经侦辅警业务考试题及答案

经侦辅警业务考试题及答案一、单项选择题（每题1分，共30分。每题只有一个正确答案，请将正确选项字母填在括号内）1.经侦部门在初查阶段发现涉案账户资金已被转移，最优先采取的紧急措施是（）A.立即冻结账户B.调取开户资料C.询问开户人D.出具《调取证据通知书》答案：A2.根据《公安机关办理刑事案件程序规定》，对单位涉嫌经济犯罪立案侦查的，应当由（）批准。A.县级以上公安机关负责人B.办案部门负责人C.法制部门负责人D.同级人民检察院答案：A3.对涉嫌洗钱犯罪的资金流水进行穿透式分析时，首先应建立的模型是（）A.交易时间序列模型B.账户实际控制人图谱C.资金流向拓扑图D.高频交易识别模型答案：C4.辅警在协助扣押涉案财物时，下列做法正确的是（）A.单独清点并制作清单B.见证人签名后即可离开C.与侦查人员、见证人共同当场清点D.用手机拍照后上传内网答案：C5.利用虚假贸易合同骗取银行信用证的行为，涉嫌触犯的罪名是（）A.骗取贷款罪B.信用证诈骗罪C.合同诈骗罪D.票据诈骗罪答案：B6.对涉嫌内幕交易案件，调取证券交易所主机日志的审批主体是（）A.证监会B.公安部经侦局C.省级公安机关负责人D.办案单位法制员答案：C7.经侦辅警在询问证人时，下列哪项做法符合程序要求（）A.单独在车内询问B.告知证人必须如实作证否则拘留C.全程同步录音录像并制作笔录D.让证人自行书写后签字即可答案：C8.对跨境电信网络诈骗资金实施紧急止付的时限为自接警起（）A.10分钟B.30分钟C.2小时D.24小时答案：B9.对涉案公司会计凭证进行司法会计鉴定，送检材料须由（）封存。A.辅警B.见证人C.侦查人员与持有人D.鉴定机构人员答案：C10.公安机关对涉嫌职务侵占罪的公司高管采取边控措施，须报（）审批。A.公安部B.省级公安机关C.地市级公安机关D.办案单位负责人答案：B11.对地下钱庄非法买卖外汇案件，认定“情节特别严重”的金额起点是（）A.500万美元B.1000万美元C.2000万美元D.5000万美元答案：C12.辅警在协助搜查时，对查获的电子数据原始存储介质应当（）A.立即复制后归还B.封存并计算完整性校验值C.拍照固定后放回原处D.直接交由网安部门答案：B13.对涉嫌虚开增值税专用发票案件，认定“虚开税款数额较大”的标准是（）A.10万元B.50万元C.100万元D.250万元答案：B14.经侦部门对P2P平台涉嫌非法吸收公众存款案进行资金穿透，发现平台自融，其本质属于（）A.合法民间借贷B.集资诈骗C.擅自发行股票D.正常资金池运作答案：B15.对犯罪嫌疑人采取指定居所监视居住，最长不得超过（）A.1个月B.3个月C.6个月D.12个月答案：C16.辅警在协助押解嫌疑人乘坐民航时，应当提前向（）报备。A.机场派出所B.民航局公安局C.航班机长D.机场安检站答案：B17.对涉案比特币进行扣押，应当首先（）A.转入公安机关冷钱包B.冻结交易所账户C.提取私钥并封存D.变卖后提存价款答案：C18.认定“串通投标”犯罪，需证明投标人之间存在（）A.价格一致B.轮流中标约定C.同一项目经理D.同一IP地址上传标书答案：B19.对走私废物案件中的外汇结算证据，应重点调取（）A.海关报关单B.离岸公司流水C.快递面单D.环保许可答案：B20.经侦辅警在协助讯问时，下列哪项属于禁止行为（）A.递送法律文书B.制作讯问笔录C.代替侦查人员提问D.同步录音录像答案：C21.对涉嫌金融诈骗的APP进行勘验，提取服务器日志应采用（）A.远程桌面截图B.只读镜像并计算哈希C.手机拍照固定D.导出Excel表格答案：B22.对“跑分平台”洗钱案件，认定“支付结算金额”应以（）为准。A.平台流水总额B.查证属实部分C.嫌疑人供述D.银行反馈金额答案：B23.对涉众型经济犯罪受害人登记，应当使用（）系统。A.公安部经侦涉众平台B.刑侦命案系统C.治安旅馆系统D.禁毒情报系统答案：A24.对犯罪嫌疑人取保候审保证人年收入审查，重点核实（）A.社保缴纳B.纳税记录C.征信报告D.房产登记答案：B25.对非法经营证券期货案件，现场查获的操盘记录属于（）A.书证B.物证C.视听资料D.电子数据答案：D26.对涉案股权进行冻结，应当向（）送达协助执行通知书。A.公司注册地市场监管局B.税务局C.银保监分局D.证券交易所答案：A27.对“刷单炒信”案件，认定非法经营数额应排除（）A.真实交易部分B.平台佣金C.快递费用D.退货金额答案：A28.对犯罪嫌疑人进行辨认，被辨认人数不得少于（）A.5人B.7人C.10人D.12人答案：B29.对涉案艺术品真伪进行鉴定，鉴定意见应当由（）出具。A.文物部门B.价格认证中心C.省级公安机关D.司法部登记机构答案：D30.对涉外汇兑型地下钱庄，资金“对敲”本质属于（）A.合法兑换B.变相买卖外汇C.经常项目支出D.资本项目支出答案：B二、多项选择题（每题2分，共20分。每题有两个以上正确答案，多选、少选、错选均不得分）31.下列哪些属于经侦部门管辖的罪名（）A.职务侵占罪B.挪用资金罪C.金融凭证诈骗罪D.非法经营罪答案：ABCD32.对涉案公司财务室进行搜查，应当在场的人员包括（）A.侦查人员B.辅警C.见证人D.公司法定代表人答案：AC33.对非法吸收公众存款案进行审计，需重点关注的科目有（）A.其他应付款B.短期投资C.财务费用D.实收资本答案：AB34.对跨境赌博资金通道，可采取的侦查措施有（）A.查询第三方支付商户号B.调取境外服务器日志C.控制境内“水房”D.提请国际刑警组织红色通报答案：ACD35.对犯罪嫌疑人采取羁押措施前，应当进行（）A.健康体检B.吸毒检测C.心理评估D.指纹采集答案：ABD36.下列哪些属于电子数据取证合法原则（）A.原始性B.完整性C.可读性D.及时性答案：ABD37.对涉案股票进行司法拍卖，应提前公告的信息包括（）A.股票性质B.限售情况C.拍卖保留价D.承销商名称答案：ABC38.对“套路贷”犯罪数额认定，应扣除（）A.实际本金B.合法利息C.虚高债务D.续贷费用答案：AB39.对涉众型案件投资人信息登记，应收集的核心要素有（）A.身份证号B.银行卡号C.投资金额D.推荐人层级答案：ACD40.对犯罪嫌疑人进行远程视频讯问，应当（）A.确认身份B.全程同步录音录像C.由两名侦查人员主持D.允许律师在场答案：ABCD三、判断题（每题1分，共10分。正确打“√”，错误打“×”）41.辅警可以独立对犯罪嫌疑人进行讯问。（）答案：×42.对扣押的虚拟货币，可以直接转入办案民警个人钱包保管。（）答案：×43.对涉众型案件，公安机关应当设立统一资金清退账户。（）答案：√44.对境外证据，经所在国公证即具备刑事诉讼证据资格。（）答案：×45.对犯罪嫌疑人取保候审，可由辅警执行日常监管。（）答案：×46.对涉案财物进行拍卖，流拍后可依法降价再次拍卖。（）答案：√47.对单位犯罪，只处罚单位，不处罚直接责任人员。（）答案：×48.对非法经营证券业务，违法所得包括佣金、利差、配资利息。（）答案：√49.对犯罪嫌疑人进行辨认，可照片辨认也可真人辨认。（）答案：√50.对涉密案件，辅警可查阅但不得复制涉密材料。（）答案：√四、案例分析题（共20分）（一）案例材料（10分）A市公安机关对甲公司涉嫌虚开增值税专用发票案立案侦查。经查，甲公司实际控制人张某为抵扣进项，在无真实交易情况下，通过中间人李某介绍，向乙公司购买增值税专用发票200份，金额合计1亿元，税额1300万元。张某将发票全部认证抵扣，造成国家税款损失1300万元。乙公司收取开票费3%共计300万元。案发后，张某主动退缴税款800万元。辅警小王协助侦查人员调取张某个人银行账户流水，发现其将300万元开票费转入李某账户后，李某又分散转入多个境外账户。问题：51.张某、乙公司、李某分别涉嫌何种罪名？（3分）52.对李某分散转入境外账户的资金，公安机关可采取哪些紧急措施？（3分）53.辅警小王在协助调取银行流水时，应重点记录哪些要素？（2分）54.对张某退缴的800万元，公安机关应如何处置？（2分）答案与解析：51.张某：虚开增值税专用发票罪；乙公司：虚开增值税专用发票罪（单位犯罪）；李某：虚开增值税专用发票罪共犯，同时构成洗钱罪，数罪并罚。解析：根据刑法第205条，虚开税款数额巨大，主犯应处十年以上；李某协助转移犯罪所得，符合刑法第191条洗钱罪构成要件。52.立即通过公安部向国际刑警组织申请红色通报；协调人民银行反洗钱中心对境外收款账户进行紧急止付；提请检察院批准对李某采取指定居所监视居住，防止其外逃。解析：跨境资金紧急处置需多部门联动，依据《反洗钱法》第26条及《国际刑事司法协助法》。53.应记录：交易时间、交易金额、交易对手名称及账号、交易摘要、对手行号、渠道（网银/柜面）、IP地址、MAC地址、手机银行设备号。解析：上述要素可完整还原资金路径，为司法会计鉴定提供基础。54.公安机关应依法扣押并出具《扣押决定书》，在诉讼终结后移送检察院，由法院判决后上缴国库；对剩余未退500万元继续追缴。解析：依据《刑事诉讼法》第234条及《涉案财物管理规定》，退缴款不直接返还嫌疑人，而是作为违法所得依法处理。（二）案例材料（10分）C市公安机关对“云汇理财”平台涉嫌集资诈骗案立案侦查。平台以年化收益18%为诱饵，吸收投资人3万人，金额合计50亿元。平台实际控制人陈某将资金用于高风险期货亏损35亿元，剩余15亿元用于购买豪宅、豪车、虚拟货币。辅警小李负责接待投资人登记，发现部分投资人使用信用卡套现后投资。问题：55.陈某的行为构成何罪？（2分）56.对信用卡套现后投资的投资人，其投资金额是否计入犯罪数额？（2分）57.对陈某购买的虚拟货币，公安机关应如何固定证据？（3分）58.对剩余15亿元资产，公安机关应如何开展追赃挽损？（3分）答案与解析：55.集资诈骗罪。解析：陈某具有非法占有目的，使用诈骗方法，数额特别巨大，符合刑法第192条。56.应计入犯罪数额。解析：犯罪数额以嫌疑人实际吸收的全部资金为准，投资人资金来源不影响犯罪构成，但在清退时可作为劣后顺序参考。57.立即扣押存储私钥的冷钱包、手机、电脑；对链上地址进行截图并计算余额哈希；制作《电子数据现场提取笔录》；将私钥导入公安机关控制的多签钱包，防止灭失。解析：虚拟货币易转移，需第一时间控制私钥，依据《电子数据取证规则》第17条。58.对豪宅、豪车进行查封、评估、拍卖；对虚拟货币通过合规交易所变卖；设立资金清退专户，按投资比例返还；对期货亏损部分，通过民事向期货公司主张过错赔偿。解析：追赃挽损需刑事、民事、行政手段并用，最大限度减少投资人损失。五、计算题（共20分）59.某地下钱庄案，嫌疑人王某在2023年1月至6月期间，利用“对敲”方式为他人兑换外汇，共计收入人民币资金5.2亿元，按当日汇率中间价折合美元0.75亿元。同期，王某通过境外账户支付美元0.74亿元，剩余0.01亿美元被公安机关冻结。问：（1）王某涉嫌非法买卖外汇的金额是多少？（3分）（2）若法院判处违法所得5%罚金，应缴纳罚金多少人民币？（3分）（3）若冻结的0.01亿美元折合人民币680万元，公安机关应如何处置？（2分）答案与解析：（1）非法买卖外汇金额以收入人民币资金计算，即5.2亿元。解析：根据《最高人民法院、最高人民检察院关于办理非法从事资金支付结算业务、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》第3条，非法买卖外汇数额以交易时人民币汇率中间价计算，收入与支出不重复累计。（2）罚金=5.2亿元×5%=2600万元。公式：罚（3）冻结的680万元属于违法所得，应依法没收并上缴国库；若判决返还被害人，则按判决执行。60.某虚开增值税专用发票案，嫌疑人赵某虚开税额合计2800万元，其中已申报抵扣2600万元，未抵扣200万元。案发后，赵某主动补缴税款1000万元。问：（1）造成国家税款损失的金额是多少？（2分）（2）若法院判处赵某有期徒刑并处罚金，罚金幅度为多少？（2分）（3）对补缴的1000万元，是否可以从损失金额中扣除？（2分）（4）若赵某在侦查阶段又退缴15