基层工会财务部工作制度

PAGE基层工会财务部工作制度一、总则（一）目的本制度旨在规范基层工会财务部的工作流程，加强财务管理，确保工会经费的合理使用，维护工会会员的合法权益，促进工会工作的健康发展。（二）适用范围本制度适用于基层工会财务部的各项财务工作。（三）基本原则1.合法性原则：严格遵守国家法律法规和工会财务制度，依法进行财务活动。2.真实性原则：财务信息真实、准确、完整，如实反映工会财务状况和收支情况。3.完整性原则：涵盖工会财务工作的各个方面，确保财务工作的全面规范。4.准确性原则：财务核算准确无误，数据计算和报表编制符合规定。5.及时性原则：及时处理财务事务，按时编制财务报表，提供财务信息。二、财务人员职责（一）财务负责人职责1.全面负责基层工会财务部的日常管理工作，制定财务工作计划和目标。2.组织实施财务管理制度，监督检查制度的执行情况。3.审核重要财务事项，对重大财务决策提出建议。4.协调与上级工会、税务、银行等相关部门的关系。5.定期向上级工会和工会委员会报告财务工作情况。（二）会计职责1.按照国家统一的会计制度进行会计核算，编制财务报表。2.审核原始凭证，登记会计账簿，进行账务处理。3.负责工会经费的核算和管理，定期核对账目。4.协助财务负责人编制财务预算和决算。5.保管会计凭证、账簿、报表等财务档案。（三）出纳职责1.办理现金收付和银行结算业务，确保资金安全。2.登记现金日记账和银行存款日记账，做到日清月结。3.保管库存现金、有价证券和其他贵重物品。4.协助会计做好相关财务工作，如核对账目等。5.负责财务印章的保管和使用。三、财务预算管理（一）预算编制1.每年[具体时间]前，根据工会工作计划和实际情况，编制下一年度财务预算。2.预算内容包括收入预算和支出预算，收入预算应明确各项收入来源，支出预算应按照工会经费使用范围进行分类编制。3.预算编制应遵循“量入为出、收支平衡”的原则，确保预算的合理性和可行性。（二）预算审批1.财务预算编制完成后，提交工会委员会审议。2.工会委员会对预算进行审核，提出修改意见，经修改后通过的预算报上级工会备案。（三）预算执行1.严格按照批准的预算执行，不得擅自调整预算。2.定期对预算执行情况进行分析和检查，及时发现问题并采取措施加以解决。3.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定程序办理审批手续。四、收入管理（一）会费收入1.按照工会章程规定，及时收取会员会费。2.会员会费的收取标准应符合规定，不得擅自提高或降低。3.将会费收入及时足额上缴上级工会，并做好相关记录。（二）拨缴经费收入1.督促建立工会组织的单位依法向工会拨缴经费。2.按照规定的分成比例，及时将拨缴经费收入上缴上级工会，并做好相关记录。3.对拨缴经费收入进行核算和管理，确保收入准确无误。（三）上级补助收入1.及时接收上级工会的补助款项，并进行核对和登记。2.对上级补助收入进行专项管理，按照规定用途使用。（四）其他收入1.包括捐赠收入、利息收入等其他合法收入。2.对其他收入进行规范管理，确保收入来源合法合规。3.及时将其他收入入账，进行核算和监督。五、支出管理（一）支出原则1.符合工会经费使用范围，专款专用。2.厉行节约，合理安排支出，提高资金使用效益。3.严格执行审批程序，确保支出合法合规。（二）支出范围1.职工活动支出：包括职工教育、文体活动、宣传活动等方面的支出。2.维权支出：用于维护职工权益、帮扶困难职工等方面的支出。3.业务支出：工会开展各项业务工作所需的支出。4.行政支出：工会机关的办公费、差旅费等支出。5.资本性支出：购置固定资产等方面的支出。6.补助下级支出：对下级工会的补助支出。7.事业支出：工会所属事业单位的支出。8.其他支出：上述范围以外的支出。（三）审批程序1.基层工会各项支出应按照规定的审批程序进行。2.一般支出由财务负责人审批，重大支出需经工会委员会集体研究决定。3.支出报销时，应提供真实、合法、有效的原始凭证，经审核后办理报销手续。（四）经费报销1.报销凭证应符合国家有关规定，内容完整、字迹清晰。2.严格按照财务制度规定的报销标准和范围进行报销。3.对不符合规定的报销凭证，财务人员有权拒绝报销。六、资产管理（一）流动资产1.现金管理：严格遵守现金管理制度，控制现金库存限额，确保现金安全。2.银行存款管理：定期核对银行存款账目与银行对账单，及时发现和处理未达账项。3.有价证券管理：妥善保管有价证券，定期进行盘点，确保账实相符。（二）固定资产1.固定资产购置：按照规定程序进行固定资产购置，办理相关审批手续。2.固定资产入账：对购置的固定资产及时进行入账核算，确定固定资产的入账价值。3.固定资产折旧：按照规定的折旧方法和年限计提固定资产折旧。4.固定资产清查：定期对固定资产进行清查盘点，确保固定资产账实相符。5.固定资产处置：按照规定程序办理固定资产处置手续，处置收入应及时入账。七、财务监督（一）内部监督1.建立健全内部财务监督制度，加强对财务工作的日常监督。2.财务人员应定期进行自查，发现问题及时整改。3.工会委员会应定期对财务工作进行检查和监督，确保财务制度的执行。（二）外部监督1.接受上级工会的财务监督检查，及时整改存在的问题。2.主动接受税务、审计等部门的监督检查，如实提供财务资料。八、财务档案管理（一）档案范围1.会计凭证、账簿、报表等会计档案。2.财务预算、决算资料。3.财务审批文件、合同协议等相关资料。（二）档案整理1.对财务档案进行分类整理，确保档案资料的完整性和系统性。2.按照规定的格式和要求编制档案目录。（三）档案保管1.设立专门的财务档案室，配备必要的保管设备。2.财务档案应妥善保管，确保档案安全，防止档案损坏、丢失。（四）档案查阅1.严格执行档案查阅制度，查阅档案需经财务负责人批准。2.查阅档案应进行登记，查阅人员不得擅自