太原学院《税法》2025-2026学年期末试卷

太原学院《税法》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题5分，共50分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.下列哪项不属于增值税的征税范围？（）

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

2.下列关于企业所得税的说法，正确的是（）。

A.企业所得税的纳税人是所有在中国境内注册的企业

B.企业所得税的税率是25%

C.企业所得税的计税依据是企业的收入总额

D.企业所得税的纳税期限为每个季度

3.下列关于个人所得税的说法，错误的是（）。

A.个人所得税的纳税人是所有在中国境内取得所得的个人

B.个人所得税的税率分为超额累进税率和比例税率

C.个人所得税的计税依据是个人取得的各项所得

D.个人所得税的纳税期限为每个季度

4.下列关于增值税专用发票的说法，正确的是（）。

A.增值税专用发票是纳税人销售货物、提供加工、修理修配劳务开具的发票

B.增值税专用发票是纳税人购买货物、接受加工、修理修配劳务取得的发票

C.增值税专用发票是纳税人支付增值税时使用的发票

D.增值税专用发票是纳税人计算增值税应纳税额的依据

5.下列关于印花税的说法，错误的是（）。

A.印花税是对经济合同、产权转移书据等征收的税种

B.印花税的税率分为比例税率和定额税率

C.印花税的计税依据是合同金额或书据金额

D.印花税的纳税期限为每个季度

6.下列关于资源税的说法，正确的是（）。

A.资源税是对开采、生产、加工、销售自然资源征收的税种

B.资源税的税率分为比例税率和定额税率

C.资源税的计税依据是资源产量或销售额

D.资源税的纳税期限为每个季度

7.下列关于关税的说法，错误的是（）。

A.关税是对进出口货物征收的税种

B.关税的税率分为比例税率和定额税率

C.关税的计税依据是进出口货物的完税价格

D.关税的纳税期限为每个季度

8.下列关于土地增值税的说法，正确的是（）。

A.土地增值税是对转让土地使用权征收的税种

B.土地增值税的税率分为比例税率和超额累进税率

C.土地增值税的计税依据是转让土地使用权的收入

D.土地增值税的纳税期限为每个季度

9.下列关于房产税的说法，错误的是（）。

A.房产税是对房屋产权所有人征收的税种

B.房产税的税率分为比例税率和定额税率

C.房产税的计税依据是房屋的评估价值

D.房产税的纳税期限为每个季度

10.下列关于契税的说法，正确的是（）。

A.契税是对房屋买卖、赠与、交换等征收的税种

B.契税的税率分为比例税率和定额税率

C.契税的计税依据是房屋的评估价值

D.契税的纳税期限为每个季度

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题5分，共25分）

1.下列哪些属于增值税的征税范围？（）

A.销售货物

B.提供加工、修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.出口货物

2.下列哪些属于企业所得税的计税依据？（）

A.企业收入总额

B.企业成本

C.企业利润

D.企业财产

E.企业资本

3.下列哪些属于个人所得税的税率类型？（）

A.超额累进税率

B.比例税率

C.定额税率

D.综合税率

E.分级税率

4.下列哪些属于增值税专用发票的作用？（）

A.证明交易

B.证明支付

C.证明计税

D.证明纳税

E.证明收入

5.下列哪些属于印花税的计税依据？（）

A.合同金额

B.书据金额

C.财产价值

D.资产价值

E.负债价值

三、简答题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

1.简述增值税的征税范围。

2.简述企业所得税的计税依据。

四、案例分析题（本大题共2小题，每小题15分，共30分）

材料一：某企业2025年销售收入为5000万元，成本费用为3000万元，应纳税所得额为2000万元。

材料二：该企业2025年发生以下业务：

（1）销售货物取得收入1000万元；

（2）提供加工、修理修配劳务取得收入500万元；

（3）出租房屋取得租金收入200万元；

（4）取得政府补贴100万元。

1