内审整改工作制度

PAGE内审整改工作制度一、总则（一）目的为加强公司内部审计整改工作，规范整改流程，提高整改效果，确保公司内部控制有效运行，防范经营风险，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司各部门、各子公司及分支机构在内部审计过程中发现问题的整改工作。（三）基本原则1.依法合规原则：整改工作应严格遵守国家法律法规、行业标准以及公司内部规章制度。2.问题导向原则：以内部审计发现的问题为出发点，明确整改目标，制定切实可行的整改措施。3.责任追究原则：对整改不力、拒不整改或屡查屡犯的责任部门和责任人，依法依规追究责任。4.长效机制原则：通过整改工作，建立健全长效机制，不断完善公司内部控制体系。二、整改工作组织与职责（一）审计委员会审计委员会负责监督内部审计整改工作，审议重大整改事项，协调解决整改过程中遇到的困难和问题。（二）内部审计部门1.负责对审计发现的问题进行梳理、分析，提出整改建议，跟踪整改进度，评估整改效果。2.定期向审计委员会汇报整改工作情况，提交整改工作报告。（三）被审计部门1.负责制定本部门的整改计划，明确整改措施、责任人和整改期限，组织实施整改工作。2.及时向内部审计部门反馈整改工作进展情况，提交整改报告。（四）其他相关部门根据职责分工，配合被审计部门做好整改工作，提供必要的支持和协助。三、整改工作流程（一）审计发现问题的反馈1.内部审计部门在审计项目结束后，应及时向被审计部门出具审计报告，反馈审计发现的问题。2.审计报告应详细说明问题的性质、金额、影响范围以及整改要求。（二）整改计划的制定1.被审计部门收到审计报告后，应在规定期限内对审计发现的问题进行分析研究，制定整改计划。2.整改计划应包括整改目标、整改措施、责任部门、责任人、整改期限等内容，并确保整改措施具有可操作性。3.整改计划经被审计部门负责人审核后，报内部审计部门备案。（三）整改工作的实施1.被审计部门应按照整改计划组织实施整改工作，并定期向内部审计部门汇报整改工作进展情况。2.内部审计部门应对整改工作进行跟踪检查，及时掌握整改进度，对整改过程中出现的问题及时提出指导意见。3.对于重大整改事项，被审计部门应及时向审计委员会报告，必要时由审计委员会协调相关部门共同推进整改工作。（四）整改效果的评估1.整改期限届满后，被审计部门应向内部审计部门提交整改报告，说明整改工作完成情况、整改效果以及存在的问题。2.内部审计部门应根据被审计部门提交的整改报告，对整改效果进行评估，可以通过现场检查、查阅资料、访谈相关人员等方式进行。3.整改效果评估应形成书面报告，报审计委员会审议。如整改效果未达到预期目标，应要求被审计部门继续整改，直至达到整改要求。（五）整改资料的归档1.整改工作结束后，被审计部门应将整改计划、整改报告、整改记录、相关证明材料等整改资料进行整理归档，保存期限按照公司档案管理规定执行。2.内部审计部门应将审计报告、整改跟踪检查记录、整改效果评估报告等相关资料进行整理归档，建立内部审计整改工作档案。四、整改工作的监督与考核（一）监督机制1.审计委员会负责对内部审计整改工作进行监督，定期检查整改工作进展情况，对整改不力的部门提出批评和督促意见。2.内部审计部门应加强对整改工作的日常监督，建立整改工作台账，实时跟踪整改进度，及时发现和解决整改过程中出现的问题。3.公司纪检监察部门应参与整改工作的监督检查，对整改工作中发现的违规违纪行为进行严肃查处。（二）考核机制1.建立整改工作考核制度，将整改工作纳入公司绩效考核体系，对整改工作成效显著的部门和个人给予表彰和奖励。2.对整改不力、拒不整改或屡查屡犯的部门和个人，视情节轻重给予相应的处罚，包括但不限于扣减绩效奖金、诫勉谈话、岗位调整等。3.整改工作考核结果作为公司内部评先评优、干部选拔任用的重要依据之一。五、整改工作的沟通与协调（一）内部沟通1.内部审计部门与被审计部门应建立定期沟通机制，及时交流整改工作进展情况、存在的问题以及解决措施。2.被审计部门在整改过程中遇到困难和问题时，应及时向内部审计部门咨询，内部审计部门应给予必要的指导和支持。3.内部审计部门与其他相关部门之间应加强协作配合，形成整改工作合力。对于涉及多个部门共同整改的问题，应明确牵头部门和配合部门，共同推进整改工作。（二）外部沟通1.对于涉及法律法规、监管要求等方面问题的整改，公司应加强与外部监管机构、行业协会等的沟通协调，及时了解最新政策动态，确保整改工作符合外部要求。2.在整改过程中，如需聘请外部专家或中介机构提供专业意见和技术支持，应按照公司相关规定履行审批程序，并确保其工作的独立性和客观性。六、整改工作的信息化管理（一）建立整改工作信息系统公司应建立内部审计整改工作信息系统平台，实现整改工作的信息化管理。通过信息系统，对审计发现问题、整改计划、整改进度跟踪、整改效果评估等进行全过程记录和管理，提高整改工作效率和透明度。（二）信息系统功能模块1.问题管理模块：用于记录内部审计发现的问题，包括问题描述、问题性质、涉及金额、发现时间等信息。2.整改计划模块：被审计部门根据问题管理模块中的问题信息，制定整改计划，并在系统中录入整改措施及责任人、整改期限等内容。3.进度跟踪模块：内部审计部门通过该模块实时跟踪整改进度，对整改工作进行动态监控。被审计部门应定期在系统中更新整改工作进展情况，上传整改相关资料。4.效果评估模块：整改期限届满后，内部审计部门通过该模块对整改效果进行评估，录入评估结果及相关意见建议。5.统计分析模块：对整改工作数据进行统计分析，生成各类报表和分析图表供管理层决策参考，如整改问题类型分布、整改完成率、整改效果评估结果统计等。（三）信息系统使用与维护1.各部门应指定专人负责整改工作信息系统的使用和维护，确保信息录入的准确性和及时性，并按照权限访问系统。2.公司信息技术部门负责整改工作信息系统的日常维护和技术支持，保障系统的稳定运行，定期对系统数据进行备份，防止数据丢失。3.内部审计部门应定期对整改工作信息系统的数据进行清理和分析利