赣东学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷

赣东学院《内部控制与风险管理》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共12小题，每小题2分，共24分）

1.内部控制的基本原则不包括（）。

A.全面性原则B.重要性原则C.审慎性原则D.效益性原则

2.风险管理的基本流程中，首先进行的是（）。

A.风险评估B.风险识别C.风险应对D.风险监控

3.内部控制目标中，不属于财务报告目标的是（）。

A.准确性B.完整性C.及时性D.合法性

4.风险评估的方法不包括（）。

A.定性评估B.定量评估C.模糊评估D.综合评估

5.内部控制缺陷分为（）。

A.设计缺陷和运行缺陷B.永久缺陷和暂时缺陷C.重大缺陷和一般缺陷D.财务缺陷和管理缺陷

6.风险应对策略中，不包括（）。

A.风险规避B.风险转移C.风险自留D.风险放大

7.内部控制制度的建立应当遵循（）。

A.合法性原则B.责任追究原则C.效益性原则D.以上都是

8.风险管理的基本原则不包括（）。

A.全面性原则B.重要性原则C.审慎性原则D.灵活性原则

9.内部控制评价的主体是（）。

A.董事会B.监事会C.内部审计部门D.管理层

10.风险评估的结果通常包括（）。

A.风险发生的可能性B.风险发生的频率C.风险的影响程度D.以上都是

11.内部控制缺陷的整改期限通常为（）。

A.1个月B.3个月C.6个月D.1年

12.风险管理的目的是（）。

A.减少风险B.消除风险C.控制风险D.承担风险

二、多项选择题（本大题共8小题，每小题3分，共24分）

1.内部控制的基本要素包括（）。

A.控制环境B.风险评估C.控制活动D.信息与沟通E.监控活动

2.风险管理的基本流程包括（）。

A.风险识别B.风险评估C.风险应对D.风险监控E.风险报告

3.内部控制目标包括（）。

A.财务报告目标B.经营目标C.合规目标D.安全目标E.环境目标

4.风险评估的方法包括（）。

A.定性评估B.定量评估C.模糊评估D.综合评估E.案例分析

5.内部控制缺陷的类型包括（）。

A.设计缺陷B.运行缺陷C.永久缺陷D.暂时缺陷E.重大缺陷

6.风险应对的策略包括（）。

A.风险规避B.风险转移C.风险自留D.风险控制E.风险放大

7.内部控制制度的建立应当遵循的原则包括（）。

A.合法性原则B.责任追究原则C.效益性原则D.全面性原则E.重要性原则

8.风险管理的基本原则包括（）。

A.全面性原则B.重要性原则C.审慎性原则D.效益性原则E.灵活性原则

三、判断题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）

1.内部控制的基本原则是全面性原则、重要性原则、制衡性原则和适应性原则。（）

2.风险管理的基本流程包括风险识别、风险评估、风险应对和风险监控。（）

3.内部控制目标包括财务报告目标、经营目标和合规目标。（）

4.风险评估的方法包括定性评估和定量评估。（）

5.内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷。（）

6.风险应对的策略包括风险规避、风险转移和风险自留。（）

7.内部控制制度的建立应当遵循合法性原则、责任追究原则和效益性原则。（）

8.风险管理的基本原则是全面性原则、重要性原则和审慎性原则。（）

9.内部控制评价的主体是董事会和监事会。（）

10.风险评估的结果通常包括风险发生的可能性和风险的影响程度。（）

四、材料分析题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

材料一：某公司近年来经营状况良好，但内部控制制度存在一些缺陷，如财务报告不准确、经营风险控制不力等。公司管理层决定加强内部控制建设，以提高经营效率和风险防范能力。

材料二：某公司是一家大型跨国企业，近年来面临诸多风险，如汇率风险、市场风险和操作风险等。公司管理层决定建立风险管理机制，以应对各种风险挑战。

1.根据材料一，分析该公司内部控制制度存在哪些缺陷，并提出改进建议。

2.根据材料二，分析该公司面临的