赊销销售合同审批制度

PAGE赊销销售合同审批制度一、总则（一）目的为规范公司赊销销售合同的审批流程，加强对赊销业务的风险控制，确保公司销售业务的顺利开展，保障公司资金安全，特制定本制度。（二）适用范围本制度适用于公司所有涉及赊销销售业务的合同审批管理。（三）基本原则1.合法性原则：赊销销售合同的签订与履行必须符合国家法律法规的要求，确保合同的有效性和合法性。2.风险可控原则：在审批过程中，充分评估赊销业务可能带来的风险，采取有效措施进行风险控制，将风险降低到可承受范围内。3.职责明确原则：明确各部门在赊销销售合同审批流程中的职责，确保审批工作有序进行。4.效率原则：在保证风险控制的前提下，优化审批流程，提高审批效率，确保销售业务的及时性。二、审批流程（一）销售部门发起1.销售人员在与客户洽谈达成赊销意向后，应填写《赊销销售合同申请表》，详细注明客户基本信息、赊销金额、赊销期限、信用额度等内容。2.将申请表提交给销售部门负责人审核，销售部门负责人应重点审核客户的信用状况、销售前景等，对申请表的内容进行初步把关。（二）信用管理部门评估1.信用管理部门收到申请表后，对客户进行全面的信用评估。评估内容包括客户的财务状况、经营状况、信用记录等。2.根据评估结果，确定客户的信用等级和信用额度，并出具《信用评估报告》。（三）财务部门审核1.财务部门根据信用评估报告和销售合同条款，审核合同中的付款方式、结算期限等财务条款。2.重点关注赊销金额对公司资金流的影响，评估公司是否有足够的资金支持该笔赊销业务。3.审核通过后，在申请表上签署意见。（四）法务部门审查1.法务部门对赊销销售合同的条款进行合法性审查，确保合同符合法律法规的规定。2.检查合同中的权利义务条款是否明确、合理，避免潜在的法律风险。3.对合同的格式、内容完整性等进行审查，提出修改意见。审查通过后，出具《法律审查意见书》。（五）分管领导审批1.申请表及相关审核意见提交给分管销售业务的领导进行审批。2.分管领导综合考虑各方面因素，对赊销销售合同进行最终决策，签署审批意见。（六）总经理批准1.对于重大赊销销售合同或涉及金额较大的合同，需提交总经理批准。2.总经理从公司整体战略和风险把控的角度进行审批，确保赊销业务符合公司利益。（七）签订合同1.经各级审批通过后，销售部门与客户签订赊销销售合同。2.合同签订后，将合同副本分送各相关部门存档，作为后续执行和监督的依据。三、各部门职责（一）销售部门1.负责与客户洽谈赊销业务，收集客户信息，填写《赊销销售合同申请表》。2.配合信用管理部门、财务部门、法务部门等对客户进行信用评估和合同审查工作。3.跟踪赊销销售合同的执行情况，及时反馈客户的经营状况和付款情况。（二）信用管理部门1.建立和完善客户信用档案，对客户进行信用评估和动态监控。2.制定客户信用等级评定标准和信用额度管理制度。3.根据销售部门提交的申请表，对客户进行信用评估，并出具《信用评估报告》。（三）财务部门1.审核赊销销售合同中的财务条款，评估对公司资金流的影响。2.负责应收账款的核算和管理，定期与销售部门核对账目。3.对逾期应收账款进行催收和风险预警。（四）法务部门1.审查赊销销售合同的合法性和合规性，确保合同条款符合法律法规要求。2.协助处理合同纠纷和法律事务。3.提供法律培训和咨询服务，提高公司员工的法律意识。（五）分管领导1.对分管业务范围内的赊销销售合同进行审批，把控业务风险。2.协调各部门之间的工作，确保审批流程的顺利进行。（六）总经理1.对重大赊销销售合同进行最终批准，从公司战略层面把控风险。2.监督赊销销售合同审批制度的执行情况，对制度的完善提出指导意见。四、信用评估与管理（一）信用评估指标1.财务状况：包括资产负债率、流动比率、速动比率、盈利能力、现金流状况等。2.经营状况：如经营年限、市场份额、行业地位、经营稳定性等。3.信用记录：查看客户在银行、供应商等方面的信用记录，是否存在逾期还款、违约等情况。（二）信用等级划分1.AAA级：客户财务状况良好，经营稳定，信用记录优秀，具有很强的偿债能力和信用可靠性。2.AA级：客户财务状况较好，经营状况较稳定，信用记录良好，偿债能力较强。3.A级：客户财务状况一般，经营有一定稳定性，信用记录基本良好，有一定偿债能力。4.B级：客户财务状况存在一定风险，经营稳定性一般，信用记录有瑕疵，偿债能力较弱。5.C级：客户财务状况较差，经营风险较大，信用记录不良，偿债能力存在较大不确定性。6.D级：客户财务状况严重恶化，经营面临困境，信用记录很差，基本丧失偿债能力。（三）信用额度确定1.根据客户的信用等级，结合其经营规模、销售前景等因素，确定合理的信用额度。2.信用额度原则上不超过客户上一年度销售收入的一定比例，具体比例根据行业特点和公司风险偏好确定。3.对于新客户，可先给予较低的临时信用额度，待其信用状况经过一段时间考察后再进行调整。（四）信用动态监控1.信用管理部门定期对客户的信用状况进行跟踪评估，及时更新客户信用档案。2.如发现客户出现经营状况恶化、财务指标异常、信用记录不良等情况，应及时调整其信用等级和信用额度，并通知销售部门暂停或减少赊销业务。3.销售部门在合同执行过程中，如发现客户有逾期付款迹象或其他异常情况，应及时向信用管理部门反馈，以便采取相应措施。五、合同条款审核（一）付款方式1.明确约定客户的付款时间、付款方式（如银行转账、支票、汇票等）。2.对于分期收款的合同，应详细规定每期收款的金额、时间节点。3.避免采用现金支付方式，尽量要求客户通过银行转账等安全、可追溯的方式付款。（二）结算期限及逾期责任1.合理确定赊销期限，根据客户信用状况和行业惯例进行设定。2.明确逾期付款的违约责任，如按照逾期金额的一定比例收取违约金等。3.约定逾期付款超过一定期限后，公司有权采取停止供货、解除合同、追究法律责任等措施。（三）质量条款1.明确产品或服务的质量标准，可引用国家标准、行业标准或双方另行约定的标准。2.约定质量检验的方式、时间和地点，以及质量问题的处理程序。3.对于因质量问题导致的客户损失，明确责任承担方式。（四）争议解决条款1.约定合同履行过程中如发生争议的解决方式，如协商、仲裁或诉讼。2.明确仲裁机构或管辖法院的具体信息，确保争议能够得到及时、有效的解决。六、应收账款管理（一）台账建立1.财务部门应建立应收账款台账，详细记录每笔赊销业务的合同编号、客户名称、赊销金额、赊销期限、收款情况等信息。2.定期对应收账款台账进行核对和更新，确保数据的准确性。（二）账款催收1.销售部门负责应收账款的日常催收工作，按照合同约定的收款时间及时与客户沟通，提醒客户付款。2.对于逾期应收账款，销售部门应制定催收计划，采取电话催收、函件催收、上门催收等方式进行催收。3.财务部门协助销售部门进行账款催收，提供相关财务数据和分析，配合制定催收策略。（三）风险预警1.财务部门根据应收账款的账龄、逾期情况等，设定风险预警指标。2.当应收账款出现风险迹象时，及时发出预警信号，通知销售部门和相关领导采取措施。3.对于风险较高的应收账款，应成立专项催收小组，加大催收力度，必要时采取法律手段。（四）坏账处理1.对于确实无法收回的应收账款，按照公司的坏账处理制度进行核销。2.核销坏账需提供充分的证据，如客户破产证明、法院判决书等，并经过规定的审批程序。3.已核销的坏账应进行备查登记，如后期发现客户有还款能力，应及时进行追索。七、监督与检查（一）内部审计监督1.公司内部审计部门定期对赊销销售合同审批制度的执行情况进行审计检查。2.审查合同审批流程是否合规，各部门职责是否履行到位，信用评估和应收账款管理是否有效等。3.对审计发现的问题提出整改意见，督促相关部门进行整改。（二）定期评估与改进1.每年对赊销销售合同审批制度进行全面评估，