公开、公正、透明，依据国家相关法律法规及行业标准，结合本局实际情况，制定本采购审批制度。（二）适用范围本制度适用于审计局机关及所属各单位使用财政性资金、自有资金进行的各类货物、工程和服务采购活动。（三）基本原则1.合法性原则：采购活动必须严格遵守国家法律法规和政策规定，确保采购行为合法合规。2.合规性原则：采购过程要符合本局制定的各项规章制度，严格履行审批程序。3.公开性原则：采购信息应及时、准确、完整地公开，接受内部监督和社会公众监督。4.公正性原则：采购活动应公平对待所有供应商，不得偏袒或歧视任何一方。5.效益性原则：在保证采购质量的前提下，追求采购资金的最大使用效益，降低采购成本。二、采购预算管理（一）预算编制1.各部门应根据工作需要和事业发展规划，在每年末提出下一年度的采购需求，并详细说明采购项目的名称、规格、数量、预计金额等内容。2.财务部门负责汇总各部门采购需求，结合本局年度预算安排，编制采购预算草案，报局领导审批。3.采购预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整。如因特殊情况确需调整，应按照规定的程序进行审批。（二）预算执行与监控1.采购部门应按照批准的采购预算组织实施采购活动，严格控制采购成本，确保采购资金不超预算。2.财务部门负责对采购预算执行情况进行监控，定期分析预算执行差异原因，及时向局领导汇报。3.对于超预算采购项目，必须按照规定的审批程序追加预算后，方可进行采购。三、采购审批流程（一）采购申请1.各部门根据工作需要，填写《采购申请表》，详细说明采购项目的名称、规格、数量、技术参数、预算金额、采购理由等内容，并加盖部门公章。2.《采购申请表》应经部门负责人签字确认后，提交至采购部门。（二）采购部门初审1.采购部门收到《采购申请表》后，对采购项目的必要性、合规性、预算合理性等进行初审。2.初审通过后，采购部门负责人在《采购申请表》上签署意见，并将申请表及相关资料提交至分管领导审批。（三）分管领导审批1.分管领导对采购项目进行全面审查，重点关注采购项目是否符合本局工作需要、是否在预算范围内、采购方式是否合理等。2.如分管领导同意采购申请，在《采购申请表》上签署审批意见；如不同意，应明确说明理由，并退回采购部门。（四）主要领导审批1.对于金额较大、涉及重要事项的采购项目，需经主要领导审批。2.主要领导根据分管领导的审核意见，结合本局实际情况，做出最终审批决定。（五）特殊情况处理1.对于紧急采购项目，如因突发事件或工作急需，来不及按照正常审批程序进行采购的，由使用部门提出书面申请，说明紧急情况及采购必要性，经采购部门负责人、分管领导审核后，报主要领导特批。2.特批的紧急采购项目，应在采购完成后及时补办相关审批手续。四、采购方式选择（一）公开招标1.达到公开招标数额标准的采购项目，应当采用公开招标方式。公开招标数额标准按照国家和地方有关规定执行。2.采购部门应按照相关法律法规和本局规定，编制公开招标文件，发布招标公告，组织开标、评标、定标等活动。3.公开招标应遵循公平、公正、公开的原则，确保所有符合条件的供应商都有机会参与投标。（二）邀请招标1.符合下列情形之一的采购项目，可以采用邀请招标方式：具有特殊性，只能从有限范围的供应商处采购的；采用公开招标方式的费用占采购项目总价值的比例过大的。2.采购部门应根据采购项目特点，确定邀请供应商的范围，并向其发出投标邀请书。3.邀请招标的评标程序和标准应与公开招标相同，确保评标结果的公正性。（三）竞争性谈判1.符合下列情形之一的采购项目，可以采用竞争性谈判方式：招标后没有供应商投标或者没有合格标的或者重新招标未能成立的；技术复杂或者性质特殊，不能确定详细规格或者具体要求的；采用招标所需时间不能满足用户紧急需要的；不能事先计算出价格总额的。2.采购部门应成立谈判小组，与符合资格条件的供应商就采购项目的技术、价格、服务等条款进行谈判。3.谈判小组应按照谈判文件规定的谈判程序和标准进行谈判，确定成交供应商。（四）单一来源采购1.符合下列情形之一的采购项目，可以采用单一来源采购方式：只能从唯一供应商处采购的；发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商处采购的；必须保证原有采购项目一致性或者服务配套的要求，需要继续从原供应商处添购，且添购资金总额不超过原合同采购金额百分之十的。2.采购部门应组织相关人员进行论证，说明采用单一来源采购方式的理由，并提交单一来源采购申请，报局领导审批。3.单一来源采购应在保证采购质量的前提下，合理确定采购价格，确保采购资金使用效益。（五）询价1.采购的货物规格、标准统一、现货货源充足且价格变化幅度小的采购项目，可以采用询价方式采购。2.采购部门应向不少于三家的供应商发出询价通知书，要求其在规定时间内报价。3.采购部门根据供应商的报价情况，按照满足采购需求、质量和服务相等且报价最低的原则确定成交供应商。五、采购合同管理（一）合同签订1.采购项目确定成交供应商后，采购部门应及时与供应商签订采购合同。采购合同应明确采购项目的名称、规格、数量、价格、交货时间、交货地点、质量标准、售后服务等条款。2.采购合同应采用书面形式，由采购部门负责人和供应商签字（盖章）确认。合同签订后，应及时报财务部门备案。（二）合同履行1.采购部门应跟踪采购合同的履行情况，督促供应商按时、按质、按量履行合同义务。2.供应商如因特殊原因需要变更合同条款的，应提前向采购部门提出书面申请，经采购部门审核并报局领导批准后，方可签订补充合同。（三）合同验收1.采购项目完成后，采购部门应组织相关人员进行验收。验收内容包括货物的数量、质量、规格、性能等是否符合合同要求，工程是否达到设计标准，服务是否满足约定条件等。2.验收合格后，验收人员应签署验收报告。验收报告应作为支付采购资金的依据之一。（四）合同付款1.财务部门应按照采购合同约定的付款方式和时间，及时办理付款手续。付款前，采购部门应提供验收报告、发票等相关资料。2.对于不符合合同约定的采购项目，财务部门有权拒绝付款，并及时通知采购部门与供应商协商解决。六、采购监督与管理（一）内部监督1.审计部门负责对采购活动进行内部审计监督，定期检查采购项目的审批程序、采购方式、采购合同履行情况等是否合规。2.纪检监察部门负责对采购活动中的违规违纪行为进行调查处理，维护采购活动的公正性和严肃性。3.各部门应积极配合内部监督工作，如实提供相关资料和信息。（二）信息公开1.采购部门应按照规定，及时在本局内部网站或其他指定媒体上公开采购项目的采购信息，包括采购公告、中标（成交）结果、合同签订等内容。2.采购信息公开应确保信息真实、准确、完整，接受社会公众监督。（三）供应商管理1.采购部门应建立供应商档案，记录供应商的基本信息