医院资产管理科工作制度

PAGE医院资产管理科工作制度一、总则（一）目的为加强医院资产管理，规范资产管理科工作流程，提高资产使用效益，保障医院各项工作的顺利开展，依据国家相关法律法规及医院实际情况，特制定本工作制度。（二）适用范围本制度适用于医院资产管理科全体工作人员以及涉及医院资产使用、管理的各部门和人员。（三）基本原则1.合法性原则：资产管理工作必须严格遵守国家有关法律法规和政策规定，确保资产的取得、使用、处置等行为合法合规。2.效益性原则：优化资产配置，提高资产使用效率，实现资产的保值增值，为医院的医疗、教学、科研等工作提供有力支持。3.归口管理原则：明确资产管理科为医院资产综合管理部门，对医院各类资产实行统一归口管理，各相关部门按照职责分工协同做好资产管理工作。4.责任追究原则：对因管理不善、违规操作等导致资产损失的部门和个人，依法依规追究责任。二、资产管理职责分工（一）资产管理科职责1.贯彻执行国家有关资产管理的法律法规和政策，制定医院资产管理规章制度并组织实施。2.负责医院资产的清查、登记、统计、评估、核算等基础管理工作，建立健全资产台账和信息管理系统。3.组织编制医院年度资产购置、处置计划，审核各部门资产购置、处置申请，报医院领导审批后组织实施。4.负责医院固定资产的调配、出租、出借、对外投资等管理工作，监督资产使用情况，确保资产安全完整。5.参与医院基本建设项目和大型设备采购的可行性论证、招标采购、验收等工作，负责相关资产的产权登记和入账管理。6.定期对医院资产进行清查盘点，核实资产数量、价值，清查资产盘盈、盘亏、毁损等情况，提出处理意见并按规定程序报批。7.负责医院无形资产的管理，包括专利、商标、著作权等，做好无形资产的评估、登记、保护等工作。8.组织开展资产管理业务培训和考核，提高工作人员业务素质和管理水平。9.配合财政、审计等部门对医院资产进行监督检查，提供相关资料和信息。（二）财务部门职责1.负责医院资产的财务核算，按照国家财务制度和会计准则，准确记录资产增减变动情况，定期编制资产财务报表。2.参与医院资产购置、处置预算的编制和审核，对资产购置、处置的资金来源和使用情况进行监督管理。3.根据资产管理科提供的资产清查结果，进行相关财务调整，确保账账相符、账实相符。4.协助资产管理科做好资产的评估、审计等工作，提供财务数据支持。（三）资产使用部门职责1.负责本部门资产的日常管理和维护，制定资产使用管理制度，落实资产使用责任人，确保资产安全、正常使用。2.根据业务需要，提出资产购置、处置申请，详细说明资产用途、数量、规格、预算等情况，并对申请的真实性、合理性负责。3.配合资产管理科做好资产清查盘点工作，如实提供资产使用状况和变动情况等信息。4.对本部门长期闲置、低效运转的资产，及时通知资产管理科进行调配或处置。5.加强对本部门工作人员的资产管理培训，提高资产使用意识和管理水平。三、资产购置管理（一）购置计划编制1.各资产使用部门应根据医院发展规划、业务需求和资产现状，每年年底前向资产管理科提交下一年度资产购置计划。购置计划应包括资产名称、规格型号、数量、预算金额、购置时间、用途等详细信息。2.资产管理科对各部门提交的购置计划进行汇总、审核，结合医院资金状况和资产配置情况，提出综合平衡意见，编制医院年度资产购置计划草案，报医院领导审批。3.经批准的年度资产购置计划应严格执行，因特殊情况需要调整的，应按规定程序重新报批。（二）采购审批1.资产购置申请部门根据批准的购置计划，填写资产购置申请表，详细说明资产购置理由、技术参数、预算金额等内容，并经部门负责人签字确认后报资产管理科。2.资产管理科对资产购置申请表进行审核，重点审核购置资产的必要性、合规性、预算合理性等，签署审核意见后报医院领导审批。3.对于大型设备、贵重资产以及涉及政府采购的资产购置，应按照国家和医院相关规定，履行相应的招标采购程序。招标采购过程应严格遵守法律法规，确保公开、公平、公正。（三）采购实施1.资产管理科根据批准的资产购置申请和招标采购结果，组织签订采购合同。采购合同应明确资产的规格型号、数量、价格、交货时间、质量标准、售后服务等条款，确保合同条款合法合规、严密准确。2.采购部门按照采购合同约定，负责与供应商联系，组织资产的采购、运输、验收等工作。在采购过程中，应严格控制采购成本，确保采购资产符合质量要求。3.资产使用部门应参与资产采购的验收工作，按照合同要求对资产的数量、规格、型号、质量、技术参数等进行核对，验收合格后签署验收报告。四、资产验收管理（一）验收准备1.资产采购部门在资产到货前，应通知资产管理科和资产使用部门做好验收准备工作。资产管理科负责组织验收人员，明确验收标准和程序；资产使用部门负责安排熟悉资产性能的专业人员参与验收。2.验收人员应提前熟悉资产采购合同条款、技术协议等文件，掌握验收要求和方法。（二）验收程序1.资产到货后，采购部门应及时通知资产管理科和资产使用部门进行验收。验收人员按照验收标准和程序，对资产的数量、规格、型号、外观、质量、技术参数等进行逐一核对。2.对于大型设备、复杂资产或需要进行功能测试的资产，应组织专业技术人员进行现场测试，确保资产性能符合要求。3.验收过程中，如发现资产存在质量问题、数量短缺、规格不符等情况，验收人员应及时记录，并要求供应商限期整改或退换货。4.验收合格后，验收人员应签署验收报告，验收报告应包括资产名称、规格型号、数量、验收日期、验收结论等内容。验收报告一式多份，分别由资产管理科、资产使用部门、财务部门等留存。五、资产入账管理（一）入账依据1.资产验收合格后，资产管理科应及时将资产相关信息录入资产信息管理系统，并按照财务制度规定，以验收报告、采购合同、发票等为依据，办理资产入账手续。2.财务部门根据资产管理科提供的资产入账资料，进行资产的财务核算，准确记录资产的价值、折旧等信息，确保资产账账相符、账实相符。（二）入账流程1.资产管理科资产管理人员在资产信息管理系统中录入资产基本信息，包括资产名称、规格型号、购置时间、购置价格、使用部门等，并提交入账申请。2.财务部门审核资产管理科提交的入账申请及相关资料，核对资产价值、资金来源等信息无误后，进行账务处理，将资产登记入账。3.财务部门完成资产入账后，应及时反馈给资产管理科，资产管理科对入账信息进行确认和核对，确保资产信息的准确性和完整性。六、资产日常使用管理（一）使用登记1.资产使用部门应建立资产使用登记制度，对本部门使用的资产进行详细登记，记录资产的领用时间、使用人、归还时间等信息。2.资产使用人在领用资产时，应填写资产领用登记表，经部门负责人签字确认后领取资产。资产使用人应妥善保管资产，不得擅自转借、出租、变卖或损坏资产。（二）维护保养1.资产使用部门应制定资产维护保养计划，定期对资产进行维护保养，确保资产正常运行。维护保养计划应包括维护保养内容、时间安排、责任人等信息。2.对于大型设备、精密仪器等关键资产，应按照设备操作规程和维护保养手册进行专业维护保养，并做好维护保养记录。3.资产出现故障或损坏时，资产使用部门应及时通知资产管理科和维修部门进行维修。维修部门应及时组织维修人员进行维修，确保资产尽快恢复正常使用。（三）调配管理1.医院内部各部门之间如需调配资产，应填写资产调配申请表，说明调配资产的名称、规格型号、数量、调配原因、调入调出部门等信息，并经调出、调入部门负责人签字确认后报资产管理科。2.资产管理科对资产调配申请表进行审核，根据医院资产配置情况和实际需求，合理调配资产。审核同意后，办理资产调配手续，通知调出、调入部门进行资产交接。3.资产调配交接时，调出部门应确保资产完好无损，将资产及相关资料一并移交给调入部门；调入部门应及时对接收的资产进行验收，确认无误后在资产调配交接单上签字。（四）出租出借管理1.医院资产如需出租出借，资产使用部门应提前向资产管理科提交出租出借申请，说明出租出借资产的名称、规格型号、数量、出租出借期限、用途、租金或费用标准等情况，并经部门负责人签字确认。2.资产管理科对出租出借申请进行审核，重点审核出租出借的必要性、合规性、租金或费用合理性等。审核同意后，报医院领导审批。3.经批准的资产出租出借事项，资产管理科应组织与承租方或出借方签订合同，明确双方权利义务、租金或费用支付方式、资产使用要求、违约责任等条款。合同签订后，按照规定办理相关手续，并对出租出借资产进行跟踪管理。（五）对外投资管理1.医院利用资产对外投资，应按照国家有关规定进行可行性论证，编制投资项目可行性研究报告，报医院领导审批。2.投资项目经批准后，资产管理科应会同财务部门等相关部门，按照规定程序办理资产划转、评估、产权登记等手续，并签订投资协议或合同，明确投资各方的权利义务、投资金额、投资期限、收益分配等条款。3.医院应加强对外投资项目的管理，定期对投资项目进行财务审计和效益评估，及时掌握投资项目的运行情况，确保投资资产的安全和增值。七、资产清查盘点管理（一）清查盘点计划1.资产管理科应制定年度资产清查盘点计划，明确清查盘点的范围、内容、时间安排、人员组织等事项。清查盘点计划应报医院领导审批后实施。2.资产清查盘点范围包括医院所有固定资产、流动资产、无形资产等。清查盘点内容主要包括资产的数量、价值、使用状况、存放地点等。（二）清查盘点实施1.根据资产清查盘点计划，资产管理科组织成立清查盘点小组，小组成员包括资产管理科、财务部门、资产使用部门等相关人员。清查盘点小组应明确分工，各司其职，确保清查盘点工作顺利进行。2.清查盘点人员按照规定的清查盘点方法和程序，对医院资产进行逐一清查核对。清查过程中，应如实记录资产的实际情况，发现账实不符、资产损坏、闲置等问题，应及时查明原因，并填写资产清查盘点表。3.资产使用部门应积极配合清查盘点工作，如实提供资产使用状况和变动情况等信息，协助清查盘点人员做好资产清查核对工作。（三）清查盘点结果处理1.清查盘点工作结束后，清查盘点小组应及时对清查盘点结果进行汇总分析，编制资产清查盘点报告。资产清查盘点报告应包括清查盘点基本情况、资产清查结果、账实不符原因分析、处理建议等内容。2.对于资产清查中发现的盘盈、盘亏、毁损等情况，资产管理科应按照规定程序进行核实和处理。盘盈资产应及时入账；盘亏、毁损资产应查明原因，分清责任，提出处理意见，报医院领导审批后进行账务处理。3.资产管理科应根据资产清查盘点结果，对资产信息管理系统进行更新维护，确保资产信息的准确性和完整性。同时，针对资产清查中发现的问题，分析原因，总结经验教训，完善资产管理措施，加强资产管理工作。八、资产处置管理（一）处置申请1.医院资产因报废、淘汰、闲置、毁损等原因需要处置的，资产使用部门应填写资产处置申请表，详细说明资产处置原因、资产名称、规格型号、数量、购置时间、账面价值等情况，并经部门负责人签字确认后报资产管理科。2.资产管理科对资产处置申请表进行审核，重点审核资产处置的必要性、合规性、处置方式合理性等。审核同意后报医院领导审批。（二）处置审批1.医院领导根据资产管理科的审核意见，对资产处置申请进行审批。对于重大资产处置事项，应按照规定程序进行集体决策或报上级主管部门批准。2.经批准的资产处置申请，资产管理科应按照规定程序组织实施处置工作。（三）处置方式1.报废：对于已达到规定使用年限、技术性能落后、损坏无法修复等符合报废条件的资产，经批准后进行报废处理。报废资产应按照国家有关规定进行处置，如公开拍卖、报废回收等。2.转让：对于闲置或不需用的资产，在符合相关规定的前提下，可以通过转让方式进行处置。转让资产应按照市场价格进行评估，公开挂牌交易，确保资产处置价格合理、公正。3.捐赠：医院将闲置或不需用的资产捐赠给其他单位或个人的，应按照国家有关规定办理相关手续，确保捐赠行为合法合规。4.其他处置方式：根据资产实际情况，经批准后还可以采取出租、出借、置换等其他处置方式。（四）处置实施1.资产管理科根据批准的资产处置方式，组织相关部门和人员实施资产处置工作。对于报废资产，应及时联系有资质的报废回收单位进行回收处理；对于转让资产，应按照规定程序进行公开交易，签订转让合同，办理资产产权变更手续。2.资产处置过程中，应严格遵守法律法规和医院相关规定，确保资产处置行为合法合规、公开透明。处置收入应及时足额上缴医院财务，按照规定进行账务处理。3.资产处置完成后，资产管理科应及时将资产处置情况反馈给资产使用部门和财务部门，并对资产信息管理系统进行更新维护，核销已处置资产信息。九、资产信息化管理（一）信息系统建设1.资产管理科应建立健全医院资产信息管理系统，实现资产信息的集中管理和动态更新。资产信息管理系统应涵盖资产的购置、验收、入账、使用、调配、清查盘点、处置等全过程管理功能。2.资产信息管理系统应与医院财务系统、HIS系统等相关系统进行数据对接，实现信息共享，确保资产数据的准确性和一致性。（二）信息录入与维护1.资产管理人员应及时将资产相关信息录入资产信息管理系统，确保信息录入的准确性和完整性。资产信息发生变动时，应及时进行更新维护，如资产的使用部门变更、维修记录更新、处置情况记录等。2.资产使用部门应配合资产管理科做好资产信息的录入与维护工作，及时提供资产使用状况和变动情况等信息，确保资产信息管理系统数据的实时性和可靠性。（三）信息查询与统计分析1.医院各部门和人员可根据