合理避税与纳税筹划课程大纲

合理避税与纳税筹划课程大纲

专题一：金税四期下〃以数治税〃风险及应对策略

第一部分金税四期带来的变化及应对策略

一、金税四期将带来哪些变化

二、哪些企业会被重点关注，又有哪些行为会被稽查

三、高收入人群该如何应对才能在金四时代规避税收风

险

案例实操：公转私、私转公在银行、税务两方面的风险

及正确应对措施

案例实操：虚列人工的查税后果，及人工费用的正确处

理方式

案例实操：灵活用工平台、网络货运平台利弊分析及正

确使用方法

案例实操：企业如何防范增值税虚开风险，降低稽查风

险

第二部分数据电子化时代，税务稽查重点及形势分析

一、大数据时代，税务是如何"秒查"企业的

二、大数据时代，税务如何对企业的资金流和现金流进

行管控

三、大数据时代，公对公、公对私、私人取现是如何被

管控的

四、〃以票管税〃与〃以数治税"对企业又有何不同的

影响

五、即将上线的智能选案系统、智能办案系统、〃反洗

票〃系统、〃电商〃税收数据分析系统等

六、“金四"上线后，究竟会对企业产生怎样"颠覆性"

的影响

七、新时代的财务人员，应如何防范职业风险，如何发

挥职业价值

第三部分年度重点风险防范

一、〃留抵退税〃稽查案例解析与风险防范

二、〃虚开发票〃〃骗取出口退税〃案例解析与风险防范

三、〃伪高新〃案例解析与风险防范

四、〃延长供应链〃解决无票支出稽查案例解析与风险

防范

五、〃税收洼地〃恶意税收筹划稽查案例解析与风险防

范

六、〃灵活用工〃〃网络货运〃稽查案例与风险防范

第四部分企业经营日常事项有效节税

一、研发费用加计扣除政策要点解析

二、购进专用设备抵免企业所得税需关注的问题

三、增值税留底退税风险防范

专题二：高收入人群财富安全及个人所得税节税策略

第一部分高收入人群财富安全及风险应对

一、企业合并、分立个人股东是否需要缴纳个人所得税、

有何风险

二、平价转让股权，个人股东是否需要缴纳个人所得税、

有何风险

三、代持股转让股权实际股东是否需要缴纳个人所得

税、有何风险

四、股权转让中的不同形式下〃对赌协议〃，如何涉税、

有何风险

五、个人股东〃非货币资产投资〃办企业，有何风险、

如何纳税

六、个人股东注册公司，如何选择企业类型、如何选址、

纳税最少

七、不同形式的企业股权激励，如何纳税、有何风险

八、资本公积、盈余公积、未分配利润等转增资本，是

否需要纳税？

九、技术投资入股，有何优惠、如何纳税、如何筹划

第二部分个人所得税汇算清缴实务

一、个人所得税汇算清缴要点

二、一次性年终奖专题

三、不并入综合所得汇算的一次性收入的个税问题

四、个人取得境外收入个人所得税抵免

实操案例：老板、高管从公司账上拿钱最省税的三种方

法

实操案例：无票支出、未税收入的解决方案

案例分析：企业如何解决高管高收入问题

案例实操：企业最安全省税的年终奖、老板分红方法

具体建议：企业个税筹划的五个方法

专题三：企业所得税政策运用及有效节税

第一部分汇算清缴整体审视

一、企业所得税汇算清缴的主体、时间、数据如何理清

二、企业所得税汇算清缴工作与企业的财务报表有何关

系

三、企业所得税汇算清缴工作与企业会计核算是否直接

关系

四、企业所得税汇算清缴工作与发票管理的关联

第二部分企业所得税收入收入事项

一、收入总额

（-）收入总额的组成及分类

（二）收入确认的原则

（三）收入确认的时间点处理风险

（四）特殊收入确认的涉税风险

二、不征税收入

（-）不征税收入的分类及政策依据

（二）不征税收入涉税风险管控要点

三、免税收入

（-）免税收入的分类及政策依据

（二）免税收入涉税风险管控要点

第三部分企业所得税扣除事项

一、扣除原则和范围

（-）税前扣除遵循的原则

（二）准予税前扣除的范围

二、扣除事项具体实务

（-）据实扣除

（二）限额扣除

（三）禁止扣除

三、扣除凭证规定及应用实务

第四部分企业所得税优惠事项

一、部分企业亏损结转年限延长

二、研发费用加计扣除比例提高

三、小型微利企业可享受的政策优惠力度加大

四、其他优惠政策应用

第五部分企业所得税票据事项

一、跨期票据风险及应用策