2026年电力系统科技公司资金使用与审批管理细则

2026年电力系统科技公司资金使用与审批管理细则第一章总则第一条为规范公司资金使用与审批管理，保障资金安全、提高资金使用效率，防范资金管理风险，根据《中华人民共和国会计法》《企业内部控制基本规范》等法律法规及公司实际经营管理需求，制定本细则。第二条本细则适用于公司各部门、各分支机构及全资、控股子公司（以下统称“各单位”）的所有资金收支活动，包括但不限于经营活动资金、投资活动资金、筹资活动资金的使用与审批。第三条资金使用与审批管理遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家财经法规、公司规章制度及相关合同约定，确保资金使用合法合规；（二）审慎性原则：强化资金风险管控，所有资金支出均需具备真实、合理的业务背景，严禁无依据、超范围支出；（三）权责明晰原则：明确各层级审批权限、岗位职责，做到“谁审批、谁负责，谁使用、谁担责”；（四）效率性原则：在合规前提下优化审批流程，缩短审批周期，保障正常经营活动的资金需求。第四条公司财务管理中心为资金使用与审批管理的归口管理部门，负责本细则的制定、修订、解释及监督执行；各单位负责本单位资金使用的初审、申报及资金使用后的台账登记与资料归档。第二章资金使用范围与额度划分第五条公司资金使用分为日常经营类资金、专项业务类资金、投资类资金、筹资类资金四大类，具体范围如下：（一）日常经营类资金：包括员工薪酬福利、办公费用、水电费、物业费、差旅费、业务招待费、采购货款、设备维修保养费、税费缴纳等维持公司日常运营的资金支出；（二）专项业务类资金：包括电力系统研发项目资金、市场拓展专项资金、安全生产专项投入、固定资产购置专项资金、技术改造专项资金等具有特定用途的资金支出；（三）投资类资金：包括对外股权投资、固定资产投资、金融产品投资、项目合作投资等涉及公司资本性支出的资金使用；（四）筹资类资金：包括银行借款、发行债券、股东增资等筹资活动的资金归集与使用，以及利息支付、本金偿还等相关资金支出。第六条资金使用额度按单笔支出金额划分为以下等级，作为审批权限划分的依据：（一）小额资金：单笔支出金额≤5万元；（二）中额资金：5万元＜单笔支出金额≤50万元；（三）大额资金：50万元＜单笔支出金额≤200万元；（四）特大额资金：单笔支出金额＞200万元。第三章资金使用申请与审批流程第七条日常经营类资金使用审批流程（一）小额日常经营资金：由使用部门经办人填写《资金使用申请表》，注明支出事由、金额、收款方信息、资金用途等内容，经部门负责人审核签字后，提交财务管理中心出纳岗复核，财务管理中心负责人审批后即可办理支付；（二）中额日常经营资金：经办人填写《资金使用申请表》并附相关支撑材料（如费用报销单、采购合同、发票等），部门负责人审核后，报分管副总审批，再经财务管理中心负责人复核、财务总监审批后办理支付；（三）大额日常经营资金：在中额资金审批流程基础上，增加总经理审批环节，审批通过后由财务管理中心执行支付；（四）特大额日常经营资金：完成大额资金审批流程后，需提交公司董事会审议，审议通过后方可办理资金支付。第八条专项业务类资金使用审批流程（一）专项业务资金实行“项目立项+资金审批”双管控模式，所有专项资金支出需以已立项的专项方案为依据；（二）小额专项业务资金：经办人填写《专项资金使用申请表》，附项目立项批复、费用明细单等材料，部门负责人审核、专项负责人复核后，报财务管理中心负责人审批支付；（三）中额专项业务资金：在小额审批基础上，增加分管副总、财务总监审批环节；（四）大额专项业务资金：完成中额审批流程后，报总经理审批；（五）特大额专项业务资金：经总经理审批后，提交董事会审议，审议通过后由财务管理中心按项目进度分期支付。（六）专项业务资金需按项目进度申请，严禁超项目预算、超进度支出，确需调整预算的，需重新履行预算调整审批流程。第九条投资类资金使用审批流程（一）所有投资类资金支出均需以公司投资决策文件为依据，未经决策审批的投资项目，财务管理中心有权拒绝支付资金；（二）小额投资类资金：由投资部门填写《投资资金使用申请表》，附投资决策文件、投资协议等材料，经投资部门负责人审核、财务总监复核后，报总经理审批支付；（三）中额及以上投资类资金：完成小额审批流程后，提交董事会审议，涉及重大投资（单笔≥500万元）的，需经股东会审议通过后方可支付；（四）投资资金支付后，投资部门需按月向财务管理中心报送投资项目进展及资金使用情况，确保资金专款专用。第十条筹资类资金使用审批流程（一）筹资资金的归集与使用需严格按照筹资方案执行，财务管理中心需建立筹资资金台账，实时跟踪资金到账、使用及偿还情况；（二）筹资资金的日常使用：由财务管理中心根据筹资方案填写《筹资资金使用申请表》，经财务总监审核、总经理审批后执行；（三）筹资资金的大额调配（单笔≥100万元）：需提交董事会审议，审议通过后由财务管理中心办理资金划转；（四）利息支付、本金偿还等筹资相关支出：由财务管理中心核算后，填写《资金使用申请表》，经财务总监审核、总经理审批后支付。第十一条资金审批的通用要求（一）所有资金使用申请均需通过公司线上审批系统提交，纸质材料作为附件归档，线上审批记录与纸质材料具有同等效力；（二）审批人需在收到申请后的1-3个工作日内完成审批（特大额资金除外），逾期未审批且未说明理由的，视为默认同意，后续出现资金风险由审批人承担责任；（三）审批人需对资金使用的真实性、合理性、合规性进行审核，对不符合要求的申请，有权驳回并说明理由；（四）同一笔资金支出不得拆分申报以规避审批权限，一经发现，财务管理中心有权暂停支付，并追究相关人员责任。第四章资金支付管理第十二条资金支付需满足以下条件：（一）已完成全部审批流程，审批手续完整、合规；（二）收款方信息与合同、发票等支撑材料一致，无虚假、错误信息；（三）资金用途与申请内容一致，无挪用、挤占资金的情形；（四）相关票据合法、有效，符合国家税务管理规定。第十三条资金支付方式及管控要求（一）银行转账：适用于所有对公资金支出，由财务管理中心出纳岗根据审批通过的《资金使用申请表》，在公司网银系统中录入支付信息，经财务复核岗复核、财务管理中心负责人授权后完成支付；（二）现金支付：仅适用于≤1000元的零星支出（如办公用品采购、小额差旅费报销等），现金支取需填写《现金领用单》，经审批后由出纳岗发放，且需建立现金日记账，做到日清月结；（三）票据支付：包括银行承兑汇票、商业承兑汇票等，票据开具、背书、兑付等环节需经财务总监审批，财务管理中心需建立票据台账，跟踪票据流转及兑付情况。第十四条资金支付后的核对与反馈（一）财务管理中心需在资金支付后的1个工作日内，将支付凭证反馈至申请部门，申请部门需核对支付信息是否准确；（二）若出现支付错误（如收款方错误、金额错误等），申请部门需在发现问题后的24小时内告知财务管理中心，财务管理中心需及时采取追款、更正等措施，并追究相关责任人责任；（三）财务管理中心需按月与银行对账，编制银行存款余额调节表，确保账实相符。第五章资金使用监督与责任追究第十五条监督检查机制（一）内部审计部门每季度对公司资金使用与审批情况进行专项审计，重点核查审批流程合规性、资金使用真实性、支付准确性等，审计结果向总经理及董事会汇报；（二）财务管理中心每月对各单位资金使用情况进行梳理，对超预算、超权限、无依据支出的情况进行预警，并督促整改；（三）各部门负责人为本部门资金使用的第一责任人，需定期对本部门资金支出情况进行自查，发现问题及时整改。第十六条责任追究情形（一）未按本细则履行审批流程，擅自支付资金的；（二）提供虚假材料、虚构业务背景套取资金的；（三）拆分资金支出规避审批权限的；（四）挪用、挤占、截留公司资金的；（五）审批人未履行审核职责，导致资金损失的；（六）出纳、复核等岗位人员未按规定办理支付，造成资金错误或损失的。第十七条责任追究方式（一）情节较轻的，给予警告、通报批评，责令限期整改，并扣减当月绩效奖金；（二）情节较重的，给予降职、撤职处理，赔偿造成的资金损失（按损失金额的10%-50%赔偿）；（三）情节严重、涉嫌违法犯罪的，移交司法机关