仓库帐务及盘点管理办法

资料来源于网络整理，更多高质量文档请联系。仓库帐务及盘点管理办法1.目的1.1.查明各项物品、材料，固定资产的可用程度，以达到有效利用资产的目的。1.2.核对现有存货，固定资产等与帐上记载数目是否一致，以把握公司资产的准确性。1.3.为下期的销售计划与生产计划提供依据。1.4.最低存量与最高量的把握。1.5.不良品，呆滞品的发现。1.6.确定各项资产的真实价值，以便财务成本的核算1.7确定帐物之准确性.以保证生产供给和物流畅通2.适用范围适用于公司所有原材料、在制品、半成品、成品、固定资产。3.名词解释3.1.静态盘点:盘点期间，停止工厂间的所有物料流通(包括收货、出货、退货与发料等)。3.2.动态盘点:盘点期间，工厂间的所有物料正常流通(包括收货、出货与发料等)。3.3.A类物料:成品/铜料/塑胶原料/真皮及PU材料/电子料3.4.B类物料:皮套主件/硅胶主件/塑胶主件/半成品3.5.C类物料:包材类(纸品/吸塑//贴纸类)辅助材料/五金配件4.指导原则4.1.进货待处理未入帐之物品应置于进货待检区，不列入盘点。5.参考文件5.1.「质量记录管理控制程序」6.权责6.1.仓务部:物料的收、发、保管工作与盘点计划的参与和实施；6.2.采购部:盘点前一周内通知供应商，盘点当天暂停收货，并协助监督仓库物料抽查.委外供应商的在制工单盘点；6.3.订单统筹部:参与复盘工作并协助监督仓库物料抽查；6.4.财务部:主导盘点工作的展开.制订盘点计划.以及盘点差异的调整审核；6.5.生产部:负责盘点前在制工单的整理和盘点及固定资产、物料处理，并安排人员协助盘点；6.6.总经办:负责盘点计划及盘点实施结果的核准。7.作业流程无8.作业细则8.1.盘点分类8.1.1.以时间为类别分为年中/年终大盘点及月盘点两类。8.1.1.1.年中/年终大盘点，为全公司范围内的静态盘点，分别在6月及12月最后一个工作日进行。8.1.1.2.月盘点仅限仓库每月进行一次，为动态盘点，每月初盘应于25日始的3个工作日内完成，复盘应于开始时的1.5个工作日内完成，抽盘应于抽盘开始时的4H内完成。8.1.2.以盘点方式分类可分为初盘、复盘、抽盘三种。8.1.2.1.初盘:年中/年终盘点由各部门提报人员负责盘点，月盘点初盘由仓务部自行负责。8.1.2.2.复盘:由仓务部主导，复盘人员中应有原初盘人员1人在内进行指引。8.1.2.3.抽盘:由财务部主管进行2人1组编排，进行抽查，具体名册由盘点委员会拟定。8.2.盘点计划8.2.1.月盘点计划由仓务部制订.年中/终盘点计划由财务部主导仓务部及各生产单位共同制订。8.2.2.依据计划时间，仓务部于每月盘点的前5个工作日内制定[月盘点计划]，财务主导.仓务部和各生产单位参与年中/年终盘点前7个工作日前制定[年中/年终盘点计划].盘点计划应包括具体盘点始终时间、统筹人员、盘点人员规划、盘点范围、盘点表打印、物料标签核对、物料卡核对、盘点分工说明、盘点注意事项及要求等内容。8.2.3.盘点计划完成后，邮件将[盘点计划]分发给相关部门，要求各部门提报协助参加盘点人员名单，以建立盘点组织，并通知各部门做好盘点前准备工作。8.2.4.月度盘点为仓库范围内的动态盘点，初盘人员为仓管人员，复盘为采购和订单统筹人员，抽盘为财务部人员。8.2.5.年度盘点为公司范围内的静态盘点，初盘要求各部门提供人员协助，复盘为采购和订单统筹人员，抽盘由财务部人员主导。8.3.盘点准备8.3.1.仓库人员对所有物料按ABC分类法分类及定位标识，打印盘点票及盘点表。8.3.2.采购或其它部门应提前两周采购齐所需物料，并提前通知供应商，在盘点当天，所有供应商暂停送货到我司。8.3.3.仓务部负责人进行人员安排，并依培训计划对参加盘点人员进行盘点培训。8.3.4.业务通知客户当天我司将暂停交货。8.3.5.各部门对工作场所进行整理、整顿、清扫、清洁工作，对盘点困难较大的部分可以申请提前预盘。8.3.6.生产PC提前打印在制工单列表.要求各生产部门对滞留或暂停工单进行物料退仓。8.3.7.生产线停工后，立即整理在制工单余料.按工单单号进行打包并按BOM清单列出各项物料数量。8.3.8.已完成的在制品应于盘点前入仓。8.3.9.生产线盘点的项目还包含:8.3.9.1.暂时无法维修好之在制品。8.3.9.2.各试验室的成品、半成品。8.3.10.固定资产:8.3.10.1.固定资产应于盘点前一天由使用人员擦拭清洁，并将盘点票附挂其上。8.3.10.2.帐外资产或闲置设备均应于盘点票上注明。8.3.10.3.已报废之固定资产应于一周内整理至指定区域。8.4.盘点实施8.4.1.初盘8.4.1.1.区别月度盘点与年度盘点，依[盘点计划]及『盘点表』对物料进行初盘；8.4.1.2.初盘人员按盘点表对物料进行盘点.并填写准确的盘点数量和精准的库位信息；8.4.1.3.初盘完成，由各单位负责人进行初盘确认.确认后将盘点表转交给复盘人员；8.4.2.复盘8.4.2.1.复盘由仓务部和各生产单位主导，复盘人接到初盘人员转交的『盘点表』后，要求初盘人员带到盘点地点，自行盘点，不应受初盘人员影响；8.4.2.2.复盘与初盘有差异时，应与初盘人员一起进行数量确认，确认复盘数量OK后记录于『盘点表』上.并将差异数量记录于备注栏；8.4.2.3.复盘完成后，复盘人员在盘点表上签名确认.交初盘单位负责人审核后.统一交财务进行抽盘；8.4.3.抽盘8.4.3.1.月度盘点财务部不定期进行抽盘，半个工作日内完成.年中/年终盘点.财务组织抽盘人员于2天内完成；8.4.3.2.抽盘时可根据盘点表随机抽盘或随地抽盘，ABC类物料抽查比例5:3:2；8.4.3.3.财务部确认抽盘数据无误后，将抽盘数量记录于『盘点表』上，资料整理后交各初盘单位负责人；8.4.3.4.抽盘过程中如发现任何疑问和重大差异，将抽盘资料转交复盘人员重新盘点。8.4.4.外发加工材料会同采购部人员前往供应商处，或委托供应商清点实际数量。8.4.5.盘点结果处理8.4.5.1.账目确认和盈亏调整:仓务部和各生产单位在接收到财务部复盘后『盘点表』，将初盘/复盘/抽盘的差异汇总，制作盘盈和盘亏报表，经部门总监审核，财务计算盈亏成本后审批，总经办核准后，进行系统调账处理；8.4.5.2.公司依据物料类别分别设立以下盘点准确率目标:a.固定资产准确率为100%；b.A类物料准确率为100%；c.B类物料准确率为98%以上；d.C类物料准确率为98%以上。8.