同业业务风险隐患排查整治方案

同业业务风险隐患排查整治方案一、总则1.1编制目的为全面落实国家金融监管部门关于防范化解金融风险的决策部署，深入排查同业业务领域存在的风险隐患，有效遏制违法违规经营行为，精准处置存量风险、严格防控增量风险，筑牢机构合规经营底线，提升同业业务风险管理水平，保障同业业务健康平稳发展，特制定本方案。1.2编制依据本方案依据《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国银行业监督管理法》《商业银行同业融资管理办法》《商业银行理财业务监督管理办法》《银行业金融机构从业人员行为管理指引》等法律法规、监管规章及机构内部管理制度编制，所有排查整治工作严格符合监管要求。1.3工作原则坚持全覆盖、无死角：对所有存续、新增同业业务及全业务流程进行覆盖，不遗漏任何业务品种、任何合作对手、任何操作环节，做到排查无盲区、隐患无遗漏。坚持问题导向、立查立改：以发现问题、解决问题为核心，不回避风险、不掩盖矛盾，对排查发现的隐患分类处置，即查即改，尽早化解风险。坚持分级负责、压实责任：明确各级机构、各部门排查整治责任，落实”谁经营、谁负责，谁排查、谁负责，谁审批、谁负责”，确保责任到人、工作到位。坚持标本兼治、长效治理：既要集中整治当前存在的突出风险隐患，也要深入剖析问题成因，完善制度流程，健全风控体系，构建同业业务风险防控长效机制。二、组织领导与职责分工2.1成立排查整治工作领导小组成立同业业务风险隐患排查整治工作领导小组，由机构主要负责人担任组长，分管风险管理、合规管理、金融市场业务的高级管理人员担任副组长，成员包括金融市场部、风险管理部、合规部、计划财务部、内审部、运营管理部、纪检监察部等相关部门主要负责人。领导小组办公室设在风险管理部，负责日常协调、进度跟踪、汇总报告等工作。2.2部门职责分工领导小组：统筹部署排查整治工作，审定排查整治方案，协调解决整治过程中的重大问题，审议排查报告和整治结果，向监管部门报送相关材料。金融市场部（同业业务经营部门）：作为同业业务排查整治的责任主体，负责组织本部门及分支机构开展全业务自查，逐笔梳理业务台账，排查风险隐患，建立问题清单，落实整改要求，按时报送自查材料。风险管理部：牵头统筹排查整治工作，制定具体排查标准，组织开展交叉检查和重点抽查，汇总分析风险隐患，督促整改进度，牵头起草排查整治总报告。合规部：负责审查同业业务的合规性，排查违反监管规定和内部制度的问题，提供合规整改意见，对排查整治工作开展合规监督。计划财务部：负责核查同业业务会计核算的准确性，排查错账错科目、隐匿风险、数据不实等问题，配合开展风险资产计量和拨备计提调整工作。内审部：负责对排查整治工作开展审计监督，评估自查和整改工作质量，对整改不到位、隐瞒问题的机构和人员提出问责建议。运营管理部：负责核查同业业务账户管理、资金清算、交易结算等环节的操作风险，排查违规操作、内部控制漏洞等问题。纪检监察部：负责对排查发现的从业人员违规违纪、利益输送等问题进行核查，依规依纪追究责任。三、排查范围与排查内容3.1排查范围本次排查覆盖机构全部同业业务，包括存量存续业务和2019年1月1日以来新增的所有同业业务，具体范围如下：同业融资业务：同业拆借、同业存款、同业借款、同业代付、买入返售（卖出回购）等同业融资业务。同业投资业务：同业存单、金融债、企业债、信托产品、资产管理产品、基金、衍生品、跨境同业投融资等业务。同业合作业务：银银合作、银信合作、银证合作、银保合作、银租合作、银基合作等各类同业合作模式下的所有业务。同业业务全流程覆盖：包括合作对手准入、尽职调查、业务审批、合同签订、资金投放、投后管理、清算退出全流程环节。同业合作对手覆盖：包括所有开展业务的银行、信托、证券、保险、租赁、基金、资产管理公司等各类同业机构对手方。3.2排查内容本次排查从合规风险、信用风险、流动性风险、操作风险、道德风险五个维度开展，具体排查内容如下：3.2.1合规管理类隐患准入管理不到位：是否存在超授权、超范围开展同业业务的情况；是否存在未按规定对合作对手开展准入审核，与无资质、违规经营的对手开展合作；是否存在对合作对手尽职调查流于形式，未充分掌握对手股权结构、经营状况、风控水平等核心信息。违反监管规定：是否存在通过同业业务绕道规避信贷规模管控、违规为房地产、地方政府融资平台等限制类行业提供融资；是否存在拆分项目、化整为零规避审批和集中度管理要求；是否存在未按规定将所有同业业务纳入统一授信管理；是否存在对单一同业对手或集团客户授信超监管比例要求。会计核算与统计不规范：是否存在错用会计科目，将实质为信贷的业务计入同业投资科目隐匿风险；是否存在漏报、瞒报同业业务统计数据，监管报表数据不实；是否存在违规调节利润，延迟确认风险损失。3.2.2信用风险类隐患对手方信用风险：是否存在合作对手经营状况恶化、净资产为负、信用评级大幅下调，已经出现或潜在存在违约风险；是否存在同业授信集中度超标，对同一区域、同一集团同业客户授信占比过高，风险集中度较高；是否存在对高风险机构对手违规授信，准入把关不严。底层资产风险：是否存在同业投资底层资产不透明，未按规定开展穿透管理；是否存在底层资产为不良信贷资产、违规行业项目，实质承担信用风险却未计提风险拨备；是否存在违规出具兜底承诺、刚性兑付，违规承担第三方风险；是否存在明股实债、抽屉协议等违规安排，隐匿实质风险。增信措施无效：是否存在增信主体无担保资质，担保能力不足；是否存在抵质押物估值虚高、未按规定办理抵质押登记，增信措施无法落实；是否存在存在增信措施失效未及时发现并处置。3.2.3流动性风险类隐患期限错配不合理：是否存在过度期限错配，用短期同业负债支撑长期同业资产，依赖同业存单滚动发行维持长期资产投放；是否存在市场环境变化时，滚动融资难度上升引发流动性风险。同业负债结构不合理：是否存在同业负债占总负债比例超过监管要求；是否存在对单一对手同业负债占比过高，对手方集中抽存引发流动性缺口；是否存在同业负债稳定性不足，过度依赖短期批发性资金。流动性储备不足：是否存在高流动性同业资产储备不足，无法满足监管流动性指标要求；是否存在应对市场冲击的流动性缓冲不足，极端情况下无法满足清算和兑付要求。3.2.4操作风险类隐患内部控制不完善：是否存在前台业务与中后台风控岗位未分离，一人兼任多个不相容岗位；是否存在逆程序审批、越权审批，审批流程流于形式；是否存在未按规定开展投后管理，未定期跟踪对手方和底层资产风险状况。运营操作不规范：是否存在业务档案管理不规范，合同、尽调材料、审批文件等档案不完整；是否存在资金清算操作违规，提前划款、错划款项等操作失误；是否存在账户管理不合规，违规开立同业账户，出租出借同业账户。系统管控漏洞：是否存在交易系统权限管理不合理，越权操作；是否存在系统记录不完整，交易痕迹无法追溯；是否存在系统风险监测预警功能缺失，无法及时识别异常交易。3.2.5廉洁与道德风险类隐患是否存在从业人员利用职务便利，收受合作对手贿赂、回扣等不当利益，违规降低准入标准、隐瞒风险；是否存在内幕交易，利用未公开信息为本人或他人牟利；是否存在从业人员私下与对手方勾结，违规开展业务，损害机构利益；是否存在从业人员参与民间借贷、违规担保，利用机构名义为个人谋取利益。四、排查实施步骤本次排查整治工作分为四个阶段，总周期为3个月，各阶段具体安排如下：4.1动员部署阶段自本方案印发之日起15日内，完成动员部署各项工作：各级机构成立排查整治工作组织，明确责任人员和工作分工；组织开展排查培训，向所有参与同业业务的从业人员传达监管要求和排查方案，明确排查标准和工作要求；各经营部门梳理本单位同业业务台账，形成完整的业务清单，为全面排查做好准备。4.2全面自查阶段动员部署完成后30日内，各经营部门完成全面自查工作：对照本方案规定的排查范围和内容，逐笔业务开展自查，逐一记录发现的风险隐患；按照风险等级对隐患进行分类，一般风险、较大风险、重大风险三级分类，建立问题清单；撰写自查报告，附问题清单，报送排查整治工作领导小组办公室；自查工作实行签字确认制，部门负责人和经办人对自查内容的真实性、完整性负责，隐瞒问题的终身追责。4.3重点抽查阶段自查完成后15日内，领导小组办公室组织开展重点抽查：抽查比例不低于存量同业业务的30%，重点抽查大额业务、长期业务、高风险对手业务、自查发现问题较多的业务；对自查工作质量进行评估，对自查走过场、问题隐瞒不报的部门，要求重新开展自查，并追究部门负责人责任；梳理抽查发现的问题，补充纳入问题清单，统一汇总管理。4.4汇总分析阶段抽查完成后10日内，领导小组办公室完成汇总分析工作：分类梳理所有排查发现的风险隐患，统计问题数量、风险规模、分布领域，深入分析问题产生的原因；撰写排查总报告，明确风险底数、主要问题、成因分析、整改建议，报送领导小组和监管部门；建立统一的风险隐患整改台账，明确整改责任、整改时限，实行销号管理。五、风险隐患分类整治措施针对排查发现的风险隐患，按照”分类处置、逐笔整改、限期销号”的原则开展整治，具体措施如下：5.1一般合规隐患整治对于排查发现的制度流程不完善、尽职调查材料缺失、审批程序不规范等一般合规问题，要求责任部门在1个月内完成整改：补充完善尽调材料，补正审批程序，修订完善相关制度流程，规范业务操作，所有整改材料存档备查。5.2信用风险隐患整治对于信用风险隐患，根据风险程度分类处置：对于潜在信用风险、尚未发生实质违约的业务，要求责任部门在2个月内完成风险缓释，追加增信措施，补充尽调材料，重新评估风险，调整风险分类，足额计提拨备；对于已经发生实质违约的业务，立即启动风险处置程序，通过协商重组、资产转让、诉讼追偿等方式化解风险，落实拨备计提和核销政策，减少资产损失；对于违规投向限制领域、存在抽屉协议等违规安排的业务，制定压降退出计划，明确退出时限，逐步压缩存量，12个月内完成全部退出，新增业务严禁发生同类违规。5.3流动性风险隐患整治对于期限错配超标、同业负债占比超标、流动性指标不达标等流动性风险隐患，要求资产负债管理部门和经营部门在6个月内完成调整：优化同业资产负债结构，逐步降低过度期限错配，压缩短期同业负债占比，增加高流动性资产储备，将流动性指标调整至监管要求和内部管控标准以内，建立同业负债集中度月度监测机制，防止风险反弹。5.4操作风险隐患整治对于内部控制漏洞、操作不规范等操作风险隐患，要求责任部门立即整改：调整不相容岗位，完善岗位分离制度，补充完善业务档案，规范账户管理和清算操作，优化系统权限和监测功能，建立操作风险定期排查机制，每季度开展一次操作风险自查，及时堵塞漏洞。5.5违规违纪问题整治对于排查发现的从业人员违规违纪、利益输送等问题，移交纪检监察部门核查，根据情节轻重依规依纪追究责任，涉嫌犯罪的移送司法机关依法处理，涉及外部机构违规的，终止合作，并上报监管部门。5.6整改台账销号管理对所有风险隐患建立统一整改台账，实行销号管理，台账格式如下：序号业务编号业务类型隐患描述风险等级责任部门责任人整改时限整改完成情况销号状态整改完成后，责任部门提出销号申请，领导小组办公室核查合格后予以销号；对暂时无法完成整改的，要求责任部门制定阶段性整改计划，明确每个阶段的整改目标和时限，定期跟踪整改进度，直至整改完成。六、长效机制建设排查整治工作坚持标本兼治，在完成集中整治的基础上，完善同业业务风险防控长效机制，从根源上防范风险隐患复发。6.1完善同业业务制度体系根据排查发现的制度短板，修订完善《同业客户授信管理办法》《同业业务准入尽职调查指引》《同业投资穿透管理办法》《同业业务操作流程》等内部制度，明确各环节风控标准和责任，填补制度空白，构建覆盖全业务、全流程的同业业务制度体系。6.2强化全流程风险管理优化同业业务风险管理流程，严格落实合作对手准入分级审核制度，完善穿透式尽调要求，明确穿透管理责任；严格执行统一授信和集中度管理要求，严禁超授信开展业务；建立同业业务投后动态重检机制，每季度对存量同业业务开展风险重检，及时预警处置风险。6.3提升数字化风控能力优化同业业务风险管理信息系统，增加集中度监测、期限错配监测、对手信用评级动态更新、风险预警等功能，实现对同业业务风险的实时动态监测，提升风险识别和预警的及时性、准确性，运用大数据技术提升同业尽调效率和风险评估水平。6.4加强从业人员管理建立同业业务从业人员常态化培训机制，每年开展不少于2次的合规培训、风险培训和廉洁警示教育，提升从业人员合规意识和风险防控能力；严格落实从业人员行为管理要求，建立从业人员行为监测机制，及时发现处置异常行为；完善同业业务绩效考核机制，平衡业务发展和风险防控的关系，避免过度激励引发风险。6.5完善内部监督机制明确内审部门每年对同业业务开展一次全面风险审计，合规部门每季度开展一次同业业务合规检查，及时发现新的风险隐患和合规问题；建立问题整改跟踪机制，对历次检查发现的问题开展”回头看”，防止问题反弹；完善问责机制，对违规开展业务的人员严格问责，形成有力震慑。七、工作要求7.1压实主体责任各部门主要负责人是本部门排查整治工作的第一责任人，要亲自部署、亲自督促、亲自审核自查报告，确保排查不走过场、整改不留死角；对因责任落实不到位、隐瞒问题引发风险的，严肃追究负责人责任。7.2如实报告问题要求所有排查人员如实报告发现的问题，严禁瞒报、漏报、错报，对故意隐瞒风险隐患的，一经发现，从严追究责任；排查整治工作不搞”一刀切”，对主动自查发现并主动整改的问题，可从轻追究责任。7.3强化协同配合各部门要按照职