政府综合治税工作制度

PAGE政府综合治税工作制度一、总则（一）制定目的为加强税收征管，堵塞税收漏洞，提高税收征管质量和效率，保障国家税收收入，促进经济社会持续健康发展，特制定本政府综合治税工作制度。（二）适用范围本制度适用于各级政府及其相关部门在综合治税工作中的职责履行、协作配合以及信息共享等活动。（三）基本原则1.依法依规原则：严格遵循国家税收法律法规及相关政策规定，确保综合治税工作合法合规开展。2.协同共治原则：明确各部门职责，加强协作配合，形成政府主导、部门联动、社会参与的综合治税工作格局。3.信息共享原则：建立健全信息共享机制，实现涉税信息的及时、准确传递与交换，为税收征管提供有力支持。4.高效便民原则：优化工作流程，提高工作效率，方便纳税人办税，降低征纳成本。二、组织架构与职责分工（一）综合治税领导小组成立由政府主要领导任组长，财政、税务、发改、经信、住建、国土、工商、公安等相关部门负责人为成员的综合治税领导小组。领导小组负责统筹协调综合治税工作，研究解决工作中的重大问题，指导督促各部门履行职责。（二）税务部门职责1.负责税收法律法规和政策的贯彻执行，依法组织税收征收管理工作。2.加强税收征管信息化建设，提高税收征管效率和质量。3.对涉税信息进行分析、比对和处理，及时发现税收征管中的问题并采取措施加以解决。4.定期向综合治税领导小组汇报税收征管工作情况，提出加强综合治税工作的建议。（三）其他相关部门职责1.财政部门：负责组织协调综合治税工作经费保障，监督经费使用情况。2.发改部门：在项目审批、核准、备案等工作中，及时向税务部门提供相关项目信息，协助做好税收征管工作。3.经信部门：提供工业企业相关信息，包括企业生产经营、技术改造、节能减排等情况，配合税务部门加强对工业企业税收征管。4.住建部门：在建设工程招投标、施工许可、竣工验收备案等环节，向税务部门提供工程项目相关信息，协助做好建筑业税收征管工作。5.国土部门：在土地出让、转让、登记等过程中，及时向税务部门提供土地交易信息，配合做好土地相关税收征管工作。6.工商部门：负责提供企业注册登记、变更、注销等信息，协助税务部门加强对市场主体的税收征管。7.公安部门：依法打击税收违法犯罪行为，维护税收征管秩序。协助税务部门开展税收保全、强制执行等工作，对税务部门移送的涉嫌税收犯罪案件及时进行侦查处理。三、涉税信息采集与共享（一）涉税信息采集范围1.税务登记信息：包括企业、个体工商户等各类纳税人的设立、变更、注销登记信息。2.纳税申报信息：纳税人的纳税申报表、财务报表、发票使用等信息。3.税收征管信息：税务机关的税收征管措施、欠税情况、税收违法违章记录等信息。4.第三方信息：发改、经信、住建、国土、工商、公安等部门掌握的与税收征管相关的信息，如项目审批信息、企业生产经营信息、土地交易信息、市场主体登记信息、涉税案件信息等。（二）涉税信息采集方式1.部门报送：各相关部门按照规定的格式和要求，定期向税务部门报送涉税信息。2.信息系统对接：通过建立信息系统接口，实现税务部门与相关部门之间的涉税信息实时交换和共享。3.数据采集平台：搭建涉税信息采集平台，整合各部门涉税信息资源，实现涉税信息的集中采集和管理。（三）涉税信息共享机制1.建立涉税信息共享平台，实现税务部门与相关部门之间涉税信息的互联互通。2.明确信息共享的内容、方式、频率和安全保障措施，确保涉税信息的及时、准确、安全传递。3.各部门应指定专人负责涉税信息的采集、整理和报送工作，确保信息质量。4.税务部门对共享的涉税信息进行分析、比对和利用，将分析结果反馈给相关部门，为部门决策提供参考依据。四、税收征管协作（一）联合税收征管1.税务部门与相关部门建立联合税收征管机制，共同开展税收征管工作。2.在重点行业、重点领域开展联合专项检查，加强税收征管力度。3.对重大建设项目、招商引资项目等，实施全程跟踪税收征管服务，确保税收及时足额入库。（二）税收风险管理协作1.税务部门与相关部门共同开展税收风险分析和识别，建立税收风险指标体系和模型。2.对税收风险较高的纳税人，实施联合风险应对措施，如纳税评估、税务检查等。3.加强对税收风险信息的共享和交流，及时发现和解决税收征管中的潜在风险。（三）税收保障协作1.各相关部门在各自职责范围内，为税收征管工作提供支持和保障。2.财政部门保障综合治税工作经费，确保各项工作顺利开展。3.公安部门依法打击税收违法犯罪行为，维护税收征管秩序。4.其他部门按照规定协助税务部门做好税收征管相关工作，如协助查询纳税人银行账户信息、不动产登记信息等。五、纳税服务与宣传（一）纳税服务优化1.税务部门与相关部门共同推进纳税服务便利化改革，简化办税流程，减少办税环节。2.加强办税服务厅建设，完善服务设施，提高服务质量和效率。3.拓展纳税服务渠道，通过网上办税、自助办税、移动办税等方式，为纳税人提供便捷高效的办税服务。（二）税收政策宣传1.税务部门与相关部门联合开展税收政策宣传活动，提高纳税人的税法遵从度。2.利用多种渠道，如政府网站、微信公众号、办税服务厅等，及时发布税收政策信息，解读税收政策要点。3.针对不同行业、不同群体纳税人，开展个性化的税收政策宣传辅导，帮助纳税人准确理解和适用税收政策。六、监督考核与责任追究（一）监督考核机制1.建立综合治税工作监督考核机制，对各部门综合治税工作开展情况进行定期考核。2.考核内容包括涉税信息采集与共享、税收征管协作、纳税服务与宣传等方面的工作成效。3.考核方式采取日常检查、专项督查、年度考核相结合的方式，确保考核结果客观公正。（二）责任追究1.对在综合治税工作中不履行职责、推诿扯皮、造成税收流失或不良影响的部门和个人，依法依规追究责任。2.对违反涉税信息保密规定，泄露纳税人信