命中率98%的2024新三板考试预测试题答案

命中率98%的2024新三板考试预测试题答案

一、单项选择题，20分1.全国股转系统对挂牌公司实施分层管理，现行基础层、创新层、精选层的层级名称自哪一日起施行A.2020年7月27日B.2021年11月15日C.2022年1月1日D.2023年3月1日2.挂牌公司进入创新层，最近两年加权平均净资产收益率平均不得低于A.5%B.6%C.8%D.10%3.精选层挂牌公司向不特定合格投资者公开发行股票，网上投资者有效申购倍数超过50倍的，回拨比例应为A.5%B.10%C.15%D.20%4.挂牌公司重大资产重组中，标的资产最近一年营业收入占挂牌公司同期营业收入比例达到多少即构成重大A.30%B.40%C.50%D.60%5.挂牌公司董事、监事、高级管理人员离职后半年内，其名下无限售股份A.可自由转让B.可协议转让C.不得转让D.只能做市转让6.基础层挂牌公司披露年度报告，其预约披露时间不得晚于会计年度结束之日起A.2个月B.3个月C.4个月D.6个月7.挂牌公司出现“最近两个会计年度净利润为负且营业收入低于3000万元”情形，全国股转系统对其股票实施的特别处理简称A.STB.STC.RRD.NS8.挂牌公司申请股票向不特定合格投资者公开发行并在精选层挂牌，其公开发行后公众股东持股比例不得低于A.10%B.15%C.20%D.25%9.做市商为挂牌股票提供做市服务，其初始库存股数量不得低于A.5万股B.10万股C.20万股D.30万股10.挂牌公司股东大会审议关联交易事项时，关联股东应当回避表决，其所持股份A.计入出席数、不计入表决数B.不计入出席数、不计入表决数C.计入出席数、计入表决数D.由董事会决定是否计入二、填空题，20分11.全国股转系统的市场定位是服务于_________型、_________型、_________型中小企业。12.挂牌公司分层标准的“市值+研发投入”指标中，最近两年研发投入合计不低于_________万元。13.精选层挂牌公司连续_________个交易日每日收盘价低于每股面值，将触发终止挂牌情形。14.挂牌公司重大资产重组中，独立财务顾问应当出具_________报告和_________报告。15.挂牌公司应当在每个会计年度结束之日起_________个月内举行年度报告说明会。16.做市商报价价差不得超过_________%，且买入报价不得低于卖出报价的_________%。17.挂牌公司控股股东、实际控制人拟减持股份的，应提前_________个交易日披露减持计划。18.挂牌公司申请股票向不特定合格投资者公开发行，其保荐机构应当具有_________资格。19.挂牌公司出现“最近一个会计年度财务报告被出具无法表示意见”情形，全国股转系统对其股票实施_________处理。20.挂牌公司董事、监事、高级管理人员应当保证公司披露的信息真实、准确、完整、_________、_________。三、判断题，20分21.基础层挂牌公司可以发行可转换公司债券并在全国股转系统转让。22.精选层挂牌公司必须聘请具有证券期货业务资格的会计师事务所审计年度报告。23.挂牌公司重大资产重组中，标的资产为股权的，其审计基准日可以与评估基准日不一致。24.做市商退出为某挂牌股票做市服务后，6个月内不得重新申请为该股票做市。25.挂牌公司股东大会选举董事时，可以实行累积投票制。26.挂牌公司董事连续两次未亲自出席董事会会议，视为不能履职，全国股转系统将强制要求更换。27.挂牌公司控股股东在限售期内可以通过盘后协议转让方式转让其限售股份。28.挂牌公司披露业绩预告后，若预计实际业绩与预告差异超过20%，应及时披露修正公告。29.精选层挂牌公司公开发行股票时，战略投资者获配股份锁定期为6个月。30.挂牌公司因未按期披露年度报告被强制摘牌后，其股票可以在区域性股权市场继续转让。四、简答题，20分31.简述挂牌公司从基础层调入创新层需同时满足的三项共同标准。32.简述精选层挂牌公司向不特定合格投资者公开发行股票时，网上发行与网下发行的回拨机制。33.简述挂牌公司重大资产重组中，股东大会决议需履行的特别表决程序。34.简述做市商为挂牌股票提供做市服务过程中，出现哪些情形将被全国股转系统暂停或终止其做市权限。五、讨论题，20分35.结合2024年新三板改革趋势，讨论分层制度如何进一步发挥对中小企业高质量发展的牵引作用。36.从投资者适当性管理角度，讨论如何平衡新三板市场流动性与风险防范之间的关系。37.讨论挂牌公司采用“市值+研发投入”分层标准可能带来的会计信息质量与审计风险问题。38.讨论在注册制理念下，新三板精选层转板上市制度对多层次资本市场互联互通的意义与潜在挑战。答案与解析一、1A2C3B4C5C6C7A8D9B10A二、11.创新创业成长12.300013.2014.独立财务顾问估值15.316.59817.1518.保荐19.风险警示20.及时公平三、21√22√23√24√25√26×27×28√29√30×四、31.（1）最近两年净利润均不低于1000万元且加权平均净资产收益率平均不低于6%；或最近两年营业收入平均不低于8000万元且复合增长率不低于30%；或最近两年研发投入合计不低于3000万元且市值不低于6亿元。（2）最近期末净资产不为负。（3）公司治理健全，制定并披露中小投资者保护方案，无重大违法违规行为。32.网上有效申购倍数≤15倍：不启动回拨；15—50倍：回拨10%；>50倍：回拨20%；网上申购不足：可回拨至网下。回拨后网下发行比例不得低于扣除战略配售后剩余数量的40%。33.重大资产重组须经出席会议股东所持表决权的2/3以上通过，且关联股东回避；涉及发行股份购买资产的，还需经参加表决的社会公众股东所持表决权的2/3以上通过；若资产总额、营业收入、净资产、发行股份任一指标占比达100%以上，还须逐项表决并逐项满足上述双重2/3标准。34.做市商出现下列情形之一将被暂停或终止做市权限：连续30个交易日未履行双向报价义务；报价价差持续超过规定上限；买入报价持续低于卖出报价的98%；做市库存股不足且未在3个交易日内补足；因违法违规被采取监管措施；做市商主动申请退出且未履行提前15日公告义务。五、35.分层制度通过差异化融资、交易、信息披露、公司治理要求，形成“基础层—创新层—北交所”递进式激励机制，引导企业加大研发投入、规范治理、提升市值；2024年改革可进一步细化研发强度、绿色产业、专精特新指标，配套可转债、股权激励、混合交易制度，降低升层成本，形成对高质量发展的持续牵引。36.投资者适当性管理通过设置500万元、100万元、50万元等多档准入门槛，将风险承受能力匹配的投资者引入不同层级；同时引入公募基金、QFII、做市商等长期资金，优化做市与竞价混合交易，提升流动性；建立投资者教育、纠纷调解、先行赔付机制，实现“放得开、看得住、能退出”的动态平衡。37.“市值+研发投入”标准易导致企业提前确认研发支出、资本化比例过高、减值测试不充分；审计需关注研发项目真实性、内控有效性、资本化时点、专家估值可靠性；监管可要求披露研发支出明细、资本化政策、同行业对比、减值敏感性分析，