徐州医科大学《中国税制》2025-2026学年期末试卷

徐州医科大学《中国税制》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题5分，共50分。在每小题给出的四个选项中，只有一项是符合题目要求的）

1.下列关于增值税的说法，正确的是（）。

A.增值税是对商品生产环节征收的一种税

B.增值税是对商品流通环节征收的一种税

C.增值税是对商品生产、流通和消费环节征收的一种税

D.增值税是对商品出口环节征收的一种税

2.按照税收管理权限划分，下列属于地方税的是（）。

A.增值税

B.消费税

C.营业税

D.所得税

3.下列关于企业所得税的说法，错误的是（）。

A.企业所得税的纳税人为企业和其他取得收入的组织

B.企业所得税的计税依据为企业所得额

C.企业所得税的税率分为25%和15%两档

D.企业所得税的征收方式为源泉扣缴

4.下列关于个人所得税的说法，正确的是（）。

A.个人所得税的纳税人为取得所得的个人

B.个人所得税的计税依据为应纳税所得额

C.个人所得税的税率分为累进税率和比例税率

D.个人所得税的征收方式为源泉扣缴

5.下列关于房产税的说法，正确的是（）。

A.房产税是对房屋及其附属设施征收的一种税

B.房产税的纳税人为房屋的所有者

C.房产税的计税依据为房屋的评估价值

D.房产税的征收方式为源泉扣缴

6.下列关于城镇土地使用税的说法，正确的是（）。

A.城镇土地使用税是对城镇土地征收的一种税

B.城镇土地使用税的纳税人为土地的使用者

C.城镇土地使用税的计税依据为土地的面积

D.城镇土地使用税的征收方式为源泉扣缴

7.下列关于车船税的说法，正确的是（）。

A.车船税是对车辆和船舶征收的一种税

B.车船税的纳税人为车辆和船舶的所有者

C.车船税的计税依据为车船的购置价格

D.车船税的征收方式为源泉扣缴

8.下列关于印花税的说法，正确的是（）。

A.印花税是对经济合同和权利许可证照征收的一种税

B.印花税的纳税人为签订经济合同和取得权利许可证照的个人或单位

C.印花税的计税依据为合同金额或凭证价值

D.印花税的征收方式为源泉扣缴

9.下列关于契税的说法，正确的是（）。

A.契税是对土地、房屋等不动产的转让征收的一种税

B.契税的纳税人为不动产的转让方

C.契税的计税依据为不动产的转让价格

D.契税的征收方式为源泉扣缴

10.下列关于资源税的说法，正确的是（）。

A.资源税是对自然资源开采、生产、加工、销售环节征收的一种税

B.资源税的纳税人为自然资源开采、生产、加工、销售的企业和个人

C.资源税的计税依据为资源的产量或销售数量

D.资源税的征收方式为源泉扣缴

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题5分，共25分）

1.下列属于增值税征税范围的有（）。

A.销售货物

B.提供加工修理修配劳务

C.销售不动产

D.销售无形资产

E.销售服务

2.下列属于企业所得税纳税人的有（）。

A.企业

B.个人独资企业

C.合伙企业

D.非营利组织

E.个体工商户

3.下列属于个人所得税纳税人的有（）。

A.中国公民

B.港澳台同胞

C.外国人

D.中国公民在华居住满一年的外国人

E.中国公民在华居住不满一年的外国人

4.下列属于房产税征税范围的有（）。

A.自用房产

B.出租房产

C.转让房产

D.赠与房产

E.交换房产

5.下列属于资源税征税范围的有（）。

A.煤炭

B.石油

C.天然气

D.铜矿

E.铅矿

三、名词解释（本大题共5小题，每小题5分，共25分）

1.增值税

2.企业所得税

3.个人所得税

4.契税

5.资源税

四、案例分析（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

材料一：

某企业为增值税一般纳税人，2024年6月购进原材料取得增值税专用发票，进项税额为100万元；销售产品取得不含税销售额为200万元。当月应缴纳的增值税为多少？

材料二：

某个人取得工资收入5000元，奖金3000元，取得稿酬收入2