石家庄人民医学高等专科学校《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷

石家庄人民医学高等专科学校《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.内部控制的基本原则不包括以下哪一项？A.合法合规原则B.全面性原则C.重要性原则D.经济性原则

2.风险管理的基本流程中，首先进行的是哪一步？A.风险评估B.风险识别C.风险应对D.风险监控

3.在内部控制中，哪一项是指企业为实现其目标而制定的一系列政策、程序和措施？A.内部控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通

4.内部控制中的“职责分离”原则主要目的是什么？A.提高效率B.降低成本C.防止舞弊D.促进合作

5.风险管理中的“风险偏好”是指什么？A.企业愿意承担的风险水平B.风险发生的可能性C.风险造成的影响D.风险应对措施

6.内部控制评价的主要目的是什么？A.评估内部控制的有效性B.发现内部控制缺陷C.制定内部控制措施D.审计内部控制

7.风险管理中的“风险缓释”是指什么？A.接受风险B.避免风险C.降低风险D.转移风险

8.内部控制中的“信息与沟通”原则主要目的是什么？A.确保信息的及时性和准确性B.提高沟通效率C.促进团队合作D.降低沟通成本

9.风险管理中的“风险自留”是指什么？A.企业自行承担风险B.转移风险给第三方C.降低风险D.避免风险

10.内部控制中的“监督”是指什么？A.对内部控制系统的持续监控B.对内部控制缺陷的整改C.对内部控制措施的实施D.对内部控制环境的评估

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题3分，共15分）

1.内部控制的基本要素包括哪些？A.内部控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.监督

2.风险管理的基本流程包括哪些步骤？A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险监控E.风险报告

3.内部控制中的“职责分离”原则主要体现在哪些方面？A.会计与出纳职责分离B.采购与付款职责分离C.生产与销售职责分离D.财务与审计职责分离E.管理与执行职责分离

4.风险管理中的“风险应对”措施包括哪些？A.风险规避B.风险降低C.风险转移D.风险自留E.风险接受

5.内部控制评价的主要内容包括哪些？A.内部控制环境的评价B.风险评估的评价C.控制活动的评价D.信息与沟通的评价E.监督的评价

三、简答题（本大题共4小题，每小题5分，共20分）

1.简述内部控制的基本原则及其在企业管理中的作用。

2.简述风险管理的基本流程及其在企业管理中的应用。

3.简述内部控制中的“职责分离”原则及其在实际操作中的体现。

4.简述内部控制评价的主要内容和目的。

四、案例分析题（本大题共2小题，共30分）

材料一：某公司是一家大型制造企业，近年来业务发展迅速，但内部控制体系不够完善，导致多次发生财务舞弊事件。公司管理层意识到问题的严重性，决定加强内部控制体系建设，并委托外部咨询机构进行评估和指导。咨询机构在评估过程中发现，公司内部控制环境薄弱，风险评估机制不健全，控制活动缺乏有效性，信息与沟通不畅，监督机制缺失。

材料二：某公司是一家小型零售企业，业务规模较小，但内部控制意识较强。公司管理层注重内部控制体系建设，制定了详细的内部控制制度，并定期进行内部控制评价。在风险评估方面，公司建立了较为完善的风险评估机制，能够及时识别和评估各类风险。在控制活动方面，公司实施了严格的职责分离制度，确保关键岗位的职责分离。在信息与沟通方面，公司建立了有效的信息沟通渠道，确保信息的及时传递和共享。在监督方面，公司建立了内部控制监督机制，定期对内部控制体系进行监督和评价。

1.结合材料一，分析该公司内部控制体系中存在的问题，并提出改进建议。

2.结合材料二，分析该公司内部控制体系的优势，并提出进一步完善内部控制体系的具体措施。

五、论述题（本大题共2小题，共35分）

材料一：某公司是一家大型跨国企业，业务遍布全球多个国家和地区。公司管理层意识到内部控制和风险管理在全球业务中的重要性，决定加强内部控制和风险管理体系建设，以应对全球业务中的各种风险和挑战。公司制定了全球统一的内部控制和风险管理框架，并建立了全球内部控制和风险管理团队，负责全球内部控制和风险管理的统筹协调。

材料二：某公司是一家小型民营企业，业务规模较小，但内部控制意识较强。公司管理层注重内部控制体系建设，制定了详细的内部控制制度，并定期进行内部控制评价。在风险评估方面，公司建立了较为完善的风险评估机制，能够及时识别和评估各类风险。在控制活动方面，公司实施了严格的职责分离制度，确保关键岗位的职责分离。在信息与沟通方面，公司建立了有效的信息沟通渠道，确保信息的及时传递和共享。在监督方面，公司建立了内部控制监督机制，