太原城市职业技术学院《纳税筹划》2025-2026学年期末试卷

太原城市职业技术学院《纳税筹划》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题5分，共50分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.纳税筹划的基本原则不包括（）。

A.合法性原则

B.实用性原则

C.风险控制原则

D.保守性原则

2.下列哪种情况不属于纳税筹划的范围？（）

A.优化企业组织结构

B.选择合适的会计政策

C.优化投资结构

D.选择合适的税收优惠政策

3.以下关于增值税纳税筹划的说法，正确的是（）。

A.增值税纳税筹划的主要目标是降低增值税税负

B.增值税纳税筹划可以通过增加进项税额来降低税负

C.增值税纳税筹划可以通过增加销项税额来降低税负

D.增值税纳税筹划可以通过减少销项税额来降低税负

4.以下关于企业所得税纳税筹划的说法，正确的是（）。

A.企业所得税纳税筹划的主要目标是降低企业所得税税负

B.企业所得税纳税筹划可以通过增加成本费用来降低税负

C.企业所得税纳税筹划可以通过减少收入来降低税负

D.企业所得税纳税筹划可以通过增加利润来降低税负

5.以下关于个人所得税纳税筹划的说法，正确的是（）。

A.个人所得税纳税筹划的主要目标是降低个人所得税税负

B.个人所得税纳税筹划可以通过增加扣除项目来降低税负

C.个人所得税纳税筹划可以通过增加应纳税所得额来降低税负

D.个人所得税纳税筹划可以通过减少收入来降低税负

6.以下关于关税纳税筹划的说法，正确的是（）。

A.关税纳税筹划的主要目标是降低关税税负

B.关税纳税筹划可以通过选择合适的贸易方式来降低税负

C.关税纳税筹划可以通过选择合适的运输方式来降低税负

D.关税纳税筹划可以通过选择合适的贸易国别来降低税负

7.以下关于房产税纳税筹划的说法，正确的是（）。

A.房产税纳税筹划的主要目标是降低房产税税负

B.房产税纳税筹划可以通过增加房产价值来降低税负

C.房产税纳税筹划可以通过减少房产面积来降低税负

D.房产税纳税筹划可以通过选择合适的房产性质来降低税负

8.以下关于土地增值税纳税筹划的说法，正确的是（）。

A.土地增值税纳税筹划的主要目标是降低土地增值税税负

B.土地增值税纳税筹划可以通过增加土地增值额来降低税负

C.土地增值税纳税筹划可以通过减少土地增值额来降低税负

D.土地增值税纳税筹划可以通过选择合适的土地用途来降低税负

9.以下关于印花税纳税筹划的说法，正确的是（）。

A.印花税纳税筹划的主要目标是降低印花税税负

B.印花税纳税筹划可以通过选择合适的合同形式来降低税负

C.印花税纳税筹划可以通过选择合适的合同金额来降低税负

D.印花税纳税筹划可以通过选择合适的合同签订地点来降低税负

10.以下关于资源税纳税筹划的说法，正确的是（）。

A.资源税纳税筹划的主要目标是降低资源税税负

B.资源税纳税筹划可以通过选择合适的开采方式来降低税负

C.资源税纳税筹划可以通过选择合适的开采地点来降低税负

D.资源税纳税筹划可以通过选择合适的开采时间来降低税负

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题5分，共25分）

1.纳税筹划的目的是（）。

A.降低税负

B.优化税收结构

C.提高企业竞争力

D.实现企业战略目标

2.纳税筹划的原则包括（）。

A.合法性原则

B.实用性原则

C.风险控制原则

D.税收政策导向原则

3.增值税纳税筹划的方法包括（）。

A.优化进项税额管理

B.优化销项税额管理

C.优化税负分摊

D.优化税收优惠政策

4.企业所得税纳税筹划的方法包括（）。

A.优化成本费用管理

B.优化收入管理

C.优化利润分配

D.优化税收优惠政策

5.个人所得税纳税筹划的方法包括（）。

A.优化工资薪金所得

B.优化稿酬所得

C.优化特许权使用费所得

D.优化财产租赁所得

三、简答题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

1.简述纳税筹划的基本原则。

2.简述纳税筹划的方法。

四、案例分析（本大题共3小题，每小题10分，共30分）

材料一：

某企业为增值税一般纳税人，主要从事服装生产。企业购进原材料取得增值税专用发票，销项税率为13%。企业2019年度销售收入为5000万元，进项税额为600万元。企业为提高市场竞争力，决定在2020年度降低产品价格，预计销售收入将下降至4500万元。

材料二：

某企业为增值税一般纳税人，主要从事电子产品销售。企业购进设备取得增值税专用发票，销项税率为13%。企业2019年度销售收入为1000万元，进项税额为200万元。企业为提高市场竞争力，决定在2020年度增加设备投资，预计销售收入将增加至1200万元。

1.根据材料一，分析该企业在2020年度增值税纳税