（2026版）深圳证券交易所公司债券存续期信息披露负责人履职指引课件

（2026版）深圳证券交易所公司债券存续期信息披露负责人履职指引（2026.05.01施行）目录负责人任职资格与职责范围履职规范与操作流程0201指引背景与核心要求03目录监管措施与违规处理新旧衔接与实施要点0504履职保障与持续管理06指引背景与核心要求01针对债券市场信息披露质量参差不齐的问题，通过明确信息披露事务负责人的履职标准，提升债券市场透明度。强化信息披露责任人的履职要求，确保投资者能够及时、准确获取债券存续期关键信息，降低信息不对称风险。响应《证券法》关于信息披露的监管要求，细化公司债券存续期信息披露的具体操作规范。作为深交所公司债券存续期监管业务指引系列的第四项文件，填补了信息披露责任人履职规范的制度空白。2025年12月26日发布背景与意义规范履职行为保护投资者权益衔接上位法规完善监管体系过渡期安排给予市场参与者16个月的准备期，用于调整内部管理制度、培训专职人员及优化信息披露流程。新老划断原则施行日前已发行的公司债券沿用原信息披露机制，新发行债券须严格按指引要求执行。配套措施落地同步发布《起草说明》及修订后的募集资金管理指南，形成信息披露监管的完整闭环。2026年5月1日正式施行要点010203第一责任主体作为上市公司与交易所之间的指定联络人，全面统筹债券存续期信息披露事务，对披露内容的真实性、完整性承担直接责任。权限保障机制公司应确保其能够直接接触董事会及高级管理层，并有权调取财务、经营等核心数据。持续履职义务在债券存续期间不得随意更换，确需变更时需提前30日向交易所报备并说明理由。专业能力要求需具备证券法律、财务分析及风险管理等专业知识，熟悉《公司债券发行与交易管理办法》等监管规则。信息披露事务负责人核心定位负责人任职资格与职责范围02专业资质要求信息披露事务负责人需具备经济金融、法律、会计等相关专业背景，持有证券从业资格或注册会计师、律师等职业资格证书，确保具备专业履职能力。01.任职资格与备案要求从业经验门槛应具有5年以上债券发行、存续期管理或信息披露相关工作经验，熟悉《证券法》《公司债券发行与交易管理办法》等法律法规及交易所业务规则。02.备案程序规范发行人需在聘任后5个工作日内向深交所提交备案材料，包括负责人任职文件、资质证明及履职承诺书，备案通过后方可正式履职。03.信息披露统筹负责组织编制并审核定期报告（如年度报告、半年度报告）及临时报告，确保披露内容真实、准确、完整，符合格式规范和时效要求。内幕信息管控建立内幕信息知情人登记制度，监督重大信息保密措施执行，防范内幕交易，在信息泄露或市场传闻时及时启动应急预案并报告交易所。投资者沟通协调作为发行人与投资者、监管机构的联络枢纽，组织业绩说明会，回应投资者问询，协调解决信息披露相关争议。档案管理义务完整保存信息披露文件、备查资料及工作底稿至少10年，确保存档文件可追溯，配合监管检查与自律调查。信息披露事务管理职责重大事项报告义务风险事件报告当发生债券违约、评级下调、重大资产重组等可能影响偿债能力的事项时，需在知悉后24小时内向深交所提交临时报告并披露风险处置进展。01履职异常报备因辞职、被解聘或健康原因无法正常履职时，发行人应立即指定接替人员并报告交易所，同时说明过渡期安排及对信息披露工作的影响。02监管配合责任在交易所现场检查或非现场监管中，负责人需如实提供资料、说明情况，对监管问询函件需在3个工作日内组织回复并公开披露。03履职规范与操作流程03要点三文件格式标准化严格按照深交所规定的模板和格式编制信息披露文件，确保内容完整、结构清晰、数据准确。重大事项披露要求对于可能影响债券偿付能力的重大事项，如财务指标异常、重大诉讼等，需在文件中进行详细说明并提供相关佐证材料。时效性管理信息披露文件应在规定时限内完成编制并提交，确保市场参与者能够及时获取最新信息，避免因延迟披露导致的市场风险。信息披露文件编制规范010203123公告报送审核流程材料完整性审核信息披露负责人需确保公告文件内容完整，包括但不限于财务报表、重大事项说明及相关附件，并符合交易所格式要求。合规性审查对公告内容进行法律、财务及业务合规性核查，确保披露信息真实、准确、完整，无虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。系统提交与确认通过深交所指定信息披露平台提交公告，并实时跟踪审核状态，及时处理交易所反馈意见，直至公告正式披露。披露时限与方式严格按照交易所规定的披露时限（如年度报告4月底前、半年度报告8月底前）通过指定平台提交，并同步在发行人官网披露。报告编制与审核信息披露负责人需组织协调发行人按时编制定期报告，确保内容真实、准确、完整，并履行内部审核程序。重大事项补充说明若定期报告涉及影响偿债能力的重大事项（如财务指标异常、担保变动等），需单独出具专项说明文件并附风险提示。存续期定期报告管理履职保障与持续管理04设立专职信息披露团队：公司应配置具备财务、法律专业背景的专职人员，形成跨部门协作机制，确保信息披露的准确性和及时性。建立信息归集与审核流程：明确各部门信息报送责任，制定标准化文件模板及审核节点，实现存续期数据的动态更新与交叉验证。提供专项培训与资源支持：定期组织债券法规、交易所规则培训，并为负责人开通监管机构沟通渠道及专业数据库访问权限。公司内部履职支持机制定期参加法律法规培训：每年度至少完成8学时债券市场法规、信息披露规则及典型案例分析的专项培训，确保合规意识与政策理解同步更新。掌握财务与风险识别技能：需通过债券信用评级方法、财务报告分析及违约风险预警模型的实操培训，提升数据解读和风险预判能力。参与交易所组织的考核：每两年通过深交所组织的履职能力测试，内容涵盖债券存续期管理全流程，未达标者需补训并重新认证。专业能力持续培训要求电子化归档系统建立标准化电子档案管理系统，确保债券存续期内所有信息披露文件、沟通记录及监管反馈可追溯、防篡改。分类保存期限财务数据类记录保存不少于10年，重大事项决策记录保存至债券到期后5年，日常沟通记录保存不少于3年。双人复核机制档案归档需经信息披露负责人和合规专员双签确认，重大事项档案需额外提交风控部门备案审查。履职记录档案管理010203监管措施与违规处理05交易所日常监管方式010203定期报告审核：交易所对发行人提交的定期报告（如年度报告、半年度报告）进行形式审核和实质审核，重点关注财务数据真实性、重大事项披露完整性等。临时报告抽查：针对发行人披露的临时报告（如重大资产重组、重大诉讼等），交易所采取随机抽查与重点核查相结合的方式，确保信息披露及时准确。现场检查与非现场监管：通过约谈相关负责人、调阅原始凭证等现场检查手段，结合大数据监测分析等非现场监管方式，全面掌握发行人信息披露质量。信息披露不及时未按规定时间披露定期报告或重大事项，导致市场信息不对称。常见履职问题类型信息披露不准确公告内容存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，影响投资者决策。履职程序不规范未建立有效的内部审核机制，或未按要求保存履职相关文件备查。信息披露不及时或不准确：对未按规定时间披露重大信息或披露内容存在重大遗漏、虚假记载的行为，视情节轻重采取约谈、书面警示或公开谴责等措施。履职尽责不到位：若信息披露负责人未有效履行持续督导职责，导致债券持有人权益受损，将依据违规程度给予通报批评或限制业务资格等处分。恶意规避监管要求：对故意隐瞒关联交易、财务数据造假等严重违规行为，直接实施公开谴责并记入诚信档案，情节特别严重的移交司法机关处理。自律监管措施适用标准新旧衔接与实施要点06新旧制度衔接程序发行人应在2026年5月1日前完成信息披露负责人的重新备案登记工作，并同步更新内部管理制度文件。过渡期安排注意事项历史遗留问题处理对于2026年5月1日前已发生但未完结的信息披露事项，应按照"从旧兼从轻"原则，确保信息披露的连续性和一致性。系统与流程改造各市场主体需在过渡期内完成信息披露系统的升级改造，确保与新规要求的电子化报送、重大事项预警等功能模块相匹配。历史问题整改规范存量问题限期整改对2026年5月1日前存在的存续期信息披露不规范行为，要求发行人在6个月内完成整改并提交专项说明文件。分类处置机制根据问题严重程度划分为重大、一般和轻微三类，分别采取监管约谈、书面警示和自查整改等差异化处置措施。整改验收标准明确整改报告需包含问题成因分析、具体整改措施、责任追究情况及后续防范机制建设等四部分核心内容。监管系统更新要求发行