环保局预算管理工作制度

PAGE环保局预算管理工作制度一、总则（一）目的为加强我局预算管理，规范预算编制、执行、监督等行为，提高财政资金使用效益，保障环保工作顺利开展，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合我局实际情况，制定本制度。（二）适用范围本制度适用于我局机关及所属各事业单位的预算管理工作。（三）基本原则1.合法性原则严格遵守国家法律法规和财经纪律，确保预算编制、执行、调整等工作合法合规。2.完整性原则全面涵盖我局各项收入和支出，不得遗漏重要项目，保证预算的完整性。3.科学性原则运用科学合理的方法和依据进行预算编制，提高预算的准确性和可靠性。4.严肃性原则预算一经批准，必须严格执行，不得随意调整和变更，确保预算的严肃性。5.绩效性原则强化预算绩效管理，注重资金使用效益，将绩效目标贯穿于预算管理全过程。二、预算管理职责分工（一）预算管理领导小组成立以局主要领导为组长，各分管领导为副组长，相关科室负责人为成员的预算管理领导小组。负责审定预算管理制度、年度预算草案、预算调整方案等重大事项；协调解决预算管理工作中的重大问题；对预算执行情况进行监督和考核。（二）财务部门1.负责预算管理制度的具体制定和解释；2.牵头组织年度预算编制工作，汇总审核各科室、单位的预算草案，编制全局年度预算草案；3.负责预算的下达、执行监控、调整审核等日常管理工作；4.定期向预算管理领导小组汇报预算执行情况，提供预算执行分析报告；5.配合相关部门开展预算绩效管理工作。（三）各科室、单位1.负责本部门职责范围内预算项目的申报、执行和绩效目标的设定、监控、自评等工作；2.配合财务部门做好预算编制、调整等工作，提供相关基础数据和资料；3.严格按照批准的预算执行，确保各项工作任务顺利完成，并对预算执行情况负责。三、预算编制（一）编制依据1.国家有关法律法规、方针政策和环保行业发展规划；2.我局年度工作计划和工作重点；3.上一年度预算执行情况和本年度预计收支变化因素；4.相关定额标准和财务管理制度。（二）编制内容1.收入预算包括财政拨款收入、事业收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、经营收入、其他收入等。收入预算应根据收入来源和政策变化等因素进行合理预测。2.支出预算分为基本支出预算和项目支出预算。基本支出预算人员经费：包括基本工资、津贴补贴、奖金、社会保障缴费、住房公积金等。公用经费：包括办公费、印刷费、水电费差旅费、会议费、培训费、公务接待费、公务用车运行维护费等。项目支出预算根据我局环保工作实际需要，按照项目类别和轻重缓急进行编制。主要包括污染防治项目、生态保护项目、环境监测项目、环境执法项目、环保宣传教育项目等。项目支出预算应明确项目名称、实施内容、资金来源、预算金额、绩效目标等。（三）编制程序1.每年[具体时间]前，财务部门向各科室、单位下达预算编制通知，明确预算编制的原则、方法、要求和时间节点等。2.各科室、单位根据本部门工作任务和事业发展计划，结合预算编制依据，提出本科室、单位下一年度的预算建议数，报财务部门。3.财务部门对各科室、单位上报的预算建议数进行审核、汇总，结合全局财力状况和事业发展需求，提出全局年度预算草案，报预算管理领导小组审定。4.预算管理领导小组对年度预算草案进行审议，提出修改意见，财务部门根据审议意见对预算草案进行调整完善后，报局党组会研究通过。5.经局党组会研究通过的年度预算草案，按照规定程序报上级主管部门和财政部门审批。（四）编制方法1.基本支出预算人员经费按照国家和地方有关规定及我局实际人员情况进行编制；公用经费按照财政部门制定的定额标准进行编制。2.项目支出预算根据项目的特点和实际需求，采用零基预算法进行编制。对于延续性项目，应在上一年度执行情况的基础上，结合本年度工作任务和目标进行合理调整；对于新增项目，应进行充分的可行性研究和论证，明确项目的必要性、可行性、预期效益等，并按照规定的格式和要求编制项目预算。四、预算执行（一）预算下达经上级主管部门和财政部门批准的年度预算，由财务部门及时下达各科室、单位。各科室、单位应严格按照下达的预算执行，不得擅自调整或变更。（二）支出审批1.基本支出严格按照国家和地方有关规定及我局财务管理制度执行。日常公用经费支出按照审批权限进行审批，[具体审批流程]。人员经费支出按照人事管理规定和财务制度执行。2.项目支出项目实施科室、单位应根据项目预算和实施进度，提出用款计划，报财务部门审核。财务部门根据项目进度和资金状况，按照规定的审批程序进行审批后，办理资金支付手续。重大项目支出应按照规定进行专项审计和绩效评价。（三）预算执行监控1.财务部门建立预算执行台账，定期对预算执行情况进行统计分析，及时掌握各科室、单位预算执行进度。2.各科室、单位应定期向财务部门报送预算执行情况报告，分析预算执行中存在的问题及原因，提出改进措施和建议。3.预算管理领导小组定期召开预算执行分析会议，研究解决预算执行中存在的问题，对预算执行情况进行监督和考核。（四）预算调整1.预算执行过程中，如遇国家政策调整、工作任务变化、不可抗力等因素，导致原预算无法执行或需要增减预算的，应及时提出预算调整申请。2.预算调整申请由相关科室、单位提出，经财务部门审核后，报预算管理领导小组审批。预算调整申请应详细说明调整的原因、项目、金额及对预算执行的影响等。3.经批准的预算调整方案，由财务部门及时下达各科室、单位执行，并相应调整预算执行台账。五、预算绩效管理（一）绩效目标设定1.在编制预算时，各科室、单位应根据项目的预期产出和效果，设定明确、具体、可衡量的绩效目标。绩效目标应包括产出指标、效益指标和满意度指标等。2.财务部门对各科室、单位报送的绩效目标进行审核，确保绩效目标与预算项目紧密相关、合理可行。（二）绩效运行监控1.各科室、单位负责对本部门预算项目的绩效目标实现情况进行监控，及时发现并纠正绩效运行中存在的问题。2.财务部门定期对预算项目的绩效运行情况进行跟踪分析，对绩效目标执行进度缓慢、偏离预期目标的项目，及时发出预警通知，督促相关科室、单位采取措施加以改进。（三）绩效评价1.预算项目完成后，各科室、单位应按照规定开展绩效自评工作，对项目的绩效目标完成情况、资金使用效益等进行全面评价，并撰写绩效自评报告。2.财务部门会同相关科室、单位，根据工作需要，对部分重点项目或涉及金额较大的项目开展绩效评价工作。绩效评价可采取自评与外部评价相结合的方式，评价结果作为预算安排、项目调整和资金管理的重要依据。（四）结果应用1.将绩效评价结果与预算安排挂钩。对绩效评价结果好的项目，在安排下一年度预算时给予适当倾斜；对绩效评价结果差的项目，减少或取消下一年度预算安排。2.将绩效评价结果作为项目管理和资金管理的重要参考。对绩效评价中发现的问题，及时进行整改，完善项目管理制度和资金管理办法，提高财政资金使用效益。六、预算监督与考核（一）内部监督1.财务部门负责对全局预算管理工作进行日常监督检查，重点检查预算编制的准确性、执行的合规性、调整的合理性等。2.审计部门负责对预算执行情况进行定期审计，对重大项目进行专项审计，确保资金使用合法合规、安全有效。（二）外部监督主动接受上级主管部门、财政部门、审计部门等的监督检查，积极配合相关部门的工作，及时整改存在的问题。（三）考核评价1.建立预算管理考核评价制度，对各科室、单位的预算管理工作进行考核评价。考核评价内容包括预算编制质量、执行情况、绩效管理水平、监督检查