出纳员管理工作制度

PAGE出纳员管理工作制度一、总则（一）目的为了加强公司财务管理，规范出纳员工作流程，确保公司资金安全、高效运作，特制定本管理制度。（二）适用范围本制度适用于公司全体出纳员及与出纳工作相关的所有人员。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家有关法律法规和财务制度，依法办理出纳业务。2.准确性原则：确保现金收付、银行结算等业务准确无误，账目清晰。3.安全性原则：保障公司资金安全，防范资金风险。4.及时性原则：及时处理各项出纳业务，不得拖延积压。二、岗位职责（一）现金收付1.严格按照国家现金管理规定，办理现金收付业务。对收入现金要及时存入银行，不得坐支。2.认真审核现金收付凭证，确保凭证内容真实、准确、完整，手续齐全。3.当面清点现金，做到收付准确、账款相符，如有差错应及时查明原因并处理。（二）银行结算1.熟悉各类银行结算方式，根据公司业务需要选择合适的结算方式办理款项收付。2.及时准确地填写银行结算凭证，办理银行存款、取款和转账业务。3.定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账目准确无误。（三）票据管理1.妥善保管各种支票、汇票、本票等票据，设立票据登记簿，详细记录票据的种类、号码、出票日期、金额、用途等信息。2.严格按照票据管理规定使用票据,不得擅自开具空白支票或虚假票据。3.对作废的票据要加盖“作废”戳记，妥善保管，并按规定定期销毁。（四）资金日记账登记1.按照规定的会计科目和记账方法，及时、准确地登记现金日记账和银行存款日记账。2.每日终了，结出当日现金和银行存款的收支余额，并与实际库存现金和银行对账单余额核对相符。3.定期将日记账与总账进行核对，保证账账相符。（五）印章管理1.负责保管公司财务专用章及法人章等重要印章，严格按照规定用途使用。2.设立印章使用登记簿，详细记录印章使用日期、事由、批准人等信息，确保印章使用规范、安全。3.未经批准，不得擅自将印章交与他人使用。（六）资金安全管理1.严格遵守公司现金库存限额规定，超过限额的现金要及时存入银行。2.妥善保管库存现金、有价证券、空白票据等，确保其安全完整。下班时，现金必须存入保险柜，并关好门窗，防止被盗。3.加强对网上银行等电子支付方式的安全管理，妥善保管支付密码、U盾等安全介质，防止资金被盗用。（七）财务档案管理1.负责整理、装订和保管与出纳工作相关的各类凭证、账簿、报表等财务档案。2.按照档案管理规定，定期将财务档案移交公司档案室统一保管，确保档案资料的完整性和保密性。三、工作流程（一）现金收入流程1.业务人员将现金收入交给出纳员，出纳员应开具收款收据，并在收据上加盖财务专用章。2.出纳员对收款收据进行编号登记，注明收款日期、交款人、金额、款项来源等信息。3.当面清点现金，核对无误后，将现金存入公司指定银行账户，并在银行进账单上加盖预留银行印鉴。4.定期将收款收据记账联及银行进账单交会计人员进行账务处理。（二）现金支出流程1.经办人填写现金支出报销单，注明支出事由、金额、附件张数等信息，并签字确认。2.部门负责人对报销事项进行审核，签署意见后报财务负责人审批。3.财务负责人根据公司财务制度和资金状况进行审批，同意报销的在报销单上签字。4.出纳员审核报销单内容是否完整、手续是否齐全，审核无误后支付现金，并在报销单上加盖“现金付讫”章。5.支付现金后,将报销单及相关附件交会计人员进行账务处理。（三）银行存款收入流程1.业务人员将银行存款收入凭证（如支票、汇票等）交给出纳员，出纳员审核凭证内容是否真实、准确、完整。2.出纳员填写银行进账单，将款项存入公司指定银行账户，并取得银行加盖的进账回单。3.核对银行进账回单与收入凭证金额是否一致，无误后将进账回单及相关凭证交会计人员进行账务处理。（四）银行存款支出流程1.经办人填写银行付款申请单，注明付款事由、金额、收款单位等信息，并签字确认。2.部门负责人对付款事项进行审核，签署意见后报财务负责人审批。3.财务负责人根据公司财务制度和资金状况进行审批，同意付款的在付款申请单上签字。4.出纳员审核付款申请单内容是否完整、手续是否齐全,审核无误后填写银行付款凭证，加盖预留银行印鉴，办理款项支付手续。5.支付款项后，将银行付款凭证及相关附件交会计人员进行账务处理。（五）票据使用流程1.经办人根据业务需要填写票据，注明票据种类、号码、出票日期、金额、用途等信息，并签字确认。2.部门负责人对票据使用事项进行审核，签署意见后报财务负责人审批。3.财务负责人根据公司财务制度和业务情况进行审批，同意使用票据的在票据上签字。4.出纳员审核票据填写内容是否准确、完整，手续是否齐全，审核无误后加盖财务专用章及法人章。5.将票据交与经办人，并在票据登记簿上进行登记。6.票据到期或使用完毕后，及时办理结算手续，并将相关凭证交会计人员进行账务处理。同时，在票据登记簿上注明结算情况。四、工作交接（一）交接准备1.出纳员因工作调动、离职等原因需要办理交接手续时，应提前做好交接准备工作。2.整理好尚未处理完毕的业务，编制移交清册，注明交接日期、交接双方姓名、交接事项等内容。（二）交接内容1.现金、有价证券、空白票据等实物的交接，交接双方应当面清点，核对无误后在移交清册上签字确认。2.印章、印鉴的交接，包括财务专用章、法人章等，交接双方应在印章使用登记簿上注明交接情况，并签字确认。3.银行账户资料、未达账项等财务资料的交接，交接双方应核对银行存款日记账、银行对账单等资料，确保账目清晰、准确，并在移交清册上签字确认。4.其他与出纳工作相关的文件、资料、工具等的交接，交接双方应逐一核对，在移交清册上注明交接内容，并签字确认。（三）监交1.一般出纳人员交接，由会计主管监交。2.会计主管交接，由财务负责人监交。3.监交人应认真负责地监督交接过程，确保交接工作顺利进行，交接双方在监交人的监督下完成交接手续，并在移交清册上签字确认。（四）交接后的责任1.交接双方应在移交清册上签字确认，明确交接前后的责任划分。2.交接后，如发现原出纳员在交接前存在的问题，仍由原出纳员负责；交接后发生的问题，由接管人员负责。五、监督与检查（一）内部监督1.财务部门应定期对出纳员的工作进行检查，包括现金盘点、银行存款核对、票据管理等方面，确保出纳工作规范、准确。2.会计人员应加强对出纳工作的日常监督，及时发现和纠正出纳工作中存在的问题。3.公司内部审计部门应定期对出纳工作进行审计，检查出纳员是否遵守财务制度和工作流程，是否存在违规操作行为。（二）外部监督1.接受财政、税务、审计等政府部门的监督检查，积极配合相关部门的工作，如实提供财务资料和信息。2.按照国家法律法规和行业标准的要求，定期进行财务自查自纠，及时发现和整改存在的问题，确保公司财务管理工作合法合规。六、考核与奖惩（一）考核1.建立出纳员工作考核制度，定期对出纳员的工作表现进行考核。2.考核内容包括工作业绩、工作态度、业务能力、职业操守等方面。3.考核方式采用自评、上级评价、同事评价相结合的方式，综合评定出纳员的工作表现。（二）奖惩1.对于工作表现优秀、遵守财务制度、为公司做出突出贡献的出纳员，给予表彰和奖励，包括奖金、晋升、荣誉证书等。2.对于违反财务制度、工作失误给公司造成损失