Excel 2010 在会计与财务中应用（微课版 第7版）课件 10Excel 2010在财务分析中的应用

项目十Excel2010在财务分析中的应用01第一节学习目标02第二节工作情境03第三节任务案例04第四节项目实训第一节学习目标知识目标能力目标素养目标LOGO【知识目标】

了解Excel的工作界面，掌握各工具的功能和使用方法。了解工作簿、工作表、数据清单、公式和函数的概念。认识图表的基本样式，掌握公式输入的格式。【知识目标】了解财务分析的目的，理解财务分析的程序和主要方法。掌握财务分析的主要数据来源。4

LOGO【知识目标】

了解Excel的工作界面，掌握各工具的功能和使用方法。了解工作簿、工作表、数据清单、公式和函数的概念。认识图表的基本样式，掌握公式输入的格式。【能力目标】能够运用财务图解分析的各种方法进行计算分析。能够熟练应用Excel2010建立财务比率分析模型，能够根据财务数据性质合理选择图表类型和图解分析方法，能够建立杜邦系统分析图。能够借助AI工具分析财务数据。5

LOGO【知识目标】

了解Excel的工作界面，掌握各工具的功能和使用方法。了解工作簿、工作表、数据清单、公式和函数的概念。认识图表的基本样式，掌握公式输入的格式。【素养目标】以严谨的职业道德精神评估会计信息的决策支撑价值与真实公允性，践行新时代高素质会计人才的责任担当。恪守职业规范，将财经法规与行业准则内化于心，外化于行，以严明纪律约束个人行为，筑牢财务风险防线。善于运用AI工具和Excel2010从财务数据中发现问题、分析问题和解决问题，摒弃主观臆断，以客观数据为依据进行财务决策，确保决策的科学性和可靠性。6

第二节工作情境LOGO第二节工作情境李娜利用4个月的实习时间在丰源公司内部实现了会计电算化，极大地提高了工作效率。到了年末，领导想了解公司的偿债能力、营运能力和盈利能力，以评判公司现状、预测公司未来，为公司决策提供有力的依据。李娜接受了这项工作，她开始学习财务分析知识、整理财务数据，为进行财务分析做好准备。根据企业管理者的需求，丰源公司用Excel2010进行财务分析需要完成以下任务：开展财务比率分析→开展财务比较分析→开展财务图解分析→开展财务综合分析。8

第三节任务案例LOGO第三节任务案例1.任务分析10

通过财务比率分析，财务人员可对会计报表中的有关项目进行对比而得出一系列的财务比率，可以从中发现经营中存在的问题，并由此评价企业的财务状况。常用的财务比率指标有变现能力比率、资产管理比率、负债比率、盈利能力比率等。任务一开展财务比率分析2.任务实施操作步骤如下。（1）新建一个工作簿，将其命名为“2505财务分析”。打开“2505财务分析”工作簿，将“Sheet1”工作表重命名为“资产负债表”，将“Sheet2”工作表重命名为“利润表”。（2）打开项目三制作的“2505总账报表”工作簿，选择性粘贴“2505资产负债表”工作表中的A1:H45单元格区域。（3）使用同样的方法将“2505总账报表”工作簿中“2505利润表”工作表中的内容复制粘贴到“2505财务分析”工作簿的“利润表”工作表中。LOGO第三节任务案例1.任务分析11

操作步骤如下。（4）将“Sheet3”工作表重命名为“财务比率分析模型表”，然后按照需要制作表格。（5）计算流动比率。（6）计算速动比率。（7）计算存货周转率。（8）计算应收账款周转率。（9）计算流动资产周转率。（10）计算固定资产周转率。（11）计算总资产周转率。（12）计算资产负债率。任务一开展财务比率分析LOGO第三节任务案例1.任务分析12

操作步骤如下。（13）计算所有者权益比率。（14）计算产权比率。（15）计算利息保障倍数。（16）计算总资产报酬率。（17）计算所有者权益报酬率。（18）计算营业利润率。任务一开展财务比率分析LOGO第三节任务案例1.任务分析13

财务比较分析是指通过主要项目或者指标数值变化的对比确定差异，从而分析和判断企业经营及财务状况的分析方法。财务比较分析是将企业财务比率与标准财务比率（企业历年的财务比率，或者同行业、同规模其他企业的财务比率）进行比较，从中发现差距，从而为查找产生差距的原因提供线索。丰源公司刚刚开始进行财务分析，前期没有相关数据，可使用行业标准或同行企业数据作为标准财务比率进行比较分析。任务二开展财务比率分析LOGO第三节任务案例14

操作步骤如下。（1）打开“2505财务分析”工作簿，在“财务比率分析模型表”工作表后面插入一张新工作表，并将其命名为“财务比较分析”，然后在该工作表中输入财务比较分析的相关项目，并对整个表格进行格式设置。（2）查找统计年鉴或类似《中国证券报》等相关报刊上提供的某些具有代表性的上市公司的财务比率，并将其作为财务比较分析中的标准财务比率。（3）按照任务一中介绍的财务比率指标计算方法计算企业财务比率，或者将“财务比率分析模型表”工作表中计算出来的财务比率指标数据复制粘贴到“财务比较分析”工作表中的相应单元格中。（4）计算企业财务比率与标准财务比率的差额。2.任务实施任务二开展财务比率分析LOGO第三节任务案例在使用图表进行财务图解分析时，数据是基础。要想让产生的图表准确、直观、形象地反映事件变化规律及趋势，就要掌握数据采集的有效性、准确性。因此，在进行财务图解分析时，首先需要对会计报表中的大量数据进行收集、分类、筛选及分析，从大量复杂的数据中得到想要的数据，然后再利用Excel2010的图表功能或一些AI图表工具生成所需要的数据图表。一般来讲，图表类型有很多种，对时间序列数据进行分析时，通常采用折线趋势图的形式。在进行财务分析时，财务数据是在不同时间产生的，折线趋势图可以很好地反映出企业在不同时期的财务数据的变化趋势。1.任务分析15

任务三开展财务图解分析LOGO第三节任务案例（1）分析主营业务收入的变化趋势操作步骤如下。收集与整理数据。收集丰源公司2020—2024年的利润表，按照时间先后顺序整理出各年的主营业务收入数据。打开“2505财务分析”工作簿，在“财务比较分析”工作表后面插入一张新工作表，并将其重命名为“财务趋势图解分析”，然后建立需要的表格。为了提高分析效率，接下来使用一款AI数据分析工具进行图解分析。登录办公小浣熊，在左侧单击“数据分析”选项卡，在右侧下方的聊天框中单击“上传文件”按钮

，打开“打开”对话框，在其中选择“2505财务分析”工作簿，然后单击

按钮。16

任务三开展财务图解分析2.任务实施LOGO第三节任务案例（1）分析主营业务收入的变化趋势操作步骤如下。在聊天框中输入问题“请使用折线图分析‘财务趋势图解分析’工作表中的数据”，按【Enter】键确认后，将显示图表生成结果。在聊天框中输入“坐标轴中的年份不要带小数点和0”并按【Enter】键确认。在聊天框中输入“将图表标题修改为‘丰源公司主营业务收入趋势图’”并按【Enter】键确认。在聊天框中输入“在‘丰源公司主营业务收入趋势图’中添加数据标签”并按【Enter】键确认。17

任务三开展财务图解分析2.任务实施LOGO第三节任务案例（2）分析流动资产的结构状况操作步骤如下。数据的收集及整理。根据丰源公司2025年5月的资产负债表整理出该年度各个流动资产项目的构成数据。打开“2505财务分析”工作簿，在“财务趋势图解分析”工作表后面插入一张新工作表，并将其重命名为“财务结构图解分析”，然后建立需要的表格。在AI数据分析工具办公小浣熊中新建对话，重新上传“2505财务分析”工作簿，然后在下方的聊天框中输入“请使用饼图分析‘财务结构图解分析’工作表中的数据，其图表标题为‘流动资产结构饼图’”并按【Enter】键确认。在聊天框中输入“请在饼图中显示流动资产对应的具体金额”并按【Enter】键确认。18

任务三开展财务图解分析2.任务实施LOGO第三节任务案例财务综合分析是指通过对各种指标进行综合、系统的分析，对企业的财务状况和经营成果做出全面、综合的评价。财务综合分析法主要包括杜邦分析体系、标准财务比率分析和财务状况综合评分分析等，由于篇幅有限，这里只介绍杜邦分析体系。1.任务分析19

2.任务实施操作步骤如下。（1）登录任意AIGC工具，如文心一言，在聊天框中输入“现在我要在Excel2010中建立杜邦系统分析图，请问其结构是怎样的，我该如何创建”，然后按【Enter】键获取结果。（2）继续在聊天框中输入“在建立杜邦系统分析图时，需要注意哪些方面”并按【Enter】键确认。（3）打开“2505财务分析”工作簿，在“财务结构图解分析”工作表后面插入一张新工作表，并将其重命名为“杜邦系统分析图”，然后在其中输入指标名称，并用直线把各单元格连接起来。（4）按照取数公式计算指标的数值。任务四开展财务综合分析第四节项目实训LOGO第四节项目实训项目实训一、实训目的学习使用Excel2010进行财务比率分析、财务图解分析和财务综合分析。二、实训资料CDE股份有限公司的资产负债表（简表）和利润表（简表）分别如表10-3、表10-4所示。其中，“存货”期初数为2465776889元，“应收账款”期初数为81275644元，“流动资产合计”期初数为9956743321元，“所有者权