江西科技师范大学《税收筹划》2025-2026学年期末试卷

江西科技师范大学《税收筹划》2025-2026学年期末试卷一、单项选择题（本大题共10小题，每小题2分，共20分）

1.税收筹划的核心原则是（）。

A.遵守税法B.降低税负C.最大化利润D.规避税收

2.企业选择分公司形式进行税收筹划的主要目的是（）。

A.减少注册资本B.避免双重征税C.提高管理效率D.增加融资渠道

3.个人所得税中，劳务报酬所得适用的税率是（）。

A.比例税率B.超额累进税率C.定额税率D.超率累进税率

4.企业购买固定资产时，选择加速折旧法进行税收筹划的主要原因是（）。

A.减少前期税负B.提高资产利用率C.延长资产使用寿命D.增加销售收入

5.税收筹划与逃税的主要区别在于（）。

A.手续是否合规B.税负是否降低C.操作是否复杂D.风险是否可控

6.外商投资企业在税收筹划中，通常会选择（）。

A.设立子公司B.设立分公司C.采用成本核算D.采用利润核算

7.个人通过股票转让获得的收益，适用的税种是（）。

A.企业所得税B.个人所得税C.资源税D.增值税

8.企业选择债务融资进行税收筹划的主要原因是（）。

A.降低财务风险B.减少税前扣除C.提高资金流动性D.增加税收优惠

9.税收筹划的基本步骤包括（）。

A.确定筹划目标B.选择筹划方案C.评估筹划效果D.以上都是

10.以下项目中，不属于税收筹划可操作范围的是（）。

A.收入确认B.成本归集C.资产评估D.市场调研

二、多项选择题（本大题共5小题，每小题3分，共15分）

1.税收筹划的合法性原则体现在（）。

A.遵守税法B.维护公平C.诚实守信D.保护隐私

2.企业进行税收筹划时，可以考虑的税种包括（）。

A.企业所得税B.个人所得税C.增值税D.关税

3.个人进行税收筹划时，可以利用的途径包括（）。

A.专项附加扣除B.税前扣除C.延期纳税D.转让定价

4.外商投资企业在税收筹划中，需要注意的问题包括（）。

A.税收协定B.地区优惠政策C.外汇管制D.知识产权保护

5.税收筹划的风险主要包括（）。

A.法律风险B.财务风险C.经营风险D.市场风险

三、判断题（本大题共5小题，每小题4分，共20分）

1.税收筹划是企业合法降低税负的一种手段。（）

2.个人通过购买理财产品获得的收益，不需要缴纳个人所得税。（）

3.企业选择分公司形式进行税收筹划的主要目的是避免双重征税。（）

4.税收筹划的基本步骤包括确定筹划目标、选择筹划方案、评估筹划效果。（）

5.税收筹划与逃税在操作手段上没有本质区别。（）

四、简答题（本大题共2小题，每小题10分，共20分）

1.简述税收筹划的基本原则及其在实际操作中的应用。

2.分析企业进行税收筹划时，需要注意的主要风险及其应对措施。

五、材料分析题（本大题共2小题，每小题25分，共50分）

1.材料一：某科技公司计划在江西设立分公司，主要从事软件开发业务。公司负责人希望通过税收筹划降低税负，提高盈利能力。材料二：根据江西省相关政策，高新技术企业可以享受15%的企业所得税优惠，而分公司所得需要与总公司合并纳税。

请结合上述材料，分析该公司在设立分公司时可以考虑的税收筹划方案，并评估其可行性。

2.材料一：某个人投资者通过股票市场获得了大量收益，希望进行税收筹划以降低个人所得税负担。材料二：根据个人所得税法规定