徐州工程学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷

徐州工程学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.内部控制的基本原则不包括以下哪一项？A.全面性原则B.重要性原则C.经济性原则D.分工制约原则

2.风险管理的基本流程中，首先进行的是哪一项工作？A.风险评估B.风险识别C.风险应对D.风险监控

3.内部控制环境的主要内容包括哪些方面？A.组织结构B.管理层承诺C.人力资源政策D.以上都是

4.在内部控制五要素中，哪一项是其他要素的基础？A.控制活动B.信息与沟通C.内部环境D.风险评估

5.以下哪种控制措施属于预防性控制？A.审计调整B.职责分离C.定期复核D.预警系统

6.内部控制评价的主要目的是什么？A.发现问题B.改进控制C.评估效果D.以上都是

7.风险评估的方法主要包括哪些？A.定性评估B.定量评估C.混合评估D.以上都是

8.内部控制缺陷分为哪几种类型？A.设计缺陷B.运行缺陷C.重大缺陷D.以上都是

9.风险应对策略主要包括哪些？A.风险规避B.风险降低C.风险转移D.以上都是

10.内部控制的目标主要包括哪些方面？A.保障资产安全B.提高经营效率C.遵守法律法规D.以上都是

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题3分，共15分）

1.内部控制的基本原则包括哪些？A.全面性原则B.重要性原则C.经济性原则D.分工制约原则E.合法合规原则

2.风险管理的基本流程包括哪些步骤？A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险监控E.风险报告

3.内部控制环境的主要内容包括哪些方面？A.组织结构B.管理层承诺C.人力资源政策D.信息系统E.文化价值观

4.控制活动的主要类型包括哪些？A.预防性控制B.检查性控制C.分离控制D.复核控制E.预警控制

5.风险评估的方法主要包括哪些？A.定性评估B.定量评估C.混合评估D.风险矩阵E.敏感性分析

三、简答题（本大题共4小题，每小题5分，共20分）

1.简述内部控制的基本概念及其主要内容。

2.简述风险管理的基本流程及其主要步骤。

3.简述内部控制环境的主要内容和作用。

4.简述控制活动的主要类型及其特点。

四、案例分析题（本大题共2小题，共30分）

材料一：

某公司是一家大型制造企业，近年来业务发展迅速，但内部控制制度不完善，导致财务风险和经营风险不断增加。公司管理层意识到问题的严重性，决定加强内部控制建设。公司成立了内部控制委员会，负责制定和实施内部控制制度，并对内部控制的有效性进行评估。公司还加强了对员工的培训，提高了员工的风险意识和内部控制意识。

材料二：

某公司是一家中小型民营企业，主要业务是销售电子产品。公司内部控制制度较为薄弱，主要表现在以下几个方面：一是组织结构不合理，职责不清；二是缺乏有效的风险评估机制；三是控制措施不完善，存在较多漏洞。公司管理层决定改进内部控制制度，但面临较大的困难和挑战。公司需要平衡内部控制成本和效益，同时需要协调各部门之间的关系。

1.分析该公司内部控制存在的问题，并提出改进建议。

2.分析该公司风险管理存在的问题，并提出改进建议。

五、论述题（本大题共2小题，共35分）

材料一：

某公司是一家上市公司，近年来业务规模不断扩大，但内部控制问题日益突出。公司内部控制制度存在较多缺陷，主要表现在以下几个方面：一是内部控制环境不完善，管理层对内部控制重视不够；二是风险评估机制不健全，无法及时识别和评估风险；三是控制活动不完善，存在较多漏洞；四是信息与沟通不畅，导致信息失真和延误。公司管理层决定加强内部控制建设，但面临较大的困难和挑战。

材料二：

某公司是一家外资企业，主要业务是国际贸易。公司内部控制制度较为完善，但近年来业务发展迅速，内部控制制度面临新的挑战。公司管理层决定改进内部控制制度，以适应新的业务发展