《GB∕T 46566-2025温室气体管理体系 要求》专业深度解读与实施指导之9-2：“9绩效评价-9.2合规性评价”（雷泽佳编制-2026A0）

《GB∕T46566-2025温室气体管理体系要求》专业深度解读与实施指导手册之9-2：“9绩效评价-9.2合规性评价”《GB∕T46566-2025温室气体管理体系要求》专业深度解读与实施指导之9-2：“9绩效评价-9.2合规性评价”（雷泽佳编制-2026A0）GB∕T46566-2025温室气体管理体系要求 GB∕T46566-2025温室气体管理体系要求9绩效评价9.2合规性评价组织应建立、实施并评价其合规义务履行状况所需的过程,对其履行状况实施评价,并保持对其合规状况的理解,必要时采取措施予以改进。组织应确定合规性评价的时机和频次。尤其当国家、行业和地方相关的法律法规、标准及其他外部因素发生变化时,以及组织运行控制发生变更时,组织应在适宜的时机开展合规性评价。组织应保留合规性评价结果及可能采取的后续措施的文件化信息,作为合规性评价结果的证据。注:在开展温室气体管理体系合规性评价时,可与GB/T24001、GB/T23331要求的合规性评价活动一并开展。【第1部分：“9.2合规性评价”条文理解（解读）指导】“9.2合规性评价”条文核心术语、定义及核心涵义解读：术语定义定义的核心涵义解读合规性评价组织对其温室气体相关合规义务履行状况进行系统性检查、验证和评估，以确定其是否符合所有适用合规要求，并识别不合规情形及改进机会的活动本条款中特指温室气体管理领域的专项合规性评价活动：

1)评价对象：组织体系边界内所有与温室气体排放、清除、量化、报告、核查、交易及减排相关的活动、产品和服务；

2)评价目的：验证组织全面履行温室气体合规义务的程度，识别不合规风险，为体系改进提供输入；

3)评价性质：是一个标准化、可追溯、可验证的系统化管理过程，而非一次性检查活动；

4)评价频次要求：组织应确定合规性评价的时机和频次，尤其当国家、行业和地方相关的法律法规、标准及其他外部因素发生变化时，以及组织运行控制发生变更时，组织应在适宜的时机开展合规性评价；

5)评价范围覆盖：涵盖碳排放、碳资产、碳交易、碳减排“四碳合一”全要素的合规性评价。合规义务组织强制性必须遵守的温室气体相关要求，以及组织自愿选择遵守的温室气体相关要求本条款中特指温室气体管理领域的全部合规要求，是合规性评价的核心依据：

1)强制性合规义务：包括国家及地方温室气体排放管控法律法规、碳排放权交易管理规定、重点排放单位报告与核查要求、温室气体排放核算与报告国家标准、排污许可证中温室气体相关条款等。根据GB/T35770-2022（等同采用ISO37301:2021），合规义务覆盖组织自愿选择遵守的要求，强制性合规义务还包括《碳排放权交易管理暂行条例》规定的年度温室气体排放报告及排放量公开义务、《重点排放单位碳计量审查规范》规定的碳计量管理要求以及《生态环境法典》对温室气体排放管控的相关规定；

2)自愿性合规义务：包括组织作出的碳中和承诺、行业温室气体自律标准、供应链温室气体管理要求、自愿减排项目相关要求、国际温室气体报告标准等。依据GB/T35770-2022（ISO37301:2021），自愿性合规义务包括但不限于：全国温室气体自愿减排交易市场相关要求-、《温室气体自愿减排交易管理办法（试行）》对自愿减排项目的审定与登记要求、企业可持续披露准则中气候相关信息披露要求-以及国际层面如欧盟碳边境调节机制（CBAM）等涉碳合规要求；

3)动态性特征：合规义务随国家政策、行业标准及组织自身承诺的变化而持续更新。组织应建立合规义务的动态识别、获取与更新机制，当内外部环境发生变化时，及时调整合规义务清单并相应开展合规性评价；

4)体系一致性说明：GB/T46566-2025的合规义务要求与GB/T35770-2022《合规管理体系要求及使用指南》中关于合规义务的界定保持协调一致。过程将输入转化为输出的相互关联或相互作用的一组活动本条款中特指组织为实施合规性评价所建立的全流程系统化管理过程：

1)过程组成：包括合规义务动态识别、评价时机与频次策划、评价实施、不合规情形处置、结果应用及文件化信息管理等相互关联的活动；

2)过程要求：应建立、实施并保持该过程，确保其持续有效运行，而非临时拼凑的活动；

3)过程目标：确保合规性评价工作的系统性、全面性和及时性；

4)过程输入：包括但不限于组织识别的温室气体合规义务清单、监测测量数据、碳排放核算与核查报告、运行控制信息及相关法律法规变化信息；

5)过程输出：包括合规性评价结论、识别的不合规情形、需要采取的改进措施及相关文件化信息；

6)过程与绩效评价的关联：合规性评价是GB/T46566-2025第9章“绩效评价”的核心组成部分，与9.1“监视、测量、分析和评价”、9.3“内部审核”、9.4“管理评审”构成完整的绩效评价过程链条。合规状况组织在特定时点或时期内，其温室气体管理活动符合所有适用合规义务的程度本条款中特指组织整体温室气体合规水平的综合体现：

1)构成要素：包括已完全履行的合规义务、存在的实际不合规情形、潜在的合规风险以及合规管理体系的运行有效性；

2)动态性要求：组织应持续保持对合规状况的理解和跟踪，及时掌握合规义务变化及自身履行情况；

3)管理意义：是组织制定合规管理策略、分配资源和实施改进措施的重要依据；

4)合规状况的表达方式：合规状况应通过合规性评价结果予以客观表达，可包括“符合”“部分符合”“不符合”“不适用”等评价结论；

5)保持理解的要求：组织应建立机制持续保持对其合规状况的理解，包括但不限于：定期审查合规义务清单的适用性和完整性、跟踪合规性评价中发现问题的整改落实情况、监测内外部因素变化对合规状况的影响。文件化信息组织需要控制和维护的信息及其载体本条款中特指与合规性评价全流程相关的所有可追溯证据：

1)内容范围：包括合规义务清单、合规性评价计划、评价检查表、原始监测数据、评价报告、不合规处置措施及验证记录、评价结果应用记录等；

2)管理要求：应保留合规性评价结果及可能采取的后续措施的文件化信息，作为评价过程和结果的证据；

3)保存要求：应符合相关法律法规对温室气体管理记录保存期限的规定，确保其可获取、可追溯和不可篡改；

4)定义来源说明：文件化信息的定义源自ISO管理体系标准高阶结构（HLS）的通用术语，在GB/T24001-2016等管理体系标准中已统一采用该术语，指组织需要控制和维护的信息及其承载媒介；

5)信息载体形式：文件化信息可以是任何格式、存在于任何介质以及来自任何来源的信息，包括但不限于纸质文件、电子文档、数据库记录、影像资料、音频记录等；

6)信息类型区分：组织可通过“保持文件化信息”（指文件的创建与更新）和“保留文件化信息”（指证据的保存）两个动词来区分文件化信息的类型；

7)记录保存期限：温室气体管理相关文件化信息的保存期限应符合碳排放权交易管理、温室气体排放报告核查等相关法律法规的具体规定。重点排放单位应按照国家有关规定，确保年度温室气体排放报告及相关数据记录的真实性、完整性、准确性，并按规定期限予以保存。“9.2合规性评价”条文核心目的和意图说明：（1）“9.2合规性评价”条文总体核心目的和意图概述：本条款旨在建立组织温室气体管理体系的合规性自我验证与持续改进机制，通过系统化、常态化的合规义务履行状况评价，确保组织全面、准确、及时地遵守所有适用的温室气体相关法律法规、标准及其他要求，防范温室气体管理合规风险，保持对自身合规状况的动态理解，并针对发现的不合规问题采取有效纠正和预防措施，为温室气体管理体系的有效运行和持续改进提供合规性基础保障。本条款同时支持组织将温室气体合规性评价与环境管理体系(GB/T24001)、能源管理体系(GB/T23331)的合规性评价活动整合实施，提高管理效率。组织通过实施合规性评价，能够识别合规差距、评估合规风险、制定改进计划，并验证纠正措施的有效性，从而持续提升温室气体管理的合规绩效。（2）“9.2合规性评价”子条款核心目的和意图说明：9.2子条款主题事项“9.2合规性评价”子条款核心目的与意图概述9.2.1合规性评价过程建立与实施1)过程体系化：要求组织建立并实施覆盖所有适用温室气体合规义务的系统化评价过程，确保合规性评价不是一次性活动，而是体系化、制度化的管理行为；

2)履行状况验证：通过客观、系统的评价方法，验证组织对温室气体相关合规义务的实际履行情况，识别合规与不合规事项；评价方法可包括文件审查、现场检查、访谈、监测数据验证、排放核算审核等；

3)合规状况认知：帮助组织持续保持对自身温室气体合规状况的全面、准确理解，为管理决策提供可靠依据；包括了解合规义务的适用性、符合程度、存在的不合规问题及其潜在影响；

4)问题改进驱动：明确要求对发现的不合规问题采取必要的改进措施，实现合规管理的闭环，推动温室气体管理水平持续提升；包括制定纠正措施计划、实施纠正行动、验证措施有效性，以及必要时修订相关管理程序或作业文件。9.2.2合规性评价时机与频次确定1)计划性评价：要求组织预先确定合规性评价的常规时机和频次，确保合规管理的持续性和可预见性；常规评价频次可根据组织的规模、温室气体排放量、合规风险等级、以往合规绩效以及适用法律法规的要求等因素综合考虑，一般建议至少每年开展一次全面合规性评价；

2)触发式评价：特别强调在两类关键变更发生时必须开展专项合规性评价：

-外部变更：国家、行业和地方温室气体相关法律法规、标准及其他外部要求发生变化时；包括碳排放权交易管理法规、温室气体排放报告要求、碳排放配额分配方案、自愿减排交易管理办法及相关方法学等政策文件的发布或修订；

-内部变更：组织运行控制发生变更，可能影响温室气体排放或合规义务履行时；包括生产工艺改造、设施设备更新、能源结构调整、组织边界变化、关键岗位人员变动等；

3)动态适应性：确保组织的合规管理能够及时响应内外部环境变化，避免因要求变更或运行调整导致的合规风险；对于外部变更，应在法规标准生效前或生效后合理期限内完成专项评价；对于内部变更，应在变更实施前或实施过程中适时开展评价。9.2.3合规性评价文件化信息保留1)证据留存：要求组织保留合规性评价结果及后续措施的文件化信息，作为组织履行合规义务的客观证据；文件化信息应包括但不限于：评价范围、评价方法和准则、评价实施人员及资质、评价时间、评价发现（包括合规与不合规事项）、评价结论、提出的纠正措施建议及其实施验证记录；

2)可追溯性：为内部审核、外部认证审核、政府监管检查以及温室气体声明核查提供可追溯的合规性证明材料；文件化信息应妥善保存，保存期限应符合法律法规和监管要求，同时满足认证机构及相关方的追溯需求；

3)持续改进依据：保留的文件化信息可用于分析组织合规管理的历史趋势，识别系统性问题，为持续改进提供数据支持；包括不合规事项的统计分析、重复性问题的根本原因分析、合规绩效的年度对比等。注：多体系合规性评价整合实施1)管理效率提升：明确允许组织将温室气体管理体系的合规性评价与环境管理体系(GB/T24001)、能源管理体系(GB/T23331)的合规性评价活动一并开展；通过建立一体化的合规义务清单和合规性评价程序，统一评价方法、频次和记录要求，提高评价工作的系统性和一致性；

2)资源优化配置：通过整合评价活动，避免重复工作，优化管理资源配置，降低管理成本；包括减少重复的文件审查、现场检查、人员投入等，提高管理资源利用效率；

3)体系融合促进：推动组织建立一体化的合规管理体系，实现环境、能源和温室气体管理的协同增效；通过多体系合规性评价的整合实施，识别环境管理、能源管理与温室气体管理之间的关联点与协同机会，实现合规管理的整体优化和持续改进。“9.2合规性评价”与GB∕T46566-2025其他条款的关联关系分析：关联条款“9.2合规性评价”与其他条款的关联（相互作用）关系说明关联性质4.2理解相关方的需求和期望合规义务来源的基础输入与完整性验证：4.2要求识别相关方需求并判定其中需转化为合规义务的内容，为9.2提供了评价对象的初始清单；9.2对合规义务履行情况的全面评价，可反向验证4.2中合规义务识别的完整性、准确性和时效性。基础输入与反向验证关系6.1.3合规义务核心评价对象的直接输入与动态更新：6.1.3要求组织确定、获取并持续更新温室气体相关合规义务，是9.2评价的唯一核心依据和直接对象；9.2发现的合规义务遗漏、法规标准变更或履行偏差，将触发6.1.3对合规义务清单的修订和完善。核心输入与反向更新关系7.4信息交流合规信息的传递渠道与触发条件：7.4规定的内外部信息交流过程，为9.2合规性评价结果的内部传达和外部披露提供了规范渠道；同时，7.4获取的外部合规预警信息（如监管新规、相关方合规诉求），可作为9.2开展专项合规性评价的触发条件。信息传递与触发关系7.5文件化信息评价证据的统一管理规范：7.5规定了文件化信息的创建、更新、存储和控制要求，为9.2强制要求保留的“合规性评价结果及后续纠正措施”文件化信息提供了统一管理标准；9.2产生的所有证据性文件均属于7.5的管控范围。管理规范与管控对象关系8.4运行控制运行过程合规性的评价对象与改进输入：8.4d明确要求将合规义务分解落实到具体运行过程并实施控制，是9.2现场合规性检查的重点对象；9.2发现的运行过程合规性缺陷，将直接指导8.4运行控制程序和措施的优化调整。评价对象与改进输入关系9.1监视、测量、分析和评价评价数据支撑与结果整合：9.1对温室气体关键特性的监视、测量和核算结果，为9.2开展量化合规性评价提供了客观数据和基础证据；9.2的合规性评价结论，是9.1整体温室气体绩效分析和评价的核心组成部分。数据支撑与结果整合关系9.3内部审核评价过程的有效性验证与审核输入：9.2的合规性评价结果是内部审核的核心输入内容，内部审核需重点验证组织合规义务的整体履行情况；同时，内部审核也会对9.2本身的策划、实施和记录过程的有效性进行独立审核。双向验证与输入关系9.4.2管理评审输入最高管理层决策的关键输入：9.4.2d3明确将“合规义务的履行情况”列为管理评审的必备输入项，9.2的正式评价结果是该输入项的唯一法定来源；管理评审输出的资源调整、体系变更等决策，将直接指导9.2合规性评价过程的持续改进。决策输入与改进指导关系10.2不符合和纠正措施不符合项的来源与纠正效果验证：9.2发现的所有合规性不符合项，是10.2纠正措施的重要输入来源；10.2实施的纠正措施及其有效性，必须通过9.2的后续合规性评价进行验证确认。问题输入与效果验证关系10.3持续改进合规管理体系的持续改进驱动：9.2通过定期和专项评价识别的合规管理薄弱环节和系统性问题，为10.3的持续改进提供了明确方向；10.3的持续改进活动，将不断提升组织合规性评价过程的科学性和合规管理的整体水平。改进驱动与能力提升关系“9.2合规性评价”条款理解与解读（释义）：9.2子条款主题事项“9.2合规性评价”子条款涵义理解（解读/释义）组织应建立、实施并评价其合规义务履行状况所需的过程，对其履行状况实施评价，并保持对其合规状况的理解，必要时采取措施予以改进。合规性评价的体系化核心要求本条款确立了合规性评价的全链条体系化管理原则，明确了温室气体管理合规性评价的本质是持续的过程管理而非一次性活动：

（1）过程化管理要求：合规性评价需建立并持续运行标准化、可复制的管理过程，覆盖组织所有与温室气体排放、清除、核算、报告、核查、交易、碳资产、碳中和及运行管控相关的合规义务，确保评价活动的规范性、一致性和可重复性；

（2）全面履行评价要求：组织需对已识别的全部合规义务（包括国家、行业、地方层面与温室气体管理相关的强制性法律法规、碳排放权交易规则、碳配额履约要求、碳关税相关要求，以及组织自愿承诺的国际标准、行业规范、相关方要求等）的实际履行情况进行客观、全面的核查，精准区分合规与不合规的具体情形；

（3）动态合规理解要求：组织应通过持续的评价活动，动态掌握自身温室气体管理的合规状态及变化趋势，建立合规状况的动态认知机制，而非仅依赖单次评价结果；

（4）闭环改进要求：当评价发现不合规事项或潜在合规风险时，组织应采取必要的纠正、纠正措施或预防措施，消除不合规根源，防止同类问题复发，实现合规管理水平的持续提升；

（5）评价能力的保障要求：组织应确保开展合规性评价的工作人员具备必要的教育、培训和经验，能够胜任温室气体管理合规性评价的专业要求。组织应确定合规性评价的时机和频次。尤其当国家、行业和地方相关的法律法规、标准及其他外部因素发生变化时，以及组织运行控制发生变更时，组织应在适宜的时机开展合规性评价。合规性评价的时机与频次管理本条款明确了合规性评价时机和频次的自主确定原则，以及必须触发专项合规性评价的三类法定关键情形：

（1）常规评价的自主决策权：组织可根据自身规模、行业属性、温室气体排放与清除的复杂程度、碳配额履约要求、合规风险等级等因素，自主确定常规合规性评价的时机和频次（如年度评价、半年评价等），核心目标是及时发现并化解合规风险；

（2）外部合规要求变化触发的专项评价：当国家、行业、地方层面与温室气体管理相关的法律法规、强制性标准（如碳排放核算标准、行业排放限额标准）、碳排放权交易规则、碳配额分配与清缴要求、碳关税政策（如欧盟CBAM）等外部要求发生更新、调整或废止时，组织必须在适宜的窗口期（如新规生效前后）开展专项评价，评估新要求对现有管理体系和运行活动的影响；

（3）内部运行变更触发的专项评价：当组织的生产工艺、能源结构、设施设备、温室气体排放源/清除汇范围、核算边界、数据质量控制计划、管理体系运行控制方式等发生重大变更时，组织应及时开展专项评价，识别变更带来的新合规义务和合规风险，确保变更后的活动符合相关要求；

（4）碳市场履约节点触发的专项评价：在全国碳排放权交易市场履约周期（如年度碳排放报告编制、核查及配额清缴）的关键节点，组织应结合履约要求开展专项合规性评价，确保碳数据的准确性、完整性与合规性。组织应保留合规性评价结果及可能采取的后续措施的文件化信息，作为合规性评价结果的证据。

注：在开展温室气体管理体系合规性评价时，可与GB/T24001、GB/T23331要求的合规性评价活动一并开展。合规性评价的文件化证据要求与多体系融合提示本条款规定了合规性评价活动的强制性文件化证据留存要求，并明确了多管理体系合规性评价融合开展的可行性与实施建议：

（1）文件化信息的强制留存范围：组织必须完整保留合规性评价的全过程文件化信息，包括但不限于评价计划（含评价频次与时机安排）、评价依据（适用的合规义务清单及具体条款）、评价范围与方法的说明、评价实施记录、评价结论报告，以及针对不合规事项采取的纠正、纠正措施及验证结果的相关记录；

（2）文件化信息的证据属性：留存的文件化信息应具备可追溯性、真实性、完整性、清晰性和可验证性，能够清晰反映评价的范围、依据、方法、结论及后续改进情况，可作为内部管理评审、第三方温室气体管理体系认证审核、碳核查机构核查及政府监管部门监督检查的法定证据；

（3）文件化信息的控制要求：文件化信息的创建、更新和保存应符合GB/T46566-2025第7.5条款的要求，确保文件化信息的适宜性、充分性和保护（如防止非预期更改、确保信息安全等）；

（4）多体系融合开展的合理性：由于环境管理体系（GB/T24001）、能源管理体系（GB/T23331）与温室气体管理体系在合规义务范畴（如环境排放要求、能源消耗限额要求与碳排放要求的关联）、管理流程逻辑（均遵循PDCA循环和ISO高阶架构）上高度关联，组织可统筹安排三者的合规性评价活动，实现一次评价、多体系共用，提高管理效率、降低管理成本；

（5）融合评价的实施注意事项：在融合开展合规性评价时，组织应注意温室气体管理体系的特殊合规要求（如碳排放权交易规则、碳配额履约要求、碳数据质量控制要求、碳足迹核算与披露要求等）可能在环境管理体系和能源管理体系中未完全覆盖，需在评价方案设计中予以专项识别和单独评价，确保融合评价的全面性和有效性。“9.2合规性评价”理解中的常见疑问、困惑及专业解答：Q1：GB/T46566-2025中“9.2合规性评价”的核心目的是什么？其评价范围与其他绩效评价活动有何本质区别？【雷泽佳专业解答】(a)核心目的：合规性评价的核心目的是系统验证组织温室气体管理相关合规义务的履行状况，识别合规差距，采取纠正措施，确保组织持续符合所有适用的法律法规、标准及其他要求，防范温室气体管理领域的法律风险、经济风险和声誉风险。(b)评价范围与其他绩效评价的本质区别：合规性评价的范围严格限定于组织已识别的温室气体管理相关合规义务的履行情况，具有强制性和法定性；而9.1条规定的“监视、测量、分析和评价”则侧重于温室气体目标的实现程度、绩效改进情况、碳资产管理效果等，更多是组织自愿设定的管理要求。合规性评价是组织履行法律责任的必要手段，而其他绩效评价是提升管理水平的工具。Q2：GB/T46566-2025中“合规义务”的具体范畴包括哪些？与ISO14064-1:2018中的“合规要求”是否一致？【雷泽佳专业解答】(a)合规义务的具体范畴：根据GB/T46566-2025第6.1.3条，合规义务包括组织必须遵守的法律法规要求，以及组织必须遵守或选择遵守的其他要求。具体到温室气体管理领域，涵盖：国际条约、公约和议定书（如《联合国气候变化框架公约》及其《巴黎协定》）；国家、地方和行业的法律法规、规章、规范性文件，包括《碳排放权交易管理暂行条例》（国务院令第775号，自2024年5月1日起施行）、《碳排放权交易管理办法（试行）》等；碳排放权交易相关的管理规定、配额管理要求和履约规则，涵盖碳排放配额分配和清缴、碳排放权登记、交易、结算等环节；许可证、资质证书及其他形式的行政授权要求；与政府、客户、供应商签订的合同协议中涉及温室气体管理的条款；组织自愿承诺遵守的行业标准、团体标准、行为守则和社会责任承诺。(b)与ISO14064-1:2018中“合规要求”的一致性：ISO14064-1:2018在组织层级温室气体排放与清除的量化和报告方面规定了结构化要求，涉及组织边界与运营边界的界定、温室气体源与汇的识别、量化方法的选择、数据质量与不确定性管理等。该标准中的“合规要求”与GB/T46566-2025中的“合规义务”范畴基本一致，均包括强制性法律法规要求和自愿性承诺要求。GB/T46566-2025进一步结合我国国情，明确了碳排放权交易、配额清缴、重点排放单位管理等具有中国特色的合规义务类型。Q3：GB/T46566-2025中规定合规性评价的时机和频次应如何确定？条款中提到的两种特殊情况具体指哪些情形？【雷泽佳专业解答】(a)常规时机和频次的确定原则：组织应根据自身温室气体管理的复杂程度、合规风险等级、行业监管要求以及以往合规表现，自主确定常规合规性评价的时机和频次。一般情况下，常规合规性评价应至少每年开展一次，与组织的年度管理评审周期相协调。对于高风险行业或重点排放单位，建议每半年开展一次专项合规性评价。(b)两种特殊情况的具体情形：外部因素变化：指国家、行业和地方相关的法律法规、标准、政策及其他外部要求发生重大变化，例如：新的温室气体排放管控法律法规发布实施（如《碳排放权交易管理暂行条例》的发布施行）；碳排放权交易市场规则重大修订（如全国碳排放权交易市场覆盖行业范围的调整、配额分配方法的变更）；温室气体核算方法标准更新（如ISO14064-1、GHGProtocol等国际标准的版本更新，或国家温室气体核算报告技术规范的修订）；地方政府出台新的减排政策或管控要求。组织运行控制变更：指组织内部影响温室气体排放和清除的重大运行变化，例如：新建、改建、扩建重大生产设施；生产工艺或能源结构发生重大调整；温室气体管理体系运行控制程序发生重大变更；组织边界或报告边界发生变化。(c)特殊情况的评价要求：当出现上述两种特殊情况时，组织应在变化发生后的3个月内开展专项合规性评价，及时识别新的合规义务和合规风险，调整管理措施，确保组织持续合规。Q4：GB/T46566-2025注中提到“可与GB/T24001、GB/T23331要求的合规性评价活动一并开展”，这种整合实施的可行性和优势是什么？整合时应注意哪些关键事项？【雷泽佳专业解答】(a)整合实施的可行性：GB/T46566-2025、GB/T24001-2016（环境管理体系）和GB/T23331-2020（能源管理体系）均采用相同的PDCA管理体系框架，且合规性评价的基本原理、方法和流程高度一致。同时，温室气体管理与环境管理、能源管理在合规义务方面存在大量交叉重叠（如能源消耗、污染物排放与温室气体排放的关联性），因此具备整合实施的基础。从全球实践来看，国际上已有将能源管理和排放管理系统整合于统一框架下的探索趋势，以解决管理体系孤立实施带来的碎片化执行、重复审核和低效数据管理等挑战。(b)整合实施的优势：提高管理效率：避免重复开展评价活动，减少资源投入和工作负担；统一评价标准：建立统一的合规性评价流程和方法，确保评价结果的一致性和可比性；全面识别风险：整合环境、能源和温室气体领域的合规义务，全面识别组织的合规风险；促进体系融合：推动温室气体管理体系与环境、能源管理体系的深度融合，实现一体化管理。(c)整合实施的关键注意事项：确保覆盖所有领域的合规义务：整合评价时，不能遗漏温室气体管理特有的合规义务（如碳排放权交易、配额清缴、温室气体排放报告等）；明确责任分工：明确各领域合规性评价的责任部门和人员，确保评价工作的全面性和准确性；分别形成评价结果：虽然可以一并开展评价活动，但应分别形成环境、能源和温室气体管理领域的合规性评价报告，作为各管理体系管理评审的输入；统一纠正措施管理：建立统一的不符合项纠正措施管理流程，跟踪验证整改效果。Q5：GB/T46566-2025要求保留合规性评价结果及可能采取的后续措施的文件化信息，具体应包括哪些内容？文件化信息的保存期限有何要求？【雷泽佳专业解答】(a)应保留的文件化信息内容：合规性评价计划：包括评价目的、范围、依据、方法、时间安排、责任人员等；合规义务清单：评价时所依据的最新版温室气体管理相关合规义务清单，标注更新日期和变更内容；合规性评价记录：包括各合规义务履行情况的检查记录、证据材料、评价结论等；合规性评价报告：全面总结评价结果，识别合规差距，分析原因，提出改进建议；后续措施记录：针对识别出的不符合项所采取的纠正措施、预防措施的实施记录和验证结果。(b)文件化信息的保存期限要求：——组织应根据相关法律法规的要求、行业监管规定以及组织自身的档案管理要求，确定合规性评价文件化信息的保存期限。一般情况下，合规性评价文件化信息应至少保存3个评价周期（即至少3年）。对于涉及碳排放权交易、温室气体排放报告核查等重要事项的文件化信息，应按照以下要求保存：——纳入全国碳排放权交易市场的重点排放单位，其年度排放报告所涉数据的原始记录和管理台账应当至少保存5年；——核查机构对排放报告的核查记录应当至少保存10年；——温室气体自愿减排项目减排量核算报告所涉数据和信息的原始记录、管理台账，应当在该温室气体自愿减排项目最后一期减排量登记后至少保存10年；——上述要求均基于现行有效的法规和规范性文件规定，以满足监管部门的核查和追溯要求。【第2部分：“9.2合规性评价”条文实施（应用和操作）指导】“9.2合规性评价”条款分项实施操作指引：9.2子条款主题事项“9.2合规性评价”子条款实施操作指引内容及具体要点组织应建立、实施并评价其合规义务履行状况所需的过程，对其履行状况实施评价，并保持对其合规状况的理解，必要时采取措施予以改进合规性评价全过程闭环管理1)建立标准化评价过程：

-明确职责分工：指定温室气体管理部门牵头，联合生产、能源、财务、法务等部门组成评价小组，明确各部门在评价中的具体职责；

-界定评价范围：覆盖组织所有边界内的温室气体排放源、清除汇，以及碳排放权交易、温室气体报告与核查、配额清缴、温室气体自愿减排交易及项目开发等全部相关活动-；

-制定统一评价方法：采用“资料核查+数据交叉验证+现场验证”相结合的方式，对照《温室气体合规义务清单》逐项开展评价。

2)实施全面合规性评价：

-核查基础数据：验证温室气体排放核算原始数据、监测记录、台账的真实性、准确性和完整性；

-验证核算合规性：对照适用的行业温室气体排放核算与报告标准（包括GB/T32150《工业企业温室气体排放核算和报告通则》及各行业温室气体排放核算与报告要求国家标准），核查核算方法、边界设定、排放因子选取的合规性。

-检查履约情况：核查碳排放权配额清缴、温室气体排放报告提交、碳排放统计核算数据月度信息化存证、数据质量控制方案制定与实施、第三方核查配合、信息公开等法定要求的履行情况；

-排查管理漏洞：识别温室气体管理制度、流程、记录中存在的合规短板和潜在风险。

3)保持合规状况动态理解：

-建立合规状况季度分析机制，形成《温室气体合规状况分析简报》，向最高管理者及相关部门通报；

-跟踪重点合规义务的日常履行情况，建立合规风险预警台账，对高风险事项实施动态监控；

-定期开展全员温室气体合规培训，确保各岗位人员掌握本岗位相关合规要求；

4)实施闭环改进管理：

-对评价发现的不合规问题，按“轻微/一般/严重”分级制定整改措施，明确整改责任人、完成时限；

-对严重不合规问题，开展根本原因分析，从制度、流程、人员、技术等维度制定纠正措施；

-跟踪验证整改效果，确保问题彻底解决，形成“发现-整改-验证-闭环”的完整管理链条。组织应确定合规性评价的时机和频次。尤其当国家、行业和地方相关的法律法规、标准及其他外部因素发生变化时，以及组织运行控制发生变更时，组织应在适宜的时机开展合规性评价评价时机与频次分级管控1)建立分级分类常规评价频次体系：

-法定强制类合规义务（如碳排放报告提交、配额清缴、第三方核查）：按法定要求频次开展评价，重点排放单位按碳排放统计核算数据月度信息化存证要求每月开展一次日常自查；

-高风险类合规义务（如温室气体排放监测、数据质量控制、碳排放权交易）：每季度开展一次专项评价；

-一般管控类合规义务（如内部管理制度执行、人员培训）：每半年开展一次全面评价；

-组织层面全覆盖式合规性综合评价：每年至少开展一次，可与年度温室气体排放核算工作同步进行。

2)明确专项评价触发条件：

-国家、行业或地方温室气体相关法律法规、标准、政策发布或修订后30个工作日内；

-组织生产工艺、产品结构、能源结构发生重大变更后30个工作日内；

-组织发生温室气体排放超标、数据造假、行政处罚等不合规事件后立即开展；

-组织被纳入重点排放单位名录（对发电、钢铁、水泥、铝冶炼行业，年度直接排放量达到2.6万吨二氧化碳当量）

或调整排放配额后30个工作日内-；

-第三方核查发现重大不符合项后立即开展。

3)多体系协同评价实施：

-按照标准注的要求，将温室气体合规性评价与GB/T24001环境管理体系、GB/T23331能源管理体系的合规性评价合并开展；

-统一制定多体系合规性评价计划，共享评价人员、数据和资源，避免重复工作；

-分别形成各体系专项评价报告，同时编制多体系合规性评价综合报告。组织应保留合规性评价结果及可能采取的后续措施的文件化信息，作为合规性评价结果的证据合规性评价文件化信息全流程管理1)明确需留存的文件化信息清单：

-合规性评价计划、评价检查表、原始核查记录；

-温室气体合规性评价正式报告（含月度、季度、年度及专项评价）；

-温室气体排放核算原始数据、监测记录、台账、排放报告；

-数据质量控制方案、碳排放统计核算数据月度信息化存证记录；

-第三方核查报告、碳排放权配额清缴证明、交易记录；

-温室气体自愿减排项目开发文件、核证自愿减排量（CCER）交易及抵销记录；

-不合规问题整改通知书、整改计划、根本原因分析报告；

-纠正措施实施记录、整改效果验证报告；

-合规状况分析报告、内部通报文件、管理层会议纪要。

2)严格执行法定保存期限要求：

-常规合规性评价相关记录保存期限不少于10年；

-涉及碳排放权交易、重点排放单位历史排放数据、第三方核查的记录，按法定要求实行全生命周期可追溯管理，长期保存；

-涉及行政处罚、诉讼的相关记录，保存至相关事项处理完毕后至少10年。

3)规范文件化信息管理流程：

-建立文件化信息归档、查阅、变更、处置管理制度，明确管理职责；

-确保文件化信息真实、完整、可追溯，严禁篡改、伪造相关记录；

-采用电子和纸质双重备份方式保存重要文件化信息，确保在需要时可随时获取；

-定期对文件化信息管理情况进行检查，确保符合法定和体系要求。“9.2合规性评价”过程SIPOC要素单一过程应用说明表：SIPOC要素SIPOC要素涵义单一过程应用操作要点供方(S)为合规性评价过程提供输入信息和资源的组织/部门/人员1)温室气体管理部门：提供合规义务清单、排放/清除核算数据、运行控制记录；

2)法务/合规部门：提供最新法律法规、标准及政策文件；

3)各业务部门：提供本部门温室气体活动运行记录、设备台账；

4)第三方机构：提供核查报告、碳交易履约凭证、技术咨询报告；

5)采购/供应链部门：提供供应商温室气体合规相关证明材料；

6)最高管理者/管理层：提供管理体系资源配置及方针目标信息。输入(I)开展合规性评价所需的所有信息、文件和资源1)现行有效温室气体合规义务清单（含强制性和自愿性）；

2)评价周期内温室气体排放/清除核算报告及原始数据；

3)碳资产、碳交易、碳中和相关管理记录及凭证；

4)上一次合规性评价报告及纠正措施跟踪记录；

5)评价周期内法规、标准、政策变更文件及解读；

6)组织边界、活动范围、生产工艺变更记录；

7)第三方核查/审定报告及不符合项整改记录；

8)相关方（包括监管机构、客户、投资者等）的合规要求及反馈信息。过程(P)从输入到输出的一系列相互关联的活动，实现合规性评价目标1)策划：确定评价时机、频次、范围、方法及评价小组；

2)实施：收集证据、逐项核对合规义务履行情况；

3)分析：识别不合规项、分析根本原因及风险影响；

4)报告：编制合规性评价报告，提出改进建议；

5)改进：制定并实施纠正措施，跟踪验证效果。输出(O)合规性评价过程产生的所有结果和文件1)温室气体管理合规性评价报告；

2)不合规项清单及原因分析报告；

3)纠正和预防措施计划；

4)合规风险评估更新报告；

5)合规义务清单更新版本；

6)评价过程原始记录及证据材料；

7)合规性评价结果及相关改进措施的成文信息（作为符合本条款的证据）。顾客(C)接收和使用合规性评价输出结果的组织/部门/人员1)最高管理者：用于决策和管理评审输入；

2)温室气体管理委员会：用于体系运行监控和改进；

3)各业务部门：用于落实本部门纠正措施；

4)监管机构：用于合规性检查和碳交易履约；

5)第三方认证/核查机构：用于体系认证和温室气体声明验证；

6)投资者/客户：用于ESG信息披露和供应链管理；

7)相关方：用于了解组织合规义务履行状况。“9.2合规性评价”过程全周期闭环实施流程与分阶段实施要点（基于”PDCA循环“的过程方法应用）：PDCA一级流程二级流程PDCA活动步骤及操作内容责任主体核心输出成果P-策划评价策划确定评价时机与频次1)常规评价：每年至少开展1次全面合规性评价，与年度管理评审时间衔接；

2)专项评价触发条件：

-国家/地方/行业温室气体法规、标准、政策发生重大变更；

-组织边界、生产工艺、产品服务发生重大变化；

-发生重大温室气体排放事故或合规事件；

-碳交易市场规则、配额分配方案发生重大调整；

-第三方核查发现严重不符合项；

-相关方（包括监管机构、客户、投资者等）提出重大合规关切。

3)评价频次可根据组织合规风险等级适当调整，高风险领域每半年开展1次专项评价。温室气体管理部门+法务部门合规性评价年度计划；

专项评价触发审批表制定评价方案1)明确评价范围：覆盖温室气体管理体系所有边界和活动，包括排放源/汇、碳资产、碳交易、碳中和等；

2)确定评价方法：采用文件审查、现场检查、数据核对、人员访谈相结合的方法；

3)制定评价检查表：对照合规义务清单逐项编制，明确评价内容、依据、方法及判定标准；

4)安排评价进度：明确各阶段时间节点和里程碑；

5)配置评价资源：确定评价小组人员及职责，必要时聘请外部专家。温室气体管理部门温室气体合规性评价方案；

合规性评价检查表组建评价小组1)评价小组组长：由具备温室气体管理体系内审员资格且熟悉相关法规的人员担任；

2)小组成员：包括温室气体核算、碳交易、法务、生产、能源等领域专业人员；

3)评价前培训：组织小组成员学习最新法规、标准及评价方案，统一评价尺度；

4)明确评价小组的职责和权限，确保评价过程的独立性和客观性。温室气体管理部门负责人评价小组任命书；

评价前培训记录D-实施评价实施收集评价证据1)收集文件证据：法规文件、体系文件、排放/清除核算报告、台账记录、交易凭证、核查报告等；

2)收集现场证据：现场检查环保设施运行情况、计量器具校准情况、数据采集记录等；

3)人员访谈：与相关部门负责人及关键岗位人员访谈，核实合规义务履行情况；

4)证据验证：对收集的证据进行交叉验证，确保其真实性、准确性和完整性。评价小组评价证据收集清单；

现场检查记录；

人员访谈记录逐项合规性判定1)对照评价检查表，逐项核对合规义务履行情况；

2)判定标准：

-符合：完全满足合规义务要求，无任何不符合；

-一般不符合：轻微违反合规义务，未造成重大影响；

-严重不符合：严重违反合规义务，可能导致行政处罚、经济损失或声誉损害；

3)对发现的不符合项，详细记录其事实、依据及影响范围。评价小组合规性判定记录表；

不符合项清单C-检查结果分析不合规原因分析1)对所有不符合项进行根本原因分析，采用5Why、鱼骨图等方法；

2)分析不合规项的影响程度，包括法律风险、经济风险、声誉风险等；

3)评估现有控制措施的有效性，识别体系漏洞。评价小组+相关业务部门不符合项原因分析报告；

合规风险评估报告评价结果验证1)评价小组组长审核评价结果，确保其客观性和准确性；

2)与相关业务部门沟通评价结果，确认不符合项事实；

3)必要时，邀请外部专家对评价结果进行复核。温室气体管理部门负责人评价结果审核记录；

不符合项确认单A-改进报告与改进编制评价报告1)报告内容：

-评价概况：范围、依据、方法、时间、人员；

-合规义务履行总体情况；

-不符合项及原因分析；

-合规风险评估结果；

-纠正和预防措施建议；

-体系改进建议；

-评价结论及后续行动建议。

2)报告经评价小组组长审核后，报最高管理者批准。评价小组温室气体管理合规性评价报告制定纠正措施1)针对每个不符合项，制定具体的纠正措施，明确措施内容、责任人、完成时限；

2)纠正措施应包括：

-纠正：立即采取措施消除已发现的不符合；

-纠正措施：采取措施消除不符合的根本原因，防止再次发生；

3)对重大不符合项，制定专项整改方案，报最高管理者审批。相关业务部门+温室气体管理部门纠正和预防措施计划；

重大不符合项整改方案跟踪验证与闭环1)温室气体管理部门跟踪纠正措施的实施进度；

2)措施完成后，组织验证其有效性，确认不符合项已消除；

3)对验证通过的不符合项予以闭环；对未按时完成或效果不佳的，督促限期整改；

4)将纠正措施结果纳入下一次管理评审输入；

5)必要时采取进一步改进措施，确保合规义务持续履行。温室气体管理部门纠正措施跟踪验证记录；

不符合项闭环报告体系文件更新1)根据评价结果，更新合规义务清单；

2)修订体系文件中不适用的内容，如程序文件、作业指导书等；

3)将合规性评价结果及改进措施传达至相关部门和人员；

4)保持对其合规状况的理解，确保持续合规。温室气体管理部门合规义务清单（更新版）；

体系文件修订记录“9.2合规性评价”实施过程特别注意事项（基于风险思维）：风险场景类别主题事项典型风险描述风险等级风险管控措施策划风险评价范围不完整未覆盖所有温室气体相关合规义务或组织边界，导致部分合规风险未被识别高1)评价范围必须与温室气体管理体系范围保持一致；

2)建立合规义务清单动态更新机制，确保所有适用义务均纳入评价；

3)评价方案审批前，组织跨部门评审，确认范围完整性。评价时机不当法规变更后未及时开展专项评价，导致组织未能及时调整管理措施，引发合规风险高1)建立法规动态跟踪机制，指定专人负责收集和解读最新法规；

2)当国家、行业和地方相关的法律法规、标准及其他外部因素发生变化时，以及组织运行控制发生变更时，组织应在适宜的时机开展合规性评价；

3)将法规变更信息及时传达至所有相关部门。评价人员能力不足评价人员不熟悉温室气体相关法规、标准或核算方法，导致评价结果不准确中1)建立评价人员能力要求和培训制度，定期开展专业培训；

2)评价小组必须包含至少1名具备温室气体核算和法规专业能力的人员；

3)必要时，聘请外部专家参与评价过程。实施风险证据收集不充分收集的证据不真实、不完整或不具有代表性，导致合规性判定错误中1)制定证据收集规范，明确证据类型、来源及保存要求；

2)采用多种证据收集方法，进行交叉验证；

3)对关键证据，由评价小组双人复核确认。数据质量问题温室气体排放/清除核算数据不准确、不完整，导致基于数据的合规性判定错误高1)严格执行GB/T32150及行业核算指南，确保数据质量；

2)建立数据质量控制程序，对数据采集、记录、计算、审核全过程进行管控；

3)定期校准计量器具，确保测量数据准确可靠。第三方服务不合规依赖的第三方核查、咨询机构服务质量不达标，导致评价结果失真中1)建立第三方机构准入和评价机制，选择具备相应资质和能力的机构；

2)明确合同中服务质量要求及违约责任；

3)对第三方提供的报告进行内部审核，验证其合理性。结果风险不合规原因分析不深入仅分析表面原因，未找到根本原因，导致类似问题重复发生中1)强制要求采用根本原因分析方法（如5Why、鱼骨图）；

2)原因分析应涉及体系、流程、人员、资源等多个层面；

3)原因分析结果需经相关部门负责人确认。纠正措施不到位纠正措施缺乏针对性或可操作性，无法有效消除不符合项中1)纠正措施应明确5W1H（何事、何地、何时、何人、为何、如何）；

2)建立纠正措施分级审批制度，重大措施需最高管理者审批；

3)跟踪验证纠正措施的有效性，确保问题彻底解决。记录风险记录不完整或不规范评价过程记录缺失或不规范，无法追溯评价过程，导致内外部审核不通过低1)制定记录管理规范，明确记录内容、格式及保存期限；

2)所有评价活动均需形成书面记录，并由相关人员签字确认；

3)建立电子记录管理系统，确保记录安全、可检索；

4)组织应保留合规性评价结果及可能采取的后续措施的文件化信息，作为合规性评价结果的证据。“9.2合规性评价”条款实施必备成文信息清单：成文信息类别成文信息名称属性成文信息应包括的具体内容要点策划类合规性评价年度计划保持1)评价目的、范围和依据；

2)常规评价和专项评价的时间安排；

3)评价方法和评价小组组成；

4)评价进度安排及责任人。温室气体合规性评价方案保留1)评价背景和目标；

2)详细的评价范围和边界；

3)评价依据的法规、标准及合规义务清单；

4)评价方法和程序；

5)评价检查表；

6)评价进度计划和资源配置。评价小组任命书保留1)评价小组组长及成员名单；

2)各成员职责分工；

3)任命日期及有效期。实施类评价证据收集清单保留1)证据编号、名称及来源；

2)证据收集日期及收集人；

3)证据对应的评价内容；

4)证据存放位置。现场检查记录保留1)检查日期、地点及检查人员；

2)检查内容及发现的问题；

3)现场照片或视频证据（如有）；

4)被检查部门负责人签字确认。人员访谈记录保留1)访谈日期、地点及访谈人员；

2)被访谈人姓名、部门及职务；

3)访谈内容摘要；

4)被访谈人签字确认。合规性判定记录表保留1)合规义务编号及内容；

2)评价依据及方法；

3)证据说明；

4)合规性判定结果（符合/一般不符合/严重不符合）；

5)判定人及日期。结果类不符合项清单保留1)不符合项编号；

2)不符合事实描述；

3)违反的合规义务条款；

4)不符合等级；

5)责任部门。不符合项原因分析报告保留1)不符合项概述；

2)根本原因分析过程及结果；

3)影响程度评估；

4)现有控制措施有效性评价。温室气体管理合规性评价报告保持1)评价概况；

2)合规义务履行总体情况；

3)不符合项及原因分析；

4)合规风险评估结果；

5)纠正和预防措施建议；

6)体系改进建议；

7)评价结论；

8)报告审批签字。改进类纠正和预防措施计划保留1)不符合项编号及描述；

2)纠正措施内容；

3)责任人及完成时限；

4)验证方法和标准；

5)审批签字。纠正措施跟踪验证记录保留1)措施实施进度跟踪；

2)实施完成情况说明；

3)验证结果及证据；

4)验证人及日期；

5)不符合项闭环确认。合规义务清单（更新版）保持1)合规义务编号、名称及发布机构；

2)生效日期及最新修订日期；

3)适用范围及主要要求；

4)责任部门；

5)更新记录。体系文件修订记录保留1)文件名称及编号；

2)修订前版本号及修订后版本号；

3)修订内容及理由；

4)修订人及审批人；

5)生效日期。“9.2合规性评价”条款/过程审核检查单：“9.2合规性评价”条款/过程审核检查单受审核过程标准条款检查项目检查内容与要点检查方法（方式）需要验证的佐证或证实材料常见典型不符合项提示合规性评价过程建立与实施9.2.1组织应建立、实施并评价其合规义务履行状况所需的过程，对其履行状况实施评价，并保持对其合规状况的理解，必要时采取措施予以改进。1)合规性评价过程策划与职责分配-过程体系化设计：已建立正式的《温室气体合规性评价管理程序》（或等效成文信息），明确评价目的、适用范围、评价原则、评价方法、工作流程和输出要求；

-跨部门职责划分：明确温室气体管理部门、法务部门、财务部门、生产部门、采购部门、碳资产管理部门等在合规性评价中的具体职责和权限，确保责任到人，职责分配应形成文件化信息；

-风险导向机制：过程融入基于风险的思维，针对不同风险等级的合规义务（如强制性排放报告、碳交易履约、行政处罚类要求）制定差异化的评价深度和频次；

-能力保障：明确从事合规性评价人员的资格要求和能力标准，包括对法律法规、温室气体管理专业知识及评价方法的掌握；1)文件评审：查阅《温室气体合规性评价管理程序》或等效成文信息及相关作业指导书；

2)访谈：与温室气体管理负责人、法务负责人、各业务部门合规联络员进行访谈，确认职责落实和人员能力情况；

3)过程验证：跟踪一次完整的合规性评价流程，验证过程的可操作性；1)《温室气体合规性评价管理程序》或等效成文信息；

2)部门职责分配表及岗位说明书；

3)合规义务风险分级清单；

4)合规性评价工作流程图；

5)评价人员能力资质证明文件；-未建立正式的合规性评价管理程序，仅以口头或临时通知形式开展评价；

-职责划分不清，存在“谁都管谁都不管”的真空地带；

-未体现风险导向，对高风险合规义务与低风险义务采用相同评价标准；

-评价人员不具备相应能力，对标准条款和法律法规理解不足；2)合规义务覆盖性评价-合规义务全面识别：已识别所有与温室气体管理相关的合规义务，包括但不限于：

1)国际公约（如《巴黎协定》框架下的国家自主贡献承诺等）、国家法律（《碳排放权交易管理暂行条例》等）、行政法规、部门规章、地方性法规及规范性文件-；

2)国家/行业/地方温室气体排放核算与报告标准（如GB/T32150系列、各行业核算报告与核查技术规范等）-9；

3)碳排放权交易管理相关规定（包括配额分配、清缴履约、注册登记与交易管理等）-9；

4)政府部门行政许可、批复及监管要求；

5)与客户、供应商签订的合同中涉及温室气体的条款（含供应链碳管理要求）；

6)组织自愿承诺的碳中和目标、行业自律规范、温室气体减排倡议等；

-合规义务动态更新：建立了合规义务动态更新机制，及时跟踪法律法规及其他要求的变化，并确保在法律法规变更后的合理期限内完成更新；

-合规义务分解落实：已将识别的合规义务分解到相关部门和岗位，明确具体的履行要求，并在相关岗位职责说明中体现；1)文件评审：查阅《温室气体合规义务清单》及更新记录；

2)交叉验证：将合规义务清单与最新的法律法规数据库、政府部门公告进行比对，确认其完整性和时效性；

3)访谈：与各部门负责人确认其承担的合规义务是否清晰，是否理解相关要求的具体内容；1)《温室气体合规义务清单》（含更新记录）；

2)法律法规及标准文本汇编或获取渠道说明；

3)政府部门行政许可、批复文件；

4)相关合同文本；

5)合规义务分解落实表；

6)法律法规跟踪和更新记录；-合规义务识别不全，遗漏地方性法规、行业特殊要求或合同义务；

-未建立动态更新机制，法律法规变更后未及时更新合规义务清单；

-合规义务未分解到具体部门和岗位，导致无人负责；

-仅关注国内法规，忽视国际公约或供应链相关的合规义务；3)合规履行状况全面评价-全领域覆盖评价：评价内容覆盖温室气体管理全流程，包括：

1)温室气体排放核算与报告合规性（含核算方法、边界界定、数据来源等）；

2)碳排放权交易与履约合规性（含配额清缴、交易记录等）；

3)碳资产管理合规性；

4)碳中和实施过程合规性；

5)温室气体数据质量控制合规性（含监测计划、数据质量管理等）；

6)信息披露与公开合规性；

7)新建/改扩建项目的温室气体影响评价合规性；

-定量与定性结合：采用定量核查与定性评估相结合的方法，对合规义务履行情况进行全面评价；

-问题根源分析：对发现的不合规问题，不仅记录现象，还深入分析产生的根本原因，形成原因分析报告；

-评价独立性：评价人员独立于被评价的活动，确保评价的客观性和公正性；1)文件评审：查阅历次合规性评价报告；

2)记录核查：抽查排放核算报告、碳交易记录、数据台账等原始记录；

3)现场验证：到生产现场、数据中心、监测设施等场所验证实际运行情况与记录的一致性；

4)访谈：与评价人员及被评价区域负责人访谈，确认评价过程的独立性和客观性；1)合规性评价报告（含历次版本）；

2)温室气体排放核算报告、核查报告；

3)碳交易履约凭证、台账；

4)数据质量控制记录及监测计划；

5)信息披露文件；

6)不合规项原因分析报告；-评价内容不全面，仅关注排放核算，忽略碳交易、数据质量、信息披露等关键领域；

-评价方法单一，仅进行文件审查，未开展现场验证；

-对不合规问题仅做表面描述，未进行根源分析；

-评价人员缺乏独立性，评价自身负责的工作；4)评价结果应用与持续改进-结果通报与沟通：已将合规性评价结果及时通报给最高管理者、相关部门负责人，并在必要时向全体员工及相关外部相关方（如监管机构、投资者等）传达；

-不合规问题整改：针对评价发现的不合规问题，制定了纠正措施，必要时制定预防措施，明确整改责任人、整改期限和验收标准；

-整改效果验证：对整改措施的实施效果进行了跟踪验证，确保问题得到彻底解决，必要时通过再次评价确认；

-体系持续改进：将合规性评价结果作为管理评审输入，用于改进温室气体管理体系的有效性和适宜性；

-保持对合规状况的理解：组织通过上述活动持续保持对其合规状况的理解，当合规状况发生变化时能够及时识别和应对；1)文件评审：查阅不合规项整改报告、验证记录；

2)访谈：与整改责任人、验证人员访谈整改过程和效果；

3)管理评审输入验证：查阅管理评审报告，确认合规性评价结果是否被纳入；

4)最高管理者访谈：了解最高管理者对组织合规状况的理解和关注程度；1)合规性评价结果通报记录（含会议纪要、邮件等）；

2)不合规项整改通知书；

3)纠正措施和预防措施实施记录及验证报告；

4)管理评审报告及会议记录；-评价结果仅在温室气体管理部门内部流转，未通报给最高管理者和相关部门；

-发现不合规问题后未采取任何整改措施；

-整改措施未进行效果验证，导致问题重复发生；

-合规性评价结果未作为管理评审输入；

-最高管理者对组织当前合规状况缺乏清晰理解；5)多体系合规性评价整合-整合评价机制：已建立温室气体管理体系与环境管理体系（GB/T24001）、能源管理体系（GB/T23331）合规性评价的整合机制；

-统一评价流程：实现了一次评价、多体系共享，避免重复工作，提高评价效率和一致性；

-统一结果应用：整合后的评价结果统一用于体系改进和管理决策，确保多体系间的协同改进；

-整合评价范围界定：明确了整合评价的范围和边界，确保各体系特有的合规义务均得到充分评价；1)文件评审：查阅多体系整合合规性评价方案和报告；

2)访谈：与各体系负责人确认整合评价的实施情况和效果；

3)过程验证：跟踪一次整合评价过程，确认各体系要求是否均被覆盖；1)多体系整合合规性评价方案；

2)整合合规性评价报告；

3)跨体系整改措施跟踪记录；

4)各体系管理评审报告中相关输入内容；-未进行多体系整合，分别开展合规性评价，造成重复劳动和资源浪费；

-整合流于形式，未实现流程和结果的统一；

-整合评价未能覆盖各体系特有的合规义务；合规性评价时机与频次管理9.2.2组织应确定合规性评价的时机和频次。尤其当国家、行业和地方相关的法律法规、标准及其他外部因素发生变化时，以及组织运行控制发生变更时，组织应在适宜的时机开展合规性评价。1)常规合规性评价时机与频次确定-频次合理性：已明确常规合规性评价的频次，且频次与组织的规模、行业特点、合规风险等级相适应；

-高风险领域特殊安排：对碳排放权交易、强制性排放报告等高风险领域，适当提高评价频次（如每季度或每半年）；

-年度评价要求：至少每年开展一次全面的合规性评价，并形成年度评价计划；

-频次确定依据：能够提供频次确定的合理性说明，包括风险评估结果和行业最佳实践参考；1)文件评审：查阅《温室气体合规性评价管理程序》或等效成文信息中关于时机和频次的规定；

2)记录核查：查阅历次合规性评价记录，验证是否按规定频次开展；

3)访谈：与温室气体管理负责人确认频次确定的依据和合理性；1)《温室气体合规性评价管理程序》或等效成文信息（时机与频次章节）；

2)年度合规性评价计划；

3)历次合规性评价记录；

4)频次确定依据说明（含风险评估结果）；-未明确规定常规合规性评价的频次；

-评价频次过低，无法及时发现合规风险；

-对高风险领域未提高评价频次；

-频次确定缺乏合理依据；2)触发式合规性评价时机管理-法规变更触发：当国家、行业或地方发布新的温室气体相关法律法规、标准或修订现有规定时，应在规定实施前或在合理期限内开展专项合规性评价，评估新要求对组织的影响；

-组织变更触发：当组织发生重大变更（如新建/改扩建项目、生产工艺变更、产品结构调整、并购重组、组织边界变化等）时，应及时开展合规性评价，评估变更后的合规状况；

-事件触发：当发生温室气体相关的重大事故、行政处罚或媒体曝光事件时，应立即开展专项合规性评价，查明原因并采取纠正措施；

-外部检查触发：当接受政府部门监管检查或第三方核查后，针对发现的问题应在规定期限内开展补充合规性评价；

-触发时机识别机制：建立了触发事件的识别和响应机制，确保在触发事件发生后能够在适宜的时机开展评价；1)文件评审：查阅触发式合规性评价的相关规定和响应机制；

2)记录核查：查阅历次触发式合规性评价报告；

3)访谈：与温室气体管理负责人确认触发式评价的执行情况；

4)追溯验证：抽查法规变更公告或组织变更记录与对应合规性评价的时间关系；1)触发式合规性评价管理规定及响应程序；

2)法规变更通知及专项评价报告；

3)组织变更文件及对应的合规性评价报告；

4)事故/行政处罚调查报告及专项评价报告；

5)触发事件登记台账；-未规定触发式合规性评价的情形和要求；

-法律法规发生重大变更后，未及时开展专项评价；

-组织发生重大变更后，未重新评估合规风险；

-触发时机识别和响应机制缺失，导致评价滞后；3)评价时机与频次的适宜性评审-定期评审机制：已建立评价时机和频次的定期评审机制，每年至少评审一次，作为管理评审的输入之一；

-动态调整：根据组织内外部环境的变化、合规风险的变化、以往评价结果的有效性以及法律法规变化趋势，及时调整评价时机和频次；

-评审记录保持：保留了时机与频次评审的记录，包括评审结论和调整依据；1)文件评审：查阅时机与频次评审记录；

2)访谈：与温室气体管理负责人确认评审和调整情况；

3)管理评审记录核查：确认评审是否纳入管理评审范畴；1)评价时机与频次评审报告；

2)调整后的合规性评价计划；

3)管理评审报告中相关章节；-从未对评价时机和频次的适宜性进行评审；

-内外部环境发生重大变化后，未及时调整评价时机和频次；

-评审未形成记录，调整缺乏依据；合规性评价结果与改进措施文件化管理9.2.3组织应保留合规性评价结果及可能采取的后续措施的文件化信息，作为合规性评价结果的证据。

注：在开展温室气体管理体系合规性评价时，可与GB/T24001、GB/T23331要求的合规性评价活动一并开展。1)合规性评价结果文件化-结果完整性：合规性评价报告内容完整，包括评价范围、评价依据、评价方法、评价过程、符合情况、不符合情况及原因分析、结论、建议措施等；

-结果准确性：评价报告中的数据和事实准确无误，有充分的客观证据支持，并与原始记录保持一致；

-审批手续：评价报告已按规定程序进行审批，由相关负责人签字确认，审批层级与评价的重要性相匹配；

-报告格式规范：采用统一规范的报告格式，便于存档、查阅和追溯；1)文件评审：查阅历次合规性评价报告；

2)证据核查：抽查报告中引用的原始数据和记录，验证其准确性和一致性；

3)审批程序核查：确认报告的审批是否符合规定程序；1)合规性评价报告（含审批签字）；

2)评价过程中的原始记录、数据和证据；

3)评价报告模板或格式规范文件；-合规性评价报告内容不完整，缺少关键信息（如评价依据、方法、不符合项描述等）；

-报告中的数据和事实不准确，缺乏客观证据支持；

-评价报告未按规定进行审批；

-报告格式不统一，影响可追溯性；2)后续措施文件化-措施记录完整：针对评价发现的问题所采取的纠正措施及整改验证情况，均有完整的文件化记录；

-记录可追溯性：记录清晰、准确，具有可追溯性，能够反映整改的全过程，包括问题描述、原因分析、措施制定、实施过程、验证结果等；

-闭环管理：形成“发现问题—分析原因—制定措施—实施整改—效果验证—持续改进”的闭环管理记录；

-措施有效性验证：对采取的措施进行了有效性验证，确保问题不会再次发生；1)文件评审：查阅不合规项整改记录、验证报告；

2)追溯验证：从整改通知书追溯到实施记录和验证报告，确认记录链的完整性和一致性；

3)现场验证：对已完成的整改项进行现场抽样验证；1)不合规项清单；

2)纠正措施计划；

3)整改实施记录；

4)整改效果验证报告；

5)整改前后对比记录；-后续措施未形成文件化记录；

-记录不完整，无法追溯整改过程；

-未形成闭环管理，整改后无验证记录；

-措施有效性未经验证，同类问题反复出现；3)文件化信息的控制与保存-文件控制：合规性评价相关的文件化信息已纳入组织的文件管理体系，进行统一编号、版本控制和分发管理；

-保存期限：明确规定了文件化信息的保存期限，保存期限符合法律法规和组织的要求（建议不低于相关法规要求的最低保存年限，如碳排放数据相关记录）；

-安全保护：采取了适当的安全保护措施，防止文件化信息的丢失、损坏、非授权访问和泄露；

-检索便捷：建立了文件检索和查阅机制，确保需要时能够快速定位和获取相关文件；

-备份管理：对重要文件化信息实施定期备份，确保数据安全；1)文件评审：查阅文件控制程序和文件清单；

2)现场检查：查看文件的保存环境和安全措施；

3)检索测试：随机抽取若干文件，测试检索效率和准确性；1)文件控制程序；

2)温室气体合规性评价文件清单/台账；

3)文件保存期限规定；

4)文件借阅、复制记录；

5)备份记录和恢复测试报告；-合规性评价文件未纳入统一的文件管理体系；

-未明确文件保存期限，或保存期限不符合法规要求；

-文件保存不当，存在丢失、损坏或泄露的风险；

-文件检索困难，影响审核效率和可追溯性；附件A：(国家电网有限公司)“9.2合规性评价”实施（应用）示例9.2要求维度国家电网实施“9.2合规性评价”实施（应用）示例实施要点说明1.合规性评价体系建立建立“集团总部—分部—省公司—地市公司—县公司”五级合规性评价组织架构；

-集团总部：碳资产管理部牵头，联合法律部、安质部、科技部成立合规性评价委员会；

-省公司：设立专职碳合规管理岗，负责本区域合规性评价实施；

-地市/县公司：设立兼职碳合规联络员，负责基础数据收集与自查。明确各级合规性评价职责，形成“横向到边、纵向到底”的责任体系；

合规性评价委员会由分管副总经理担任主任，确保决策权威性；

每年对各级合规管理人员进行不少于40学时的专业培训；

-GB/T46566-2025第7.2条要求组织应确保在其控制下工作的人员具备必要的能力，第7.3条要求确保相关人员知晓温室气体管理体系的方针和目标及其对管理体系有效性的贡献-。2.合规义务清单动态管理建立覆盖全业务链的温室气体合规义务清单，包含12大类、87项具体义务：

1)法律法规类：《碳排放权交易管理暂行条例》《碳排放权交易管理办法（试行）》《重点排放单位温室气体排放报告管理办法》等32项；

2)标准规范类：GB/T32150系列、ISO14064-1:2018、GB/T46566-2025《温室气体管理体系要求》-等25项；

3)政策文件类：国家及地方碳达峰碳中和实施方案等18项；

4)合同协议类：碳排放权交易合同、第三方核查合同等12项。建立合规义务动态更新机制，每月跟踪法规政策变化；

对每项合规义务明确责任部门、完成时限和考核要求；

合规义务清单每年全面评审一次，重大法规变化时即时更新；

-GB/T46566-2025第4.2条要求组织应确定与温室气体管理体系有关的相关方及其相关要求，第6.1.3条要求组织应确定并获取与温室气体管理相关的合规义务-；

-GB/T32150-2025《工业企业温室气体排放核算和报告通则》已