金蝶软件（中国）有限公司：国资国企穿透式监管白皮书-第一版

20249月首次提出“探索推进穿透式监管”以来，通过印发专穿透式监管的背 新时代国资监管面临的挑 数智化新技术给国资监管带来的曙 什么是穿透式监 穿透式监管概念的提 穿透式监管的整体框 穿透式监管的全新要 构建全景视角下穿透式监管体 风险驱动的智能治 全景穿透式智能监 穿透式监管数智化平 构建业财系统，打通穿透式监管数据 如何建设穿透式监管平 穿透式监管的三种模 穿透式监管的实现路 1988年，为改变国有资产分散管理的局面，国务院成立国家国有资产管理局，尝试对1992年党的十四大明确提出建立社会主义市场经济体制的目标，为国资监管改革指明方向。19932003年，十届全国人大一次会议决定设立国务院国有资产监督管理委员会，作为2013年党的十八届三中全会通过《中共中央关于全面深化改革若干重大问题的决2015年，国务院印发《关于改革和完善国有资产管理体制的若干意见》，首次以兴产业、科技创新等领域集中等要求。2017年，国务院办公厅转发《国务院国资委以20249在长期国资监管实践中，传统监管模式存在显著局限性——信息不对称导致监管（跨行务报表审查和定期现场检查（1～2次常规巡检），属于“结果导向”的滞后性供应链金融等新型业务的风险（如估值偏差、资金链断裂）关联失控交易：部分企业通过虚构交易（如与关联方签订虚假购销合同）高价采购/低价销售（向关联方输送利润）、交叉持股（通过多层股权结构掩盖利益输送）等方式进行利益输送，但由于监管对关联交易的事前审批（如交易必要性审核）（如交易价格公允性比对（如资金流向追踪上述问题共同指向传统国资监管体系的核心矛盾：云计算技术人工智能与机器学习AI202532025年中央企业内部控制体系建设“数据穿透"AI驱动"《关于加强国有企业资产营性现金流不足却持续“借新还《关于做好2025年中央企业内部控制体系建设与《关于中央企业加强参股拜”忽视协同价值。《关于中央企业开展压缩管理层级减少法人户数工作的通知》（国资发改革成因：的8%）。《国有企业工资内外收入企业工资分配管理的多种20《关于加强中央企业资金托贷款等方式违规套利；《关于进一步加强金融衍生业务管理有关事项的通8），规范金融衍生品业业内控体系有效性抽查评及部分子企业投资管理体规经营造成重大损失项目“一股独大”但缺乏表决权绑《关于规范中央企业贸易管理严禁各类虚假贸易的通知》（国资发财评规建立健全贸易业务内控体系，加强对贸易背景真实危害：税务风险（虚开增值税发票）企业领导人员廉洁从业若中央企业各级领导人员不5）、品牌声誉崩得有利用职权谋取私利以企业领导人员廉洁从业若本人或特定关系人谋取不和中管企业纪检机构联合《关于开展中央企业“两作的通知》（国资发改革企业通过动态监控分类处5%）、资产减值⑪《中央企业境外国有资产262011《中央企业境外投资监督《关于进一步加强中央企业境外国有产权管理有关规〔2020〕70）。表3-111--程，才能实现从“被动救火”到“主动防火”的转变，为可持续发展奠定基础。现金短债比（预警线：＜1.2）10%）50%）GB/T4754）与工资总额超预算率50%或关键岗位任免权缺失）通过OCR5%）贷）10%）⑪3-2模型是工具而非终点，最终仍需结合人工研判，形成“技术预警+专业处置”的闭“全面扫描”到“精准聚焦”，从“发现问题”到“溯源根本”。11源3源管理层精力分散度＞0.8（股权层级＞5级850关联交易毛利率异常（30%）3-3早处置”的风险防控闭环。识别：溯源：---数据融合技术：智能算法技术：流程数字化技术：安全防护技术：资金360能上能下→解决“岗位熵增”（破除职位垄断能进能出→解决“人才熵增”（打破组织板结能增能减→解决“价值熵增”（扭转激励失灵统和技术手段支持，其中AI技术的引入显得尤为重要。AI(EMAI，EnterpriseManagementArtificialIntelligence)的技术模式创新为穿透式监管提供了强大的助力。EMAIAI技术为核心，融合理场景的新一代企业管理平台。EMAI应用主要表现为五个特征：自适应用户体验(AdaptiveExperience)、自主流程编排(AutonomousOrchestration)、多智能体(AIAgents)、互联的数据(ConnectedData)、可组装架构(ComposableArchitecture)。交互式AI（EMAI）的技术模式规划，平台底座层为整个监管体系提供底层图图AI大模型技术，能够进一步AI赋能的穿透式监管，要求数智化平台具备高效的业务与财务数据处理及整合能图业务数据接入：业财税数据融合：业财税流程贯通：多维数据服务：5种模式来实现集团“一本账”管理。业财集成API或中间平台集成到统一的核算平台，由EPM凭证池EPM2022年以来，各级国资委陆续发文推动央国企司库体系建设，打造“看得见，调5大风险主题、40+风险EPMEPMEPM架构报告环节监管闭环EPM的六层体系系统性支撑穿透式监管，达成业财融合升级，让穿透式监管转化图国资投资项目监管的穿透式查询的本质是以数据穿透替代行政干预，AI预警替代“放活”与“管好”，推动国企从纸面合规迈向实质稳健。其内涵包括“四全穿图投前决策阶段：投中实施阶段：投后阶段：数据穿透：流程穿透：风险穿透：权责穿透：双层ERP集团资金管理ERP凭借其独特的架构，打破了层级之间的信息壁垒，实现了全级次穿透，HRERP使ERP能够对财务数据、业务向“数据说话”，人才流动从“被动调配”转向“主动匹配”。以可视化平台动态映射组织架构与“三定方案”（定岗、定编、定责），实时监测子20232024年系统内置岗位资格智能校验引擎，通过AI算法自动比对应聘者资质与岗位要求，生成，支持全程追溯与留痕管理，确保招聘流程公开透明，落实“阳光招聘”要求。国务院国资委要求到2025年，国有企业必须普遍推行末等调整和不胜任退出制违法违纪、到龄退休、主动离职等替代业绩考核不合格的“退出”。数智化绩效管理承载复杂多组织多维度差异化考核体系，同时深度集成ERP与财务系统，实时对接全业务链数据，融合运营与绩效数据。自动抓取员工KPI完成、项目进度等多维度量化数据，结合360AI导师依据绩效评估结果，为低绩效员工定图金蝶助力某千亿营收省属能源国企，搭建覆盖20万员工的内部人才市场数智平+穿透任期契约落地，破除“铁交椅”惯性6类情形（含违纪违法、重大决策失误等）纳D级（末等）C级干部必须退出岗位。使用信息化管理“两书一协议”（责任承诺书、廉政告知书、廉洁合作协议）电KPI-关联-考核-AI+单位、20000+干部的穿透式管理。性固化”转向“弹性联动”。线：2024年9月底前，中央企业基本建成可上线的薪酬管理系统；同年12月底，各级子企业薪酬管理全流程在线；2025年6月底，建成国资监管一体化智慧薪酬管930监管专项解决方案，自动抓取各子企业薪酬发放系统数据，按-国企需建立与劳动力市场适配和企业经济效益及劳动生产率挂钩的工资决定与增改革，规范国企各级负责人薪酬、津贴补贴等。"-考核-激励"闭环管理体KPI、OKR等考核指标与企业战略目标精准锚定，依托实时"500600单位薪酬穿透式监管38W员工、全级次薪酬线上化管理，还进一步通图TTJKFT（如合同文本进行R（如时间戳、主体标识、采集节点），记录数据产生、流央与地方），穿透，解决“无法透过现象看本质”的问题：图只读、可更新）、流程（如申请-审批-使用），避免数据滥用。API的形式输出到业务应用中，企业可以高API能AgentAIAI平台从数据层、业务层、决虫、OCR等技术，确保