交通局财务工作制度

PAGE交通局财务工作制度一、总则（一）目的为了加强交通局财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障交通事业健康发展，根据国家有关法律法规和财务规章制度，结合交通局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于交通局机关及所属各事业单位。（三）基本原则1.严格执行国家有关法律法规和财务规章制度，依法理财。2.坚持量入为出、收支平衡的原则，确保预算收支平衡。3.统筹兼顾、保证重点、勤俭节约，合理安排各项资金，提高资金使用效益。4.实行“统一领导、分级管理”的财务管理体制，明确各部门职责，加强财务监督和内部控制。二、财务机构与人员（一）财务机构设置交通局设立独立的财务部门，负责全局财务管理工作。财务部门应配备与工作任务相适应的会计、出纳等专业人员。（二）财务人员职责1.财务负责人职责组织领导财务部门的日常工作，制定财务工作计划和财务管理制度，并组织实施。负责财务预算、决算的编制和执行，对财务收支情况进行分析和监督。审核重要财务事项，参与重大经济决策，为领导提供财务决策依据。组织财务人员培训和考核，提高财务人员业务素质。协调与财政、审计等部门的关系，负责财务报表的报送和财务信息公开工作。2.会计人员职责按照国家统一的会计制度进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告。负责财务收支的核算和管理，严格执行财务制度，审核原始凭证的真实性、合法性和完整性。定期核对账目，做到账账相符、账实相符，及时清理往来款项。负责财务档案的整理、归档和保管工作。3.出纳人员职责办理现金收付和银行结算业务，严格遵守现金管理和银行结算制度。负责现金日记账和银行存款日记账的登记工作，做到日清月结。保管库存现金、有价证券和有关印章、空白票据等，确保资金安全。按照规定定期盘点现金，编制现金盘点报告，发现问题及时报告处理。三、预算管理（一）预算编制1.交通局应按照国家预算编制的有关规定，结合交通事业发展规划和年度工作任务，编制年度财务预算。2.预算编制应遵循“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序，由各部门提出预算建议数，财务部门审核、平衡，经局领导班子审议后报上级主管部门和财政部门审批。3.预算编制应坚持实事求是、科学合理的原则，充分考虑交通事业发展的需要和财力可能，确保预算的准确性和可行性。（二）预算执行1.交通局应严格执行经批准的年度财务预算，不得擅自调整预算。因特殊情况需要调整预算的，应按照规定程序报经批准。2.各部门应按照预算安排组织实施各项工作，确保预算执行进度。财务部门应加强对预算执行情况的监控和分析，及时发现问题并采取措施加以解决。3.建立预算执行考核机制，对各部门预算执行情况进行考核评价，将考核结果与部门绩效挂钩。（三）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、不可抗力等因素影响预算执行，需要调整预算的，应按照规定程序办理预算调整手续。2.预算调整申请应包括调整的原因、项目、金额等内容，经财务部门审核、局领导班子审议后报上级主管部门和财政部门审批。四、收入管理（一）收入范围交通局收入主要包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入和其他收入等。（二）收入管理要求1.各项收入应严格按照国家有关规定取得，确保收入合法合规。2.加强对收费项目和标准的管理，严格执行收费许可证制度，不得擅自设立收费项目、提高收费标准。3.对事业收入、经营收入等应按照规定进行核算，确保收入真实、准确、完整。4.建立收入台账，及时记录收入情况，定期进行核对和清理，防止收入流失。五、支出管理（一）支出分类交通局支出分为基本支出和项目支出。基本支出是指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出；项目支出是指为完成特定工作任务和事业发展目标而发生的支出。（二）支出审批1.严格执行支出审批制度，明确审批权限和审批程序。各项支出应按照规定的审批流程进行审批，未经审批不得支出。2.审批人应根据职责、权限和相应程序对支出申请进行审批，对不符合规定的支出申请不予批准，并说明理由。3.重大支出项目应实行集体决策制度，经局领导班子审议后报上级主管部门审批。（三）支出标准1.严格执行国家有关财务规章制度规定的支出标准，不得擅自提高或降低标准。2.对于没有明确规定支出标准的项目，应根据实际情况合理确定支出额度，并报经批准后执行。（四）支出核算与控制1.财务部门应按照国家统一的会计制度进行支出核算，确保支出核算准确、规范。2.加强对支出的控制和监督，定期对支出情况进行分析和检查，发现问题及时整改。3.建立健全支出绩效评价制度，对项目支出的实施效果进行绩效评价，提高资金使用效益。六、政府采购管理（一）采购范围交通局政府采购范围包括货物、工程和服务。凡属于政府采购目录范围内或达到政府采购限额标准的采购项目，应按照政府采购规定进行采购。（二）采购程序1.编制政府采购预算，将政府采购项目纳入年度财务预算。2.按照政府采购规定的程序，编制采购文件，发布采购信息，组织采购活动。3.对采购项目进行评审，确定中标供应商或成交供应商。4.签订采购合同，组织合同履行和验收。（三）采购监督1.建立健全政府采购内部监督机制，加强对政府采购活动的监督和管理。2.接受财政、审计等部门的监督检查，对发现的问题及时整改。七、资产管理（一）资产分类交通局资产分为流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等。（二）资产购置1.资产购置应按照规定的审批程序进行，纳入年度预算管理。2.购置资产应遵循公开、公平、公正的原则，通过政府采购等方式进行。（三）资产核算1.财务部门应按照国家统一的会计制度进行资产核算，及时登记资产增减变动情况，确保资产账实相符。2.定期对资产进行清查盘点，每年至少进行一次全面清查盘点，发现问题及时处理。（四）资产处置1.资产处置应按照规定的程序进行审批，未经批准不得擅自处置。2.资产处置方式包括出售、转让、报废、报损等，处置收入应按照规定上缴国库或纳入单位预算管理。八、财务监督（一）内部监督1.建立健全财务内部监督制度，加强对财务收支、预算执行、资产管理等方面的监督检查。2.财务部门应定期对财务工作进行自查自纠，发现问题及时整改。3.加强对财务人员的监督管理，规范财务人员行为，确保财务工作依法依规进行。（二）外部监督1.接受财政、审计、纪检监察等部门的监督检查，积极配合相关部门开展工作。2.按照规定公开财务信息，接受社会监督。九、财务报告与财务分析（一）财务报告1.交通局应按照国家统一的会计制度和财务报告编制要求，定期编制财务报告。2.财务报告包括资产负债表、收入支出表、现金流量表、财政拨款收入支出表等报表及附注。3.财务报告应真实、准确、完整，及时报送上级主管部门和财政部门。（二）财务分析1.定期开展