银行柜员考试：上海银行柜员考试必看考点四

银行柜员考试：上海银行柜员考试必看考点四

1、多选实行综合柜员制的柜员必须在（）进行轧账。

A、营业日营业前

B、营业日中午

C、营业日终了

D、临时离柜前

正确答案：B,C

2、问答题客户丁2007年11月1口存入定期1000元，存期三

年，存款当日三年定期利率为5.22的利息税率为5吼后自2008年10月9日

起国家免征利息税。请问若客户于2010年3月10日支取，实际存款天数和支

取时应该支付的本息金额各为多少？（请写明计算经过，活期利率0.36%）

正确答案：1、2007年11月1日—2008年10月9日，天数：343天

2008年10月9日一2010年3月10日，天数：517天

实际存款天数：860天

2、应付利息:1000X860X0.36%/360=8.6X

应税利息：1000X343X0.36%/360=3.43元

应缴个人所得税：3.43X5%=0.17元

实付利息：8.6-0.17=8.43元

3、单选下列（）业务不是通过大额支付系统发起的。

A、规定金额起点以上的跨行贷记支付业务

B、银行本票跨行兑付

C、规定金额起点以下的紧急跨行贷记支付业务

D、城市商业银行银行汇票资金的移存和兑付资金的汇划业务

正确答案：B

4、单选连续（）年内，客户未主动办理相关资金业务，活期一本通存折内人

民币账户将由系统自动休眠。

A、1

B、2

C、3

D、5

止确答案：c

5、多选、多媒体自助终端可以使用（）缴付公用事业费。

A、上海银行信用卡

B、上海银行申卡借记卡

C、上海银行活期一本通存折

D、上海银行单位借记卡

正确答案：B,C

6、多选各营业网点可受金融机构以外的法人、其他组织等非登记主体的委

托，在其办理纸质商业汇票()业务时可代为登记上述业务信息。

A、承兑

B、质押

C、挂失止付

D、未用退回

正确答案：A,B,C,D

7、单选、对?忘款1已死亡，其在上海银行的所有存款(含储蓄存款、国债、

理财产品等)累”不超过()(含)的小额存款继承过户或支取，如存款人直

系亲属办理公证手续存在实际困难的，分支行可凭其提供的相关证明文件，由

分支行会计分管行长签字审批后，予以通融办理。

A、1万元

B、2万元

C、5万元

D、10万元

正确答案：A

8、问答题网点收到退回的个人贷记凭证时，如帐户已经销户该如何处理？

正确答案：1、收到退回的贷记凭证时，如因原付款账户已销户等情况，款项无

法转回原付款账户，则应将款项先转入“262-03其它应付款”科目，退票理由

书第三联作贷方凭证，交易信息打印在空白的转账贷方传票上，传票与退回的

贷记凭证一并作贷方凭证附件。

2、付款人前来领取退票理由书时，应提供本人有效身份证件及在我行开户的个

人结算账户，并填写存款凭条，柜员审核账户、身份证件无误后，将款项转入

该账户。

9、单选各单位(部门)全年现金累计差错报损金额超过5000元的，应书面

报()部门批准。

A、总行营运管理部

B、总行会计结算部

C、总行现金中心

D、分、支行行长室

正确答案：C

10、多选办埋银行承兑汇票业务的网点，应定期轧打的卡片账有()。

A、602银行承兑汇票卡片联

B、245-001应付银行承兑汇票款项卡片联

C、未到期贷款底卡联

D、单位定期、通知证实书卡片联

正确答案：A,B

11、单选现金收款业务应遵循()操作原则。

A、同时收款并记账

B、先记账后收款

C、先收款后记账

D、上述都不对

正确答案：C

12、单选签发银行汇票、承兑银行承兑汇票、办理商业汇票转贴现和再贴现

背书时，应加盖()。

A、汇票专用章

B、结算专用章

C、业务章

D、交换清算章

正确答案：A

13、单选客户在A网点办理电子借记卡，并在网上办理了利生利开户手续，

则开户行为()。

A、A网点

B、B网占

C、上海［艮行代理柜

D、不确定

正确答案：A

14、单选《现金库存登记簿》的保管期限为()年。

A、1

B、5

C、10

D,15

正确答案：D

15、单选各地区清算行每日下载银保通业务汇总查询表，专人保存，保存期

限为()年。

A、10

B、5

C、2

D、1

正确答案：D

16、问答题简述网点轧账的前提及要求。

正确答案：1、前提：网点主管在网点轧账前，须先通过核心业务系统办理各类

未授权交易查询，确保当日无未授权业务。

2、现金轧账要求：

(1)网点主管或指定轧账人员应通过“网点现金轧账查询”,打印网点现金轧

账单，与所有现金库箱实物的合计数核对相符。核对人在该查询单上盖章确

认，留存核对。

C、合规性、完整性

D、合规性、唯一性

正确答案：D

22、问答题简述对私权限业务有哪些。

正确答案：1、挂失、解挂失、挂失补发业务；

2、冻结、解冻结、冻结扣划业务；

3、修改账户信息；

4、修改客户重耍信息；

5、变更系统交易日；

6、客户账户休眠激活业务；

7、所有柜面交易的删除业务；

8、大额存取款业务；

9、密码解锁、重置、撤销、密码和印鉴挂失、修改业务；

10、收费减免业务;

11、涉及内部账户手工账务处理的业务；

12、其他需授权的重要业务。

23、多选开具个人存款证明时需注意()o

A、审核申请人或代理人身份证件。

B、审核申请人的开具存款证明申请书所填户名、账号是否正确、存单是否挂

失、冻结等情况。

C、审核“权限操作任务书”填写的内容与存单、申请书的内容是否一致，存单

是否有效。

D、对“存款证明”的打印内容与储蓄存单，申请书上的各类要素进行核对。

正确答案：A,B,C,D

24、单选ATM跨行转账发生差错，由()负责具体对账查询及后续账务处理。

A、总行信用卡中心

B、路支行

C、客服中心

D、账户开户行

正确答案：A

25、单选小额支付系统仅允许对未纳入轧差的()撤销。

A、非实时借记业务包、非实时贷记业务回执包

B、非实时贷记业务包、非实时贷记业务回执包

C、非实时借记业务包、非实时借记业务回执包

D、非实时贷记业务包、非实时借记业务回执包

正确答案：D

26、单选客户持上海银行卡于ATM机具上办理本行借记卡转贷记卡业务，账

务处理会计分录()。

A、借：101-004；贷：403

B、借：211-001；贷：101-004

C、借：101-004；贷：211-001

D、借：211；贷：261-011

正确答案：D

27、多选不得向下列()出售支票或商业承兑汇票。

A、非正规就业劳动组织

B、房屋维修资金账户

C、个体工商户

D、被列入人行“黑名单”的账户

正确答案：A,B,D

28、多选大额支付系统防范流动性风险的措施包括()。

A、对不足清算的支付业务作排队处理

B、设置自动质押融资和日间透支限额机制

C、设置清算窗口时间用于透支行筹措资金

D、提供清算账户预期头寸查询和余额预警功能

正确答案：A,B,C,D

29、单选贴现到期托收时，经办行作为持票人以下()处理手续不正确。

A、注明“委托收款”字样

B、在汇票背面“背书人签章”栏加盖结算专用章并由有权人签名或盖章；

C、作背书转让

D、作成委托收款背书

正确答案：C

30、单选下列()账户不可以办理现金支取业务。

A、基本存款

B、一般存款

C、专用存款

D、临时存款

正确答案：B

31、单选下列()关于票据交换基本原则的表述是不正确的。

A、票据实际金额为准

B、场场轧平

C、日账日清

D、人民银行不垫款

正确答案：A

32、单选关于单位通知存款业务，下列叙述不正确的是()o

A、可分次存入，分次支取。

B、最低起存金额为50万兀。

C、每次最低支取金额为10万元。

D、分一天通知和七天通知。

正确答案：A

33、问答题反假货币信息系统出现故障时，网点应采取何应急措施。

正确答案：反假货币信息系统出现故障时，如遇营业网点假币收缴业务的，应

根据要求手工填写假币收缴凭证，待系统恢复后，对已收缴的假币在系统内进

行信息部补录

34、多选下列关丁单位贷款科目设置描述正确的是()o

A、123、124、125科目核算短期贷款

B、126、127、128科目核算中长期贷款

C、130逾期贷款科目下按逾期时间设二级科目

D、133应收利息科•目核算在约定结息日应确认为当期损益的应收未收到的利息

情况

E、724待追索已核销贷款利息：核算和反映本行已核销但保留追索权的贷款类

资产的利息情况

正确答掌.ApCI)

35、多以船亍:：藁的授权号码要写在支票的()部位。

A、正面上方

B、背面上方

C、正面下方

D、居中

正确答案：A,D

36、单选零存整取储蓄存款的起存金额人民币()元，金额固定，多存不

限。

A、5

B、10

C、50

D、100

正确答案：A

37、单选目前，上海银行只兑付()发行的旅行支票，其他公司发行的旅行

支票只办理托收业务。

A、AMERICANEXPRESS

B、MASTER

C、VISA

D、CITI

正确答案：A

38、单选各营业网点在办理()时，不需要通过商业汇票管理系统查询票据

的相关信息、。

A、纸质商业汇票的贴现

B、纸质商业汇票的转贴现

C、纸质商业汇票的挂失止付

D、纸质商业汇票的质押

正确答案：C

39、单选下列（）对私业务需要填制“权限业务操作任务书”。

A、大额存取款

B、利生利清户

C、删除类业务

D、内部科目交易

正确答案：c

40、单通上海银行各营业网点根据会计量化考核得分评为四个等级，以下

O的情况评为二级支行。

A、考核得分在90分（含）以上

B、考核得分在75分（含）以上，90分以下

C、考核得分在60分（含）以上，75分以下

D、考核得分不及格（60分以下）

正确答案：B

41、单选贷记凭证的有效期为3天，客户签发一张贷记凭证，日期为1月22

日（周五），有效期至（）为止。

A、1月25日

B、1月26日

C、1月27日

D、1月28日

正确答案：A

42、问答题请简述预留印鉴样本调阅基本规定。

正确答案：1、印鉴卡不得擅自复印、外借，不得带离工作区域，不得向行外人

员出示，协助司法部门或本行内部需要的除外。

2、网点内部调阅或调取的，由所在网点会计主管审批；其余调阅或调取须经所

在单位会计分管负责人批准。

3、调阅或调取印鉴卡或复印件，应填写《上海银行会计档案查阅申请书》，并

在《上海银行印鉴卡调阅/调取登记簿》上登记调阅或调取记录；对司法部门调

阅或调取的，应留存其相关文书及来人身份证件等资料，附于《会计档案调阅

申请书》后。

43、单选驻华使领馆人员办理结售汇业务，以下正确的是（）o

A、根据国民待遇，视同一般境内个人办理

B、根据国民待遇，视同一般境外个人办理

C、和境内个人和境外个人办理都不同

D、不能以个人身份办理，只能以单位或机构身份办理

正确答案：C

44、单选以下业务，只能由开户行受理的是（）o

A、电子借记卡正式挂失

B、活期一本通密码重置

C、定期存单密码重置

D、印鉴挂失

正确答案：D

45、单选客户持本行卡于上海银行ATM取款，账务处理会计分录（）o

A、借：101-004；贷：101-001

B、借:211-001；贷：101-004

C、借：101-004；贷：211-001

D、借:403；贷：101-004

正确答案：B

46、问答题对2000年4月1日前开立的存量个人非实名银行账户，应要求存

款人如何办理？

正确答案：1、需要延续使用账户的，存款人到营业机构办理第一笔业务时，应

当出示有效身份证件（证件姓名须与该笔存款的存折、存单等户名一致）和该

笔存款的存折、存单等，对账户进行重新确认。

2、不需要延续使用的，存款人应出具有效身份证件和该笔存款的存折、存单

等，办理销户手续。

3、委托他人办理的，代理人还应出具被代理人和代理人的有效身份证件。

4、如存款人提供的证件姓名与该笔存款的存折、存单等户名不一致，但能够提

供账户密码的，应出示有效身份证件和该笔存款的存折、存单等，办理销户手

续，人民银行另有规定的除外。

47、问答题请简述上海银行会计工作约法三章的内容。

正确答案：第一，严禁以人情、权力代替制度，严禁以客户需要为借口违规开

立各类银行账户。

第二，严禁受理客户经理提交的违规代客服务业务。

第三，不作假，不舞弊，不隐瞒差错、事故和案件，重大事项及时报告。

48、单选由于银企之间结算造成的事故、案件、纠纷引起的各类应收、应付

款项，单笔金额超过（）的，由总行会计结算部负责审批。

A、1000元（含）以上

B、一万元（含）以上

C、十万元（含）以上

D、一百万元（含）以上

正确答案：B

49、问W题请写出通过小额支付系统兑付的单位客户华东三省一市汇票兑付

时出票行的会计分录。

正确答案：1、出票行会计分录：

借：244-001开出汇票（汇票票面金额）

贷：407-001系统内往来（实际结算金额）

贷：201单位活期存款等相关科目（多余款金额）（申请人账户）

总行代理柜会计分录：

借：407系统内往来

贷：403-001通存通兑款项

总行代理柜收到已清算通知后自动进行账务处理，其会计分录：

借：403—001通存通兑款项

贷：110存放中央银行准备金

50、单选应收未收利息计结息和逾期本金或应收利息逾期满（）以上的本金

计结息不再计入损益。

A3o天

、

B6o天

、

c9O天

、

D--年

、

正确答案：C

51、多选有权机关要求协助冻结客户存款的，必须提供下列资料（）o

A、执行人员的工作证

B、有权机关县团级以上（含）机构签发的协助冻结存款通知书

C、人民法院出具的冻结存款裁定书，或者其他有权机关出具的冻结存款决定书

D、执行人员的身份证

正确答案：A,B,C

52、单选个人存款类资金证明的有效期限由库请人确定，最短为（）o

A、1天

B、15天

C、30天

D、1个月

正确答案：A

53、多选营业部收到“抵押或质押品保管清单”并审核无误，将第一联和第

四联均加盖（）后一并交风险管理部门，由其将第一联“保管清单”交债务人

收执。

A、业务章

B、结算章

C、经办人名章

D、会计主管名章

正确答案：A,C

54、问答题各营业网点进行登记查询票据信息时，不得有以下行为（存在以

下行为的，人民银行将根据相关规定停止相关金融机构的查询权限，并予以通

报）。

正确答案：（一）未认真核实相关信息，致使登记信息与票据信息不符；

（二）登记信息有误未及时更正；

（三）频繁更正登记信息；

（四）未持有纸质商业汇票进行查询；

（五）恶意套取他人票据信息；

（六）其他违反相关法律制度的登记查询行为。

55、单选上海银行ATM机单日累计取款上限为（）元。

A、10000

B、20000

C、30000

D、50000

正确答案：B

56、单选用于核算和反映按财政部规定不确认为当期损益的应收未收到利

息，收回的情况的科目是Oo

A、501

B、502

C、503

D、504

正确答案：C

57、多选下列（）事项为上海银行核心业务系统用户管理的严禁事项.

A、出借或借用他人操作员号

B、系统运行虚拟柜员挪作他用

C、使用初始密码

D、擅自更改系统内业务信息和参数

正确答案：A,B,C,D

58、单选上海银行借记卡进行带密码交易时，一天内柜面交易连续输错密码

O次，则该借记卡会被锁定。

A、3次

B、5次

C、8次

D、10次

正确答案：D

59、问9题存款人申请开立一般存款账户，除了出具其开立基本存款账户规

定的证明文件外还应出具哪些证明文件？

正确答案：1、基本存款账户开户许可证；

2、下列证明文件之一：

(1)存款人因向银行借款需要开立账户的，应出具借款合同；

(2)存款人因其他结算需要开立账户的，应出具有关证明。

60、单选网点简易库房过夜库存现金额度的核定工作由()负责。

A、支行会计管理部门

B、总行会计管理部门

C、总行事务部安全保卫部

D、无须核定

正确答案：C

61、单选商业汇票贴现底卡的排列顺序为()o

A、贴现受理日

B、汇票签发日

C、汇票到期日

D、任意排列

正确答案：C

62、单选单位成立破产清算组，可在银行申请开立一个()存款账户。

A、基本

B、一般

C、临时

D、专用

正确答案：C

63、单选各单位()对个人VIP客户经理所承担的柜员角色，应按柜面员工

标准进行统一管理。

A、个人金融部

B、会计结算部

C、风险管理部

D、路支行

正确答案：B

64、单选申卡电子借记卡下可开立无凭证形式的卡内子账户，但不包括以下

()储蓄产品。

A、本外币整整定期

B、生肖定活两便

C、利生利

D、国债

正确答案：B

65、单选以下电子商业汇票可以进行背书转让的是()o

A、票据已提示付款

B、出票人在票据上记载“不得转让”事项

C、背书人在票据上记载“不得转让”事项

D、票据己到到期日

正确答案：D

66、单生定活两便储蓄存款的起点金额为()o

A>10元

B、50元

C^100元

D、200元

正确答案：C

67、多选开立单位人民币结算账户时，会计主管应进行电话核实，并记载核

实下列()电话核实要素。

A、核实时间

B、对方联系人姓名

C、对方联系人职务

D、核实结果

正确答案：A,B,C,D

68、单选若托收到期日日终托收资金仍未到账，经办行向贴现申请人结算账

户收取票款。若贴现申请人账户余额不足，则不足部分手工结转逾期，逾期

(异地汇票)起息日为()o

A、托收到期日

B、原贴现贷款到期日

C、原贴现到期日后3天

D、原贴现到期口后5天

正确答案：C

69、多选单位定期存款支取时本息采用转账方式划()o

A、一般存款账户

B、原划转账户

C、基本存款账户

D、专用存款账户

正确答案：B,C

70、单选开放式理财投资者全额赎回成功后，收益随本金于赎回()划入投

资者授权指定账户。

A、当日实时

B、T+1日

C、T+3日

D、T+3个工作日

正确答案：A

71、单选实行现金轮换制的网点，隔日不当班的柜员库存现金()o

A、可留有20元以下成把券

B、可留有10元以下成把券

C、可留有5元以下成把券

D、不得留有成把券

正确答案：D

72、多选以下（）业务只能由存款人持本人有效证件亲自至本行营业机构办

理。

A、活期一本通存折正式挂失

B、开立个人存款证明

C、电子借记卡密码挂失

D、个人网上银行签约

E、信用卡取款密码重置

正确答案：C,D,E

73、问答题简述定活两便储蓄存款的计息规则。

正确答案：1、定活两便储蓄存期不限，存期不满三个月的，按支取日活期利率

计付利息；

2、存期三个月以上（含三个月）不满半年的，按支取日整存整取定期储蓄三个

月存款利率打六折计息；

3、存期半年以上（含半年）不满一年的，按支取日整存整取定期储蓄半年期存

款利率打六折计息；

4、存期在一年以上（含一年）的，无论存期多长，一律按支取日整存整取定期

储蓄一年期存款利率打六折计息。

74、单选有权机关要求协助冻结客户存款的，下列（）不属于必须提供的材

料：

A、执行人员的工作证或公务证

B、有权机关县团级以上（含）机构签发的协助冻结存款通知书

C、人民法院出具的冻结存款裁定书或其他权利机关出具的冻结存款决定书

D、有效的法律文书

正确答案：D

75、单选外币兑换机每笔兑换交易的金额最低为（）元人民币。

A、10

B、30

C、50

D、100

正确答案：B

76、单选私人汇出汇款通过中行支付时，所填写的中行凭证上的日期应为

（）O

A、客户来上海银行办理业务的日期

B、全套凭证送总行的日期

C、中行凭证送达中行的日期

D、以上都不正确

正确答案：C

77、多选下列申请开立基本结算账户所需资料的表述中，()是正确的。

A、独立核算的附属机构，应出具其主管部门的基本存款账户开户许可证和批

文。

B、外资企业驻华代表处、办事处应出具国家登记机关颁发的登记证。

C、机关和实行预算管理的事业单位，应出具政府人事部门或编制委员会的批文

或登记证书和财政部门同意其开户的证明。

D、民办非企业组织，应出具民办非企业登记证书。

正确答案：A,B,C,D

78、多选短期内符合下列()特征的交易且与企业的经营业务范围明显不符

的，应作为可疑交易特征上报。

A、分散转入分散转出

B、分散转入集中转出

C、集中转入分散转出

D、集中转入集中转出

正确答案：B,C

79、单选客户于上海银行CDM自动存款机上办理申卡贷记卡存款，会计分录

为()。

A、借：101-004；贷：403

B、借：211-001；贷：101-004

C、借：101-004；贷：261-011

D、借：403；贷：101-004

正确答案：C

80、单选个人外汇政策的制定和执行的监管部门为()。

A、人民银行

B、银监会

C、国家外汇管理局

D、外交部

正确答案：A

81、问答题核心业务系统中，网点和柜员日终账务结平的标志是什么？

正确答案：1、柜员日终账务结平标志，是指结平本人办理的业务凭证、清点现

金、核对重要空白凭证和代保管各类实物，完成各类登记簿的登记，做到本人

业务范围内账账、账证、账款、账实相符，结平账务。

2、网点日终账务结平标志，是指汇总核对所有操作人员的账务凭证账账相符、

汇总核对库存现金账款相符、汇总核对重要空白凭证和代保管各类实物账实相

符、核对内部类账户处理准确和平衡、全辖账务轧平、无未授权交易。

82、多选支行在上报重点可疑交易时，应提供下列()材料。

A、重点可疑交易报告汇总表

B、客户的相关交易凭证复印件

C、客户的对账情况回执

D、客户重新识别的情况

正确答案：A,B,C,D

83、问答题为加强对开立、变更备案类账户的信息审核，应对账户管理系统

显示的存款人基本存款账户信息中的哪些关键信息进行核对？

正确答案：存款人名称、存款人类别、注册地地区代码、基本存款账户开户证

明文件种类及编号、法定代表人或单位负责人姓名、身份证件种类及编号。

84、单选理财产品发售次日至认购资金扣款前，客户因特殊情况需要撤消认

购的，向银行提出的申请，经总行个人金融部批准后，由()受理撤消申请业

务。

A、总行营业部

B、支行营业部

C、原认购网点

D、原认购网点上级行

正确答案：A

85、单选支票的付款形式为()o

A、定日付款

B、见票即付

C、出票后定期付款

D、见票后定期付款

正确答案：B

86、多选展期凭证各联次的用途()o

A、一联作交易凭据

B、一联作信贷回单

C、一联作到期卡的附件

D、一联作客户通知

正确答案：A,B,C,D

87、多选网点在签发重要空白凭证时不慎签发错误，应作下列()处理。

A、手工更改并加盖更改人员私章。

B、在凭证各联的明显位置加盖“作废”戳记，并将凭证剪角或作局部破坏(不

得破坏凭证编号)。

C、将该凭证作“当日柜员票箱收付查询”打印件附件。

D、将加盖“作废”戳记的凭证交网点主管专夹保管。

正确答案：B,C

88、多选上海银行代销的都市旅游卡面额包括()o

A、100

B、500

C、1000

D、2000

正确答案：B,C,D

89、单选根据上海银行各项业务会计审核制度的要求，以下()的措述不正

确。

A、A级终审人员以业务是否合规为审核要点。

B、B级审核人员以资料完整性、会计凭证真实性和合规性以及资料中相关要

素，如出账金额、日期、审批人、有关客户信息等内容为审核要点。

C、主管操作员以资料完整性、会计凭证是否真实、正确、合规以及资料中相关

要素等内容为审核要点。

D、以上描述均正确。

正确答案：C

90、单选存款人申请重新开立基本存款账户时，除提供相关证明文件外，还

应提交()。

A、经人行核准的原基本存款账户《销户申请书》

B、已开立银行结算账户清单

C、原基本存款账户开户许可证

D、以上皆不需要

正确答案：B

91、单选现金库存登记簿保管期限为()年。

A、5

B、10

C、15

D、永久保管

正确答案：C

92、单选单位名称过长，开立银行结算账户时可使用规范化简称，但必须与

预留银行印章一致并()O

A、出具相关的情况说明以及承诺承担相应的法律责任

B、在账户管理协议书上明确简称的约定

C、在开立单位银行结算账户申请书上明确简称的约定

D、以上皆需要

正确答案：B

93、单选每日接送现金应由双人值班，值班员接到送库人员送来全部库款箱

后，应将库款箱放置于()O

A、营业厅内

B、录像监控的钢箱(库房)

C、任意监控录像区域

D、网点任意区域均可

正确答案：B

94、单选指纹信息管理的唯一标志是(),柜员的指纹信息随它归属机构号

(分行)、状态(使用/注销)。

A、用户身份证号码

B、用户工号

C、用户名称

D、机构号

正确答案：B

95、单总轧账发现自助机具长短款必须当天入账，并在接到客户投诉后()

处理完毕。

A、当天

B、次日

C、三个工作日内

D、一周以内

正确答案：C

96、单选柜面客户类业务，授权人员必须在柜员终端上依次进行()o

A、签到、审核、授权、打印、签退

B、审核、签到、授权、打印、签退

C、签到、授权、打印、审核、签退

D、签到、授权、打印、签退、审核

正确答案：A

97、多选纳入上海银行会计核算业务质量考核的考核内容为各项本、外币会

计核算业务，主要包括()o

A、会计科目使用

B、会计凭证制作

C、会计账务处理

D、有关会计制度、现金管理条例执行情况

E、结算纪律的贯彻和执行情况

确答室•ACF

98、单点服修建金系统的对账要求是()o

A、每日日终核对

B、周查时核对

C、月查时核对

D、不需专门核对增值账户

正确答案：A

99、问答题简述受理行办理轮候冻结业务处理的要求。

正确答案：1、如发现该客户存款已被其他人民法院先行冻结，且没有多余资金

可供冻结的，则受理行应口头告知执行人员账户存款已被冻结的情况（指执行

冻结的人民法院、冻结金额、冻结日期），并征询是否需要办理轮候冻结。如

不需要办理轮候冻结的，银行不得出具协助冻结的书面回执，将所有资料退还

执行人员。

2、如执行人员需要办理轮候冻结的，受理行应在业务系统对该客户存款再次进

行冻结，并在“协助冻结通知书（回执联）”上和“上海银行冻结登记簿”本

次冻结记录旁注明“该账户存款在****年**月**日已被**法院冻结，冻结金额

为**元，目前账户余额为**元。现受理轮候冻结”字样。经办专员还应在“上

海银行冻结登记簿”该账户存款上一次冻结记录旁注明“**法院****年**月**

日轮候冻结”字样。轮候冻结以该账户存款余额大于上一次冻结资金之日，或

上一次冻结（含续冻）解除日为起冻日期，冻结期限根据轮候冻结法院“协助

冻结通知书”要求的期限确定。

100、问答题网点主管日终如何进行核心业务系统非现金业务轧账？

正确答案：1、网点主管或指定轧账人员汇总所有柜员递交的凭证交接单、明细

轧账单（表内科目、表外备忘科目）、业务凭证（表内科目、表外备忘科

目），并打印网点表内汇总轧账单，加计各操作员明细轧账单中各轧账项目小

计金额，与网点汇总轧账单中各轧账项目（除联动备忘外）汇总金额核对一

致。

2、对部分公私业务交集的表内账务、重要空白凭证，由网点主管汇总核对后仍

按原柜员归集凭证。

101,单选网点核对人员在次日“现金库存登记簿”上盖章确认，留存归档，

各类查询结果保管期限为（）,现金库存登记簿保管期限为（）o

A、一个月，5年

B、三个月，10年

C、六个月，15年

D、一个月，15年

正确答案：D

102、单选当日单笔或者累计外币交易等值（）美元以上现金收支属于大额资

金的额度标准。

A、5000

B、1万

C、2万

D、5万

正确答案:B

103、多选关于注册验资户的表述，下列（）是错误的。

A、在验资期除了银行主动扣划验资手续费外，该账户只收不付。

B、在验资期只收不付。

C、验资资金的汇缴人应与出资人的名称一致。

D、未获得核准登记的验资账户，销户时，出资人可凭原现金缴款单复印件和有

效身份证件原件提取现金。

正确答案：A,D

104、单选()是为了掩饰非法收入的真实来源和存在，通过各种手段使非法

收入合法化的过程。

A、资金出逃

B、现金走私

C、票据伪造

D、洗钱

正确答案：D

105、单选关于1BAN的构成，以下说法正确的是()o

A、IBAN的构成：由最长不超过34位的数字和字母组成，账号首两位表示国

家。

B、1BAN的构成：由最长不超过35位的数字和字母组成，账号首两位表示币

种。

C、IBAN的构成：由最长不超过35位的数字和字母组成，账号首两位表示银

行。

D、以上都不正确。

正确答案：A

106、问去题出票行签发银行汇票时，接柜岗/录入岗的主要职责有那些？

正确答案：1、执行结算制度，负责初步审核申请资料的完整性、正确性和合法

性并及时传递给下一环节。

2、验印(支付密码)，审核个人客户签章，大额资金的支付与单位联系人核实

确认并记录。

3、负责在系统中录入扣划资金及汇票的相关信息。

4、交付银行汇票并办妥交接，提醒客户检查是否正确。

107、单选下列关于单位协定存款的计息，描述不正确的是()o

A、如遇中国人民银行调整利率，协定存款利率也相应调整。

B、如遇中国人民银行调整利率，按调整日前后的利率分段计息

C、如遇中国人民银行调整利率，不分段计息

D、按季计息

正确答案：C

108、单选下列()情况不属于现金重大差错。

A、柜员现金长款，实错金额1000元

B、误收假币1000元

C、网点上解金库的库箱漏锁、假锁

D、ATM长款5,000元

正确答案：D

109、多选下列()是派驻营业网点应对会计主管行使的管理职责。

A、考勤管理

B、会计业务管理

C、合计主管加出或休假时的顶岗安排

D、窗口文明服务管理

正确答案：A,D

110、单选个人质押贷款经办行负责人应加强对质押贷款的检查、辅导，每月

对个人质押贷款进行一次制度执行检查，其中()万元以上的个人质押贷款应

每周进行一次检查。

A、5

B、10

C、15

D、20

正确答案：B

111、单选核心业务系统柜员登录和日间授权实行指纹认证管理，确因指纹无

法采集成功者，可采取下列()方式。

A、不纳入指纹系统管理

B、配发指纹卡验证

C、调整工作岗位

D、采用键盘密码登录，并记录操作日志

正确答案：B

112、多选交换提回行发现提回票据中有非本行票据，应根据不同情况分别处

理，下列()的处理是正确的。

A、提回行票据清单或提回行拒票清单上未记载的，应立即通知交换场，由交换

场与正确提回行联系，票据送正确提回行。

B、提回行票据清单或提回行拒票清单上未记载的，应立即通知交换场，并及时

与原提出行联系，还应根据票据磁码金额填制退票专用凭证，于下一场交换退

原提出行。

C、提回行票据清单或提回行拒票清单上有记载的，应立即通知交换场，并及时

与原提出行联系，还应根据票据磁码金额填制退票专用凭证，于下一场交换退

原提出行。

D、提回行票据清单或提回行拒票清单上有记载的，应立即通知交换场，由交换

场与正确提回行联系，票据送正确提回行。

正确答案：A,C

113、多选单位资信证明种类包括()o

A、存款资信证明

B、贷款资信证明

C、结算纪律资信证明

D、授信资信证明

正确答案：A,B,C,D

114、单选对于银行承兑汇票保证金，人民法院（）

A、不可以采取冻结措施

B、不可以采取冻结措施，只能扣划

C、可以采取冻结措施，但不得扣划

D、可以采取冻结和扣划措施

正确答案：C

115、多选上海银行一私人客户需要查询一笔从香港汇入的港币3000元，可

以通过（）进行查询。

A、962888

B、外汇业务对私柜面

C、上海银行任一对私网点（包括纯人民币对私网点）

D、香港的汇出行

正确答案：A,B,C,D

116、多选下列关于银行承兑汇票的描述中错误的是（）。

A、异地银行承兑汇票委托收款时，持票人应填制“委托收款”凭证，“委托收

款”凭证上的付款人应是银行承兑汇票的出票人。

B、银行承兑汇票是一种远期票据，在实际工作中往往会被多次转让，作成“委

托收款”背书的银行承兑汇票仍可以转让。

C、银行承兑汇票到期时如果承兑申请人没有足够金额的存款，承兑银行可以以

“存款不足”的理由拒绝付款。

D、银行承兑汇票到期，只有当持票人开户银行向承兑银行收款时，承兑银行才

扣收原承兑申请人的相关款项，并划付资金。

E、银行承兑汇票是一种付款保障极强的票据，银行在办理贴现过程中，可以先

贴现再查询，以达到加快办理贴现业务的过程。

正确答案：A,B,C,D,E

117、多选下列（）情况属于核算事故差错。

A、三省一市汇票印模遗失。

B、违规承兑、贴现票据。

C、擅自更改、更换、安装计算机软件、硬件或越级操作而影响业务正常进行。

D、会计档案保管不当，致使会计资料发生毁损、篡改或丢失。

正确答案：A,B,C,D

118、单选某交换网点在2010年1月14日一场提回一张支票，出票日为2010

年1月14日，持票人向其开户银行提示付款日为2010年1月13日。下列（）

的处理方式及原因是正确的。

A、未过提示付款期限，正常付款

B、远期支票视同即期，正常付款

C、远期支票，退票

D、以上都不对

正确答案：C

119、单选关于遇外币票据退票时分支行的处理，下列最合适的选项为（）o

A、收取上海银行退票手续费

B、收取境外银行退票手续费

C、应在台账中登记退票情况，在退票通知回执上加盖业务章后退回总行

D、以上都需要

正确答案：D

120、单选2008年9月22日之前开立的整存整取定期储蓄存款，在存单的到

期日之后，（）作为贷款质押品。

A、可以

B、不可以

C、不确定

D、视金额而定

正确答案:B

121、单选下列会计科目中属于资产负债共同类科目的是（）。

A、暂收及应付款

B、短期贷款

C、暂付及应收款

D、外汇买卖

本题答案：D

122、单选美国运通联署的支票（）。

A、提供美元、欧元两个币种

B、提供美元、港币、欧元三个币种

C、允许两个人在支票上签字，但在使用时或者兑付时只要求其中之一在场并签

名

D、允许两个人在支票上签字，但在使用时或者兑付时只要求两个人在场并签名

正确答案：C

123、问答题开户单位在印鉴卡未提交建档前提出更换预留印鉴的，应如何处

理？

正确答案：开户行应视作变更印鉴处理，并将原未建档印鉴卡和变更后的印鉴

卡一并送交印鉴建档部门建档。

124、多选抵押和质押品的核算，应使用下列（）会计凭证和账簿、登记簿。

A、备忘科目收付凭证

B、抵押或质押品保管清单

C、704手工账簿

D、抵质押品调用记录簿

正确答案：A,B,C,D

125、单选如客户对以往缴费情况有疑问，请客户携带缴费的活期一本通或申

卡借记卡、缴费凭条和账单至网点，由多媒体自助终端管辖行通过()查询缴

费状态。

A、T24核心系统

B、签约平台

C、银保通平台

D、储蓄系统

正确答案：B

126、单选开户银行为单位开户后将《开户申请书》回执、回单、回单箱钥匙

等相关材料应交有权经办人的规定，出自()制度。

A、本人办

B、面对面

C、不间隔

D、交本人

正确答案：D

127、单选以相同品种多张(笔)不同期限质物作为质押担保的，贷款期限应

不得超过其中()的到期日。

A、最晚

B、最早

C、视客户需要而定

D、不确定

正确答案：B

128、单选柜员在办理活期换折交易时，如发现旧折破损现象严重，无法辨认

账号等信息，应要求客户办理()手续。

A、出具相关证明

B、提供身份证件并向银行出具承诺书

C、正式挂失

D、密码挂失

正确答案：C

129、单选商业汇票的收款人或持票人在汇票到期日前，为取得资金贴付一定

利息将票据权利转让给银行的票据行为是()o

兑

承

现

A>贴

水

B.贴

C>

证

氏

保

正确答案：B

130、单选下列（）核心业务系统账务及报表差错的归口管理部门为总行计划

财务部。

A、资金业务

B、本外币合一资产负债表与利润表

C、人民币和本外币合一业务状况表

D、财务报表

正确答案：D

131、多选下列关于人民币单位结算账户开立、变更、撤销业务操作表述正确

的有（）o

A、开户银行应按规定进行登记、报批和报备，并妥善保管账户开立、变更和撤

销资料档案。

B、开户银行为存款人开立单位结算账户，必须与存款人签订单位结算账户管理

协议，以明确双方的权利和义务。

C、开户银行应依法为存款人的银行账户信息保密，除国家法律、行政法规另有

规定外，银行有权拒绝任何单位或个人查询、冻结、扣划。

D、严格执行“本人办、面对面、不间隔、交本人”制度。

E、存款人申请开立、变更、撤销单位银行结算账户时，必须由法定代表人或单

位负责人直接办理。

F、各网点办理银行结算账户业务时，必须加强对存款人开户证明文件原件的审

查，必须做到双人审查，签章确认。

正确答案：A,B,C,D,F

132、多选客户申请提前解除个人存款类证明时，需要提供（）。

A、个人有效身份证

B、原正本存款凭证

C、原开立的所有个人存款类资金证明原件

D、原收费凭证

正确答案：A,B,C

133、单选上海银行上海地区支付清算业务质量考核的考核期间为（）o

A、一个月

B、一个季度

D、一个会计年度

正确答案：D

134、问答？甲银行提出托收支票一张，金额人民币8,000.00元，被对方银行

退票。请写出甲银行涉及的各阶段会计分录（与人民银行的清算除外）。

（1）甲银行提出交换会计分录

（2）甲银行收到退票会计分录

(3)甲银行客户领回退票会计分录

正确答案：1、甲银行提出交换会计分录：

借：408同城交换清算-001同城交换清算¥8000.00

贷：261其他应付款-001待入账提出托收票据¥8000.00

2、甲银行收到退票会计分录

借：261其他应付款-001待入账提出托收票据¥8000.00

贷：408同城交换清算-001同城交换清算¥8000.00

收：703代保管有价值品¥8000.00

3、甲银行客户领回退票会计分录：

付：703代保管有价值品¥8000.0。

135、问答题试简述会计工作计分卡的评分流程。

正确答案：1、每年11月，由总行会计结算部发布次年A类计分卡具体内容，

各经营单位参照设计B、C类计分卡内容，并于年底前通知辖属单位。

2、每月(或季)底，评分部门根据考核内容逐项评分，并于下月初五个工作日

内将评分结果通知评分对象。

3、当年评分完成后，次年一月底将全年评分结果通知评分对象。

4、各评分对象于每次收到评分结果两个工作日内，向评分单位反馈认定结果。

136、单选现金收款业务如需找零，应贯彻()的原则。

A、找零不过五

B、找零不过四

C、找零不过三

D、上述都不对

正确答案：C

137、单选B、C类会计工作计分卡评分结果与上一级评分卡分数偏差应不超过

()O

A、5%

B、10%

C、15%

D、20%

正确答案：B

138、单选以卜对ATM装钞手续描述错误的是()。

A、账务处理人员根据现金付出实物进行记账，打印现金贷方凭证。

B、现金操作人员装钞时，应按现金实物金额输入机具，并打印ATM装钞记录。

C、机具装钞流水记录复印后，加盖现金操作人员私章，交核心业务系统账务处

理人员作传票附件。

D、办理装钞前，必须先保持ATM停止对外服务。

正确答案：A

139、单选会计部门办理贴现业务时，实付贴现金额是()

A、实付贴现金额=票面金额一贴现利息

B、实付贴现金额二票面金额一贴现利息一税率

C、实付贴现金额二票面金额一贴现利息一手续费

正确答案：A

140、单选严重违反会计、储蓄、出纳制度和操作规程，造成会计信息严重失

真、重大资金财产损失以及使银行声誉受到重大影响的错误，属于下歹J()差

错。

A、一般差错

B、规范性差错

C、风险性差错

D、重大差错

E、事故差错

正确答案：E

141、单选外币储蓄的储蓄品种有()o

A、整存整取业务、活期储蓄业务

B、整存整取业务、零存整取业务

C、活期储蓄业务、零存整取业务

D、活期储蓄业务、通知存款业务

正确答案：A

142、单选下列()方式不属于汇出汇款可以选择的国内外费用的承担方式。

A、OUR

B、SHA

C、BEN

D、FRE

正确答案：D

143、单选会计主管在所属营业网点行使()权限。

A、会计分管行长

B、网点营业部经理

C、会计负责人

D、低柜柜组长

正确答案：C

144、单选农商行如意卡在上海银行柜面日取款不得超过()万元(含)，累

计不超过()万元(含)。

A、10,20

B、10,50

C、5,20

D、5,50

正确答案：C

145、多选每日现金业务必须通过核心业务系统进行核算，账务做到()。

A、笔笔清

B、内外清

C、当日记账

D、日账日清

正确答案：C,D

146、多选会计管理量化考核内容包括()。

A、会计核算质量

B、窗口服务质量

C、会计基础工作质量

D、反洗钱工作质量

正确答案：A,C,D

147、单选ATM装钞账务处理会计分录()。

A、借：101-004；贷：101-001

B、借：101-001；贷：101-004

C、借：101-001；贷：277-001-003

D、借：177-001-003；贷：101-001

正确答案：A

148、单选法人账户透支业务中，持续透支期届满()日初，经办行会计部门

对透支账户的透支金额结转逾期贷款本金。

A、当日

B、前一日

C、次日

D、前二日

正确答案：C

149、单选全国支票影像交换系统上线后，银行业金融机构出售支票时，应在

支票票面记载()o

A、付款银行的银行机构代码

B、付款银行的交换号

C、付款银行的账号

D、付款银行的机构代码加账号

正确答案：A

150、多选机构投资者在上海银行开立的()结算账户可以进行基金业务签约

及交易。

A、一般存款账户

B、基本存款账户

C、临时存款账户

D、专用存款账户

正确答案：A,B,D

151、单选办理汇出汇款业务时，对于选择OUR方式的私人汇出汇款，币种

O需事先加收汇款手续费。

A、EUR

B、HKD

C、USD

D、JPY

正确答案：C

152、多选下列()情况必须要办理申报。

A、收款人为境内居民、金额小于等值2000美元的非贸项下的境外汇入款

B、收款人为境内居民、从境内非居民账户划出的款项

C、收款人为境内居民、金额大于等值2000美元的非贸项下的境外汇入款

D、收付款人都是非居民的境内汇款

正确答案：B,C

153、单选以下对中小企业信用担保(中投保政策性)描述正确的是()o

A、放款时根据各单位营销部门提交的“担保费委托付款授权书”缮制“两借两

贷”特种转账凭证，将担保费划入中投保账户。

B、中投保代偿资金直接归还逾期贷款。

C、核算的科目有125o

D、核算的科目有128o

正确答案：A

154、多选以下现金业务描述正确的是()o

A、现金业务必须当日记账、日账日清。

B、存入现金先记账后收款，付出现金先付款后记账。

C、领入他行钞券，可以直接按捆交接。

D、收款时发现客户长短款，应将款项全部退还客户。

正确答案：A,C,D

155、多选蒲庙出境人员原则上不得携带超过等值10000美元外币现钞出境，

如属下列()和其他特殊情况之一的，可向存款或购汇银行所在地外汇局申

请。

A、人数较多的出境团组

B、出境时间较长或旅途较长的科学考察团组

C、政府领导人出访

D、出境人员赴战乱、外汇管制严格、金融条件差或金融动乱的国家

正确答案：A,B,C,D

156、多选目前在上海银行使用支付密码的支付结算凭证有()o

A、支票

B、贷记凭证

C、业务委托书

D、商业承兑汇票

正确答案：A,B,C

157、问答题工会组织可申请开立哪些性质的银行结算账户，如何判别？

正确答案：1、具有社会团体法人资格的工会组织，可根据《工会法人资格证

书》开立基本存款账户；

2、不具有社会团体法人资格的工会组织，应按规定开立专用存款账户，账户名

称为单位名称加资金性质，即加“工会”或”工会委员会

158、多选办理旅行支票托收时，分支行应将以下()单据送总行外汇业务

部。

A、旅行支票原件

B、客户本人有效身份证件原件

C、涉外收入申报单原件

D、外币票据买入申请书原件

正确答案：A,C,D

159、多选电子国债的计息付息方式可以为()o

A、定期付息

B、利随本清

C、半年付息一次

D、一年付息一次

正确答案：卜,B

160、多:会托他人代为办理解挂失、挂失补发以及支取存款手续的，应提供

()。

A、存款人和代理人的有效身份证件

B、挂失申请书回执联

C、存款人经过公证的委托书

D、存款人和代理人的关系证明

正确答案：A,B,C

16k单选目前，上海银行托收外币票据的手续费费率是()o

A、1%。

B、2%0

C、5%。

D、7.5%0

正确答案：A

162、问答题2月4日，客户到上海银行办理7天单位通知存款开户，存入

100万元；2月11日，客户办理通知手续通知支取80万元；2月18日，客户到

上海银行来支取金额80万元。请计算该客户应得利息金额，需写出计算过程。

(通知存款利率为1.35%,活期利率为0.36%。)

正确答案：1、800000*14*1.35%/360=420元

2、剩余20万元，不足50万元，清户处理

200000*14*0.36%/360=28元

3、合计利息448元

163、多选下列()账户应以开户银行为存款人办理开户手续之日为正式开户

日。

A、基本存款

B、一般存款

C、预算单位专用存款账户

D、非预算单位专用存款账户

E、临时存款账户

F、临时存款账户(除验资户)

正确答案：B,D

164、单选年度终了，分支行应对本年度会计检查和会计培训辅导工作进行认

真总结，并形成书面总结报告，于()内报送总行会计结算部。

A、年后10个工作日

B、年后15个工作日

C、年后10日

D、年后15日

正确答案：C

165、多选下列业务，属于一次性业务的(),审核客户的有效身份证件或其

他证明文件，并留存复印件。

A、张某未在上海银行开立账户，持现金在柜面办理现金汇款且交易金额为人民

币1.5万元。

B、李某未在上海银行开立账户，持现金在柜面办理现金汇款且交易金额为人民

币1万元。

C、客户在柜面做无折存业务，交易金额1000美元。

D、储蓄通存通兑业务

正确答案：A,B,C

166、单选验资成功后撤销验资账户的，《销户申请书》“存款人签章”栏应

加盖卜列()o

A、出资人全套印鉴

B、单位财务专用章

C、单位全套印鉴

D、单位公章

正确答案:D

167、多选对承兑人在同城的转贴现利息，下列计算公式错误的为()o

A、转贴现利息二商业汇票金额X转贴现日至汇票到期日前1天的天数X(月转

贴现率/30天）

B、转贴现利息=商业汇票金额X转贴现日至汇票到期日的天数又（月转贴现率

/30天）

C、转贴现利息二商业汇票金额X转贴现日至汇票到期日的次日的天数X（月转

贴现率/30天）

D、转贴现利息工商业汇票金额X转贴现日的次日至汇票到期日前1天的天数X

（月转贴现率/30天）

正确答案：B,C,D

168、问答题2009年3月21日发放一笔银团贷款共计10亿元，其中上海银行

作为银团贷款牵头行份额为6亿元，其他参与银行份额为4亿元。该银团贷款

按季结息，贷款利率为7.11虬2009年6月21日该借款单位账户余额为683万

元。请计算上海银行应划给参与银行的利息金额。

正确答案：我行与参与银行的参贷比例为3：2

2009年3月21日一2009年6月21日92天

6月21日应收利息：10亿*92天*7.11%/360天=1817万

借款单位余额683万按3：2参贷比例分配：

划给参与行的利息：683万/5*2=2732000元

169、多选上海银行核心业务系统中的用户分类包括（）o

A、全行管理员

B、分行管理员

C、支行管理员

D、普通柜员

正确答案：A,B,C,D

170、多选下列身份证件符合个人存款账户实名制的有（）o

A、居民身份证件或临时居民身份证

B、社会保障卡

C、护照

D、工作证

正确答案：A,C

171、单晶器季结息的贷款的结息日为（）o

A、每季度末月的20日

B、每季度的最后一日

C、每季度末月的21日

D、每季度末月的30日

正确答案：A

172、问答?2009年6月16日上海银行发放一笔银行承兑汇票贴现贷款，票面金

额为100万元。该银行承兑汇票出票日期为2009年5月8日，到期日为11月8

日，承兑人为异地银行，贴现利率为4.86%。

(1)请计算该笔贴现贷款的贴现利息。

(2)请写出该笔贴现贷款发放的会计分录。

正确答案：(1)2009年6月16日-2009年11月8日共145天

贴现利息：100万元*4.86%/360天*(145+3)夭=19980元

实付贴现金额为：1000000-19980=980020元

(2)借：129-002银行承兑汇票贴现1000000元

贷：201单位活期存款-贴现申请人户1000000元

借：201单位活期存款付息人19980元

贷：279-001贴现票据递延利息收入19980元

收：714买入票据实物1000000元

173、单选客户如先在A网点开立了活期一本通人民币主账户，之后又到B网

点开立外币子账户，之后又到C网点开立人民币子账户，则该外币子账户的开

户行为Oo

A、A网点

B、B网点

C、总行营业部

D、C网点

正确答案：B

174、多选电子商业汇票持票人超过提示付款期提示付款被拒付的，且未在提

示付款期内发出过提示付款，则可向()拒付追索

A、出票人

B、前手

C、承兑人

D、保证人

正确答案：A,C

175、单选本行与A公司签订一笔5年期贷款合同，利率为5.5%(央行基准利

率为5乐约定按季调整)。第一次放款日为4月15日，第二次放款日为5月

200,第三次放款日为10月10日。央行于7月20日调整相应档次基准利率为

6%,则第三次的放款时采用()利率。

A、5.5%

B、6%

C、6.5%

D、6.6%

正确答案：A

176、问答题哪些外币票据必须办理托收？

正确答案：1、对于具有一定风险的外币票据，我们一般采取托收方式收款。

2、其中，外币支票、本票、非我行付款的汇票、超过5000美元的旅行支票必

须通过托收方式办理收款。

177、问答题柜员对于客户提交的需要托收的外币票据应认真审核，有哪些票

据银行是不予受理的？

正确答案：1、没有印鉴或签字的票据；

2、涂改过的票据；

3、币种和大小写金额不一致、不正确的票据；

4、超过金额限额（如有）的票据；

5、抬背不一致的票据；

6、发生过转让的票据（多次背书）；

7、有流通区域限制的票据；

8、美国财政支票和邮政支票；

9、超过有效期或离有效期不到1个月的票据。

178、单选对于因账户信息不准确且影响上海银行柜面大额支付核实工作的单

位结算账户，柜员应及时通知客户经理，由客户经理联系客户在（）个工作日

内到柜面办理信息更新。

A、3

B、5

C、7

D、10

正确答案：B

179、多选下列（）的结售汇统计代码不可使用。

A、12005

B、13006

C、23006

D、42005

正确答案：A,B,C

180、问答题请简述银行本票未用退回的操作要点。

正确答案：1、申请人因本票超过提示付款期限或其他原因要求出票行退款时，

应填制一式三联进账单连同本票交给出票行。

2、申请人为单位的，应出具该单位的证明；申请人为个人的，应出具本人身份

证件，并留存复印件。

3、柜员审核上述内容以及核对本票联与本票卡片联无误后，在二联本票上加盖

“未用退回”戳记和转讫章后办理退款。

181、多选会计检查辅导人员的任职要求包括下列（）。

A、工作责任心强、作风正派