学校财务科工作制度

PAGE学校财务科工作制度一、总则（一）制定目的本工作制度旨在规范学校财务科的各项工作，加强财务管理，提高资金使用效益，保障学校教育事业的健康发展。（二）适用范围本制度适用于学校财务科全体工作人员以及学校各部门涉及财务相关业务的活动。（三）制定依据依据《中华人民共和国会计法》、《事业单位财务规则》、《学校财务制度》等相关法律法规及行业标准制定本制度。二、财务岗位职责（一）科长职责1.全面负责财务科的日常管理工作，制定工作计划和目标，并组织实施。2.组织财务人员进行政治理论和业务学习，提高财务人员素质。3.负责学校财务预算、决算的编制、执行和分析，为学校领导决策提供财务依据。4.严格执行财经纪律，加强财务监督，确保学校财务工作合法、合规、有序进行。5.协调与财政、税务、审计等部门的关系，维护学校的良好形象。（二）会计职责1.按照国家会计制度的规定，记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，日清月结。2.负责审核原始凭证的合法性、真实性和完整性，对不符合规定的原始凭证不予受理。3.编制记账凭证，登记账簿，定期进行结账、对账，编制会计报表，及时反映学校财务状况和收支情况。4.负责会计档案的整理、装订、保管和查阅工作。5.协助科长做好财务预算、决算的编制和执行工作。（三）出纳职责1.严格执行现金管理制度，负责学校现金收付、银行结算业务。2.认真审核现金收付凭证，做到收付准确，手续完备。3.及时登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结，账款相符。4.保管库存现金、有价证券、空白支票和收据等重要财务票据。5.定期盘点库存现金，确保现金安全。三、财务预算管理（一）预算编制原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保预算编制合法合规。2.完整性原则：涵盖学校所有收入和支出项目，全面反映学校财务收支状况。3.真实性原则：以实际情况为依据，如实反映学校各项收支情况，不得虚报、瞒报。4.稳妥性原则：收入预算要积极稳妥，支出预算要量入为出，合理安排，确保收支平衡。5.绩效性原则：注重预算资金的使用效益，提高资金使用效率。（二）预算编制程序1.每年[具体时间]前，学校各部门根据本部门工作计划和事业发展需要，提出下一年度预算建议数，报财务科。2.财务科对各部门上报的预算建议数进行审核、汇总，结合学校事业发展规划和财力状况，提出学校年度预算草案。3.学校年度预算草案经校长办公会审议通过后，报上级主管部门审批。4.上级主管部门批复后的预算，由财务科分解下达各部门执行。（三）预算执行与调整1.各部门要严格按照下达的预算执行，确保预算目标的实现。2.财务科要加强对预算执行情况的监控和分析，定期向学校领导汇报预算执行情况。3.如遇特殊情况需要调整预算，必须按照规定的程序进行申报，经批准后执行。四、收入管理（一）收入范围学校收入主要包括财政补助收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。（二）收入管理原则1.依法组织收入原则：严格按照国家法律法规和政策规定组织收入，不得擅自增加收费项目、提高收费标准。2.收入与支出相匹配原则：合理安排收入，确保收入与支出相适应，避免出现收支失衡。3.收入来源合法合规原则：各项收入来源必须合法合规，严禁乱收费、乱集资等行为。（三）收入管理措施1.加强收费管理：严格执行收费许可证制度，规范收费行为，公示收费项目、标准和依据。2.做好票据管理：统一使用财政部门监制的票据，建立票据领购、使用、保管、核销制度，确保票据安全。3.加强对各项收入的核算和管理：及时足额将各项收入纳入学校财务统一核算，不得坐收坐支。五、支出管理（一）支出范围学校支出包括人员支出、公用支出、对个人和家庭的补助支出、项目支出等。（二）支出管理原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保支出合法合规。2.效益性原则：注重支出的效益，优化支出结构，提高资金使用效益。3.专款专用原则：对专项资金要严格按照规定用途使用，不得挪作他用。4.勤俭节约原则：树立节约意识，反对铺张浪费，降低办学成本。（三）支出审批程序1.日常公用支出：由经办人填写费用报销单，经部门负责人审核签字后，报财务科审核，财务科长审批。2.专项支出：由项目负责人提出申请，填写项目经费申请表，经部门负责人、分管领导审核签字后，报财务科审核，校长审批。3.大额支出：超过[具体金额]的支出，需经校长办公会或教代会审议通过后，方可支出。（四）支出报销规定1.报销凭证必须真实、合法、有效，内容完整，手续齐全。2.严格按照规定的开支范围和标准报销，不得超标准、超范围报销费用。3.报销时需提供相关的发票、收据、清单等原始凭证，并按照财务科要求粘贴整齐。4.对不符合报销规定的凭证，财务科有权拒绝报销。六、资产管理（一）资产分类学校资产分为流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。（二）固定资产管理1.固定资产购置：学校根据事业发展需要，编制固定资产购置计划，经批准后组织实施。购置固定资产要严格按照政府采购程序进行，确保资产质量。2.固定资产入账：固定资产购置后，财务科要及时进行账务处理，登记固定资产明细账和总账。3.固定资产折旧：按照国家规定对固定资产计提折旧，折旧方法一经确定，不得随意变更。4.固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，做到账账相符、账实相符。对盘盈、盘亏的固定资产，要及时查明原因，按照规定进行处理。5.固定资产处置：固定资产处置要按照规定的程序进行申报，经批准后办理相关手续。处置收入要及时足额上缴学校财务。（三）流动资产与无形资产及对外投资管理1.流动资产包括现金、银行存款、应收账款、存货等。要加强对流动资产的管理，确保资金安全，提高资金使用效率。2.无形资产包括专利权、商标权、著作权等。要按照国家有关规定进行管理，维护学校的知识产权。3.对外投资要严格按照国家规定进行，经过充分论证和审批，确保投资安全和效益。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的全过程监督。2.财务科定期对学校财务收支情况进行自查自纠，发现问题及时整改。3.学校审计部门要定期对学校财务进行审计，加强对财务预算执行情况、专项资金使用情况等的审计监督。（二）外部监督积极接受财政、税务、审计等部门的监督检查，如实提供财务资料，对检查中发现的问题及时整改落实。八、财务信息化管理（一）财务软件应用采用符合国家财务制度和学校财务管理要求的财务软件，实现财务核算、预算管理、资产管理等工作的信息化。（二）数据安全管理加强财务数据安全管理，设置用户权限，定期备份数据，防止数据丢失和泄露。（三）信息化培训定期组织财务人员参加信息化培训，提高财务人员的信息化操作水平和应用能力。九、财务档案管理（一）档案分类财务档案包括会计凭证、会计账簿、财务报表、财务预算、决算资料、合同协议、票据存根等。（二）档案整理与装订按照会计档案管理要求，对各类财务档案进行分类整理、装订成册，并编制档案目录。（三）档案保管与