中级银行从业资格考试《中级风险管理》彩蛋押题完整附答案详解

中级风险管理-中级银行从业资格考试《中级风险管理》

彩蛋押题

第一部分单选题(50题)

1、压力情景应充分体现银行的特征是OO

A.经营和收益

B.经营和风险

C.经营和管理

D.风险和收益

【答案】：B

【解析】压力情景应能全面且准确地体现银行的状况。银行作为金融

机构，其经营过程中面临着各种不确定性和潜在损失的可能性，即风

险；同时，银行的经营活动也是为了实现盈利目的。所以压力情景需

要充分体现银行在经营方面的情况以及其所面临的风险。A选项“经营

和收益”，仅强调了收益，而收益只是经营成果的一个方面，没有涵

盖银行经营中面临的各种风险，不够全面。C选项“经营和管理“，管

理是银行运营中的一个环节和手段，并非压力情景需要重点体现的银

行核心特征，没有突出银行经营的本质和关键要素。D选项“风险和收

益”，虽然涉及到了银行运营中的两个重要方面，但没有从银行整体

经营的角度出发，经营包含了更多的内容，如业务开展、市场定位等,

该选项不够全面准确。综上所述，正确答案是B。

2、缺口分析是衡量利率变动对银行当期收益的影响的一种方法。当某

一时段内的负债大于资产(包括表外业务头寸)时，就产生了负缺口,

即(?),此时，市场利率上升会导致银行的净利息收入(?)O

A.资产敏感型缺口，上升

B.资产敏感型缺口，下降

C.负债敏感型缺口，上升

D.负债敏感型缺口，下降

【答案】：D

【解析】缺口分析生于衡量利率变动对银行当期收益的影响。当某一

时段内负债大于资产（包含表外业务头寸），会产生负缺口。负缺口

也被称为负债敏感型缺口，因为在这种情况下，银行的负债对利率变

动更为敏感。当市场利率上升时，银行需要为负债支付更多的利息，

而资产所带来的收益增加幅度相对较小。例如，银行吸收的存款属于

负债，贷款属于资产。市场利率上升，银行支付给存款人的利息噌加,

但贷款利息增加幅度没那么大，这就会导致银行的净利息收入下降。A

选项中“资产敏感型缺口”与负缺口概念不符，且市场利率上升时净

利息收入上升的说法错误。B选项“资产敏感型缺口”表述错误。C选

项市场利率上升导致净利息收入上升错误。所以正确答案是Do

3、根据监管要求，商业银行使用监管映射法计算风险加权资产时，监

管类别“优”所对应的风险权重为（）。

A.100%

B.50%

C.70%

D.0

【答案】：C

【解析】根据监管要求，商业银行使用监管映射法计算风险加权资产

时，不同监管类别对应着不同的风险权重。对于监管类别“优”，其

对应的风险权重为70%,所以应选Co°

4、商业银行计算经济资本时，置信水平的选择对经济资本配置的规模

有很大影响。通常，置信水平,则相应配置的经济资本规

模,抵御风险的能力o（）

A.不变；减小；变得

B.越低；越小;越高

C.越高；越大；越低

D.越高；越大；越高

【答案】：D

【解析】经济资本是商业银行在一定置信水平下，为应对未来一定期

限内资产的非预期损失而应该持有的资本。置信水平是指在一定时间

区间内，银行需要覆盖一定比例的非预期损失。当置信水平越高时，

意味着银行要覆盖的非预期损失比例越大。为了能够抵御更高比例的

非预期损失，银行就需要相应配置更大规模的经济资本。而配置了更

充足的经济资本，银行抵御风险的能力自然也就越高。A选项中说置信

水平不变时经济资本规模减小且抵御风险能力变高，这不符合逻辑，

因为资本规模减小会使抵御风险能力下降，所以A错误。B选项，置信

水平越低，银行需要覆盖的非预期损失比例越小，相应配置的经济资

本规模就会越小，此时抵御风险的能力是降低而非越高，所以B错误。

C选项，置信水平越高，经济资本规模应越大，且抵御风险能力是越高

而非越低，所以C错误。D选项，置信水平越高，相应配置的经济资本

规模越大，抵御风险的能力越高，说法正确。综上，本题正确答案选D。

5、下列战略风险管理措施中，不具备前瞻性、预防性特征的是（）

A.A将最佳的风险管理办法转变为商业银行的既定政策和原则

B.B对风险造成的损失进行最大程度的控制

C.C从应急性的风险管理操作转变为预防性的风险管理规划

D.定期评估威胁商业银行的风险因素，及早采取有效措施减少或杜绝

各类风险隐患

【答案】：B

【解析】战略风险管理的前瞻性和预防性特征强调在风险发生之前采

取措施进行识别、评估和应对，以避免或减少风险带来的损失。A选项

将最佳的风险管理办法转变为商业银行的既定政策和原则，这是从制

度层面进行规范，能够在日常运营中提前预防风险的发生，具有前瞻

性和预防性。B选项对风险造成的损失进行最大程度的控制，这是在风

险已经发生之后采取的措施，主要目的是减少损失的程度，而不是在

风险发生之前进行预防，不具备前瞻性和预防性。C选项从应急性的风

险管理操作转变为预防性的风险管理规划，强调了将管理方式从被动

应对转变为主动预防，具有明显的前瞻性和预防性。D选项定期评估威

胁商业银行的风险因素，及早采取有效措施减少或杜绝各类风险隐患，

通过定期评估和提前采取措施，能够在风险出现之前进行防范，具有

前瞻性和预防性。综上，不具备前瞻性、预防性特征的是B。

6、下列关于商业银行单笔贷款的信用风险预期损失的表述，错误的是

()O

A.预期损失是商业银行对该笔贷款可估计或可预见到的损失

B.预期损失并不一定会真实发生

C.预期损失就是该笔贷款未来发生的信用损失

D.预期损失主要根据同类贷款的历史数据测算推定

【答案】：C

【解析】逐一分析各内容：A项：预期损失是商业银行基于一定的方法

和数据，对该笔贷款可估计或可预见到的损失，该项表述正确。B项：

预期损失是一种基于概率和统计的预测值，并不一定会真实发生，存

在不确定性，该项表述正确。C项：预期损失是根据历史数据和统计分

析估算出来的平均损失水平，并非该笔贷款未来实际会发生的信用损

失，未来实际发生的信用损失具有不确定性，该项表述错误。D项：预

期损失通常是通过对同类贷款的历史数据进行分析、测算和推定得出

的，该项表述正确。错误的是C。

7、下列属于企业级风险管理信息系统的特点的是()。

A.多向交互式、智能化

B.多向交互式、系统化

C.单向式、智能化

D.单向式、系统化

【答案】：A

【解析】本题考查企业级风险管理信息系统的特点。企业级风险管理

信息系统具有多向交互式、智能化的特点。多向交互式意味着系统能

够与不同层级、不同部门的用户进行双向或多向的信息交互，使得信

息能够在系统内高效流通和反馈；智能化则体现在系统能够运用先进

的技术和算法，对大量的风险数据进行分析、处理和预测，为企业的

风险管理决策提供智能支持。而“单向式”不符合企业级风险管理信

息系统的特征，因为单向式不能实现良好的信息交互，不利于对风险

信息的全面掌握和及时反馈；“系统化”虽然企业级风险管理信息系

统本身是一个系统工程，但这不是其区别于其他系统的关键独特特点,

本题强调的是其交互方式和智能特性。综上，正确答案是A。

8、作为市场风险的重要计量和分析方法，缺口分析通常用来衡量商业

银行当期收益对利率变动的敏感性，侧重于分析（）。

A.期权风险

B.重新定价风险

C.收益率曲线风险

D.基准风险

【答案】：B

【解析】缺口分析是衡量商业银行当期收益对利率变动敏感性的市场

风险计量和分析重要方法，它侧重于重新定价风险的分析。重新定价

风险是指由于银行资产、负债和表外业务到期期限或重新定价期限之

间存在差异，导致银行收益因利率变动而产生波动的风险，缺口分析

主要就是围绕这种因期限差异引发的利率变动对收益的影响来进行的,

所以该题应选B。而期权风险主要涉及期权交易中因期权价格变动带来

的风险；收益率曲线风险是指收益率曲线形状变化导致的风险；基准

风险是指因不同金融工具基准利率不同导致的风险，这些都并非缺口

分析主要侧重分析的内容。”

9、在国别风险的主要类型中，最基本和最重要的是（）。

A.主权风险

B.政治风险

C.传染风险

D.转移风险

【答案】：D

【解析】在国别风险的主要类型里，转移风险是最基本和最重要的。

主权风险主要是指外国政府没有能力或者拒绝偿付其直接或间接外币

债务的可能性，它侧重于政府对外债的偿还能力和意愿问题，并非最

基本和最重要的类型。政治风险通常是指由于政治因素导致的对投资、

贸易等经济活动产生不利影响的风险，如政治动荡、政策变化等，对

于国别风险来说不是最核心和基础的方面。传染风险是一个经济体的

不利状况导致另一个经济体出现不利状况的可能性，是一种传播性的

风险形式，也并非国别风险中最基本和最重要的。而转移风险是指借

款人或债务人由于国家政策、外汇管制等原因，无法将本国货币自由

兑换成外币或无法正常对外支付的风险，它直接关系到资金的跨国流

动和债务的正常清偿，是国别风险中最基本和关键的因素。所以本题

应选D。”

10、关于久期，下列论述不正确的是()O

A.久期缺口绝对值的大小与利率风险有明显联系

B.久期缺口的绝对值越小.银行利率风险越高

C.久期缺口的绝对值越大.银行利率风险越高

D.久期分析能计量利率风险对银行经济价值的影响

【答案】：C

【解析】本题考查对久期相关知识的理解。久期是金融领域用于衡量

资产或负债对利率变动敏感性的指标，久期缺口则是衡量银行资产负

债利率敏感性差异的指标，而久期分析是一种重要的利率风险分析方

法。A选项，久期缺口绝对值的大小与利率风险有明显联系。久期缺口

反映了银行资产和负债的利率敏感性差异，其绝对值大小直接影响着

银行面临的利率风险。当市场利率发生变动时，久期缺口绝对值较大

的银行，资产和负债价值的变动幅度差异会更大，从而面临更高的利

率风险。所以该项论述正确。B选项，久期缺口的绝对值越小，银行利

率风险越低，而不是越高。久期缺口绝对值小意味着银行资产和负债

的利率敏感性较为接近，当市场利率变动时，资产和负债价值的变动

能够在一定程度上相互抵消，从而降低了银行面临的利率风险。因此

该项论述错误。C选项，久期缺口的绝对值越大，银行利率风险越高。

因为久期缺口绝对值大，表明银行资产和负债对利率变动的敏感性差

异较大，当市场利率发去变动时，资产和负债的价值变动幅度不一致,

会导致银行经济价值发生较大变化，所以银行面临的利率风险也就越

高。该项论述正确。D选项，久期分析能计量利率风险对银行经济价值

的影响。久期分析通过考虑资产和负债的期限结构以及现金流情况，

来评估利率变动对银行资产和负债价值的影响，进而衡量利率风险对

银行经济价值的影响程度。所以该项论述正确。本题要求选择论述不

正确的，答案为B。

11、下列说法正确的是（）。

A.董事会负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序

以及具体的操作规程

B.高级管理层承担对市场风险管理实施监控的最终贡任

C.监事会只监督董事会在市场风险管理方面的履职情况

D.市场风险管理部相对于业务经营部门的独立性是建设市场风险管

理体系的关键

【答案】：D

【解析】本题主要考查对市场风险管理中各主体职责及关键因素的理

解。A.高级管理层负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政

策、程序以及具体的操作规程，而董事会是最终承担对市场风险管理

实施监控的责任，并非负责制定、审查和监督执行相关操作规范，所

以该项说法错误。B.董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任,

并非高级管理层，高级管理层主要是负责具体的管理执行工作，所以

该项说法错误。C.监事会负责监督董事会和高级管理层在市场风险管

理方面的履职情况，并非只监督董事会，范围表述不准确，所以该项

说法错误。D.市场风险管理部门相对于业务经营部门的独立性是建设

市场风险管理体系的关键。只有保持独立性，才能确保风险管理部门

能够客观、公正地进行风险评估和管理，避免受到业务经营部门利益

的干扰，所以该项说法正确。综上，本题正确答案是D。

12、系统失灵导致业务中断造成巨额损失，此种情景属于（）压力

情景。

A.信用风险

B.流动性风险

C.操作风险

D.市场风险

【答案】：C

【解析】本题可依据各类风险的定义来判断系统失灵导致业务中断造

成巨额损失属于哪种压力情景。A选项，信用风险是指借款人或交易对

手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性，其主要关注的是交易

对方的信用状况和违约风险，而系统失灵导致业务中断并非是信用方

面的问题，所以不属于信用风险。B选项，流动性风险是指商业银行

无法及时获得或者无法以合理成本获得充足资金，以偿付到期债务或

其他支付义务、满足资产增长或其他业务发展需要的风险，强调的是

资金的流动性情况，系统失灵造成业务中断与资金流动性并无直接关

联，所以不属于流动性风险。C选项，操作风险是指由不完善或有问题

的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。

系统失灵属于信息科技系统方面的问题，系统失灵导致业务中断造成

巨额损失符合操作风险的定义，所以该情景属于操作风险，此选项正

确。I）选项，市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品

价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险，主要涉

及市场价格因素，而题干中是系统失灵引发的问题，并非市场价格变

动导致，所以不属于市场风险。综上，答案选C。

13、从银行业的发展历程来看.商业银行对客户的信用风险评估/计

量大致经历了专家判断法、信用评分模型、违约概率模型三个主要发

展阶段。下列关于专家判断法的说法正确的是OO

A.专家系统面临的一个突出问题是缺乏信贷专家的经验和判断

B.专家系统的突出特点在于将信用风险的评估作为信用分析和决策的

主要基础

C.专家系统在分析信用风险时主要考虑与借款人有关的因素以及与市

场有关的因素

D.专家系统依赖高级信贷人员和信贷专家自身的专业知识、技能和丰

富经验，因此不同的信贷人员由于其经验、习惯和偏好的差异，可能

出现不同的风险评估结果和授信决策或建议，这一局限对于小型商业

银行而言尤为突出

【答案】：C

【解析】本题可根据商业银行信用风险评估中专家判断法的特点，对

各选项逐一分析。A选项：专家系统依赖的是高级信贷人员和信贷专家

自身的专业知识、技能和丰富经验，所以通常是有信贷专家的经验和

判断的，其面临的突出问题并非缺乏信贷专家的经验和判断，该项说

法错误。B选项：信用评分模型突出特点在于将信用风险的评估作为信

用分析和决策的主要基础，而不是专家系统，专家系统是依靠专家的

主观判断来评估信住风险，该项说法错误。C选项：专家系统在分圻信

用风险时，主要考虑与借款人有关的因素（如借款人的品德、经营能

力等）以及与市场有关的因素（如市场利率、宏观经济状况等），该

项说法正确。D选项：专家系统依赖高级信贷人员和信贷专家自身的专

业知识、技能和丰富经验，不同的信贷人员由于其经验、习惯和偏好

的差异，可能出现不同的风险评估结果和授信决策或建议。这一局限

对于大型商业银行而言尤为突出，因为大型商业银行的信贷业务复杂、

涉及面广，不同专家的判断差异可能带来更大的影响，而小型商业银

行相对业务规模较小，影响相对较小，该项说法错误°综上，正确答

案是C。

14、用于表示在一定时间水平、一定概率下所发生最大损失的要素是

（）O

A.违约概率

B.非预期损失

C.预期损失

D.风险价值

【答案】：D

【解析】本题可根据各选项所代表要素的定义来判断用于表示在一定

时间水平、一定概率下所发生最大损失的要素。A选项，违约概率是指

借款人在未来一定时期内发生违约的可能性，它主要衡量的是信用违

约的可能性大小，并非是在一定时间水平、一定概率下所发生的最大

损失，所以A选项不符合题意0B选项，非预期损失是指在预期损失之

外的可能损失，它是对不确定性损失的一种度量，但不是用于明确表

示在一定时间水平、一定概率下所发生的最大损失，所以B选项不符

合题意。C选项，预期损失是指商业银行的正常经营过程中能够预期

到的损失数额，它是基于历史数据和统计分析得出的平均损失水平，

不是在一定时间水平、一定概率下的最大损失，所以C选项不符合题

意。1）选项，风险价值是指在一定的时间水平和一定的概率情况下，所

发生的最大损失，它是一种常用的风险度量指标，能直观地反映在特

定条件下可能面临的最大损失，所以D选项符合题意。综上，本题正

确答案是D。

15、下列不属于商业银行计量交易对手信用风险方法的是（）。

A.内部模型法

B.标准法

C.内部评级法

D.现期风险暴露法

【答案】：C

【解析】本题主要考查商业银行计量交易对手信用风险的方法。A选项

内部模型法，是一种通过建立模型来衡量风险的方法，在商业银行计

量交易对手信用风险中是常用的方法之一，它能够根据银行自身的业

务特点和风险状况，较为精确地计算风险敞口和风险价值等指标。B选

项标准法，是监管机构规定的一种标准化的计量方法，具有统一的计

算规则和参数，为商业银行提供了一种相对简单、规范的风险计量方

式，也可用于计量交易对手信用风险。C选项内部评级法主要是用于

信用风险评级，它侧重于对借款人或交易对手的信用状况进行评估和

分级，以确定相应的信用风险水平，并非专门用于计量交易对手信用

风险的方法。所以C选项符合题意。D选项现期风险暴露法，是计量交

易对手信用风险的一种重要方法，它主要关注当前时点交易对手的风

险暴露情况，通过计算现期的风险敞口来衡量潜在的信用风险。综上,

不属于商业银行计量交易对手信用风险方法的是内部评级法，答案选Co

16、商业银行采用内部模型法，内部模型法覆盖率应不低于

（）O

A.20%

B.30%

C.50%

D.100%

【答案】：C

【解析】商业银行采用内部模型法时，内部模型法覆盖率应不低于50机

这是相关金融监管规定或行业标准所明确要求的，其目的在于确保商

业银行在风险计量和管理中能够合理运用内部模型，并保证一定的风

险覆盖范围，以有效防范金融风险。所以本题应选C。”

17、在我国银行监管实践中，（?）监管贯穿于市场准入、持续经营、市

场退出的全过程，也是监管当局评鉴商业银行风险状况、采取监管措施

的主要依据

A.资产收益率

B.资本收益率

C.盈利能力

D.资本充足率？

【答案】：D

【解析】该题答案选D。在我国银行监管实践中，资本充足率监管具有

至关重要的地位。资本充足率是指银行资本与风险加权资产的比率，

它是衡量银行以自有资本抵御经营风险能力的重要指标。资本充足率

监管贯穿于银行市场准入、持续经营、市场退出的全过程。在市场准

入阶段，监管当局会对银行的资本充足水平提出要求，只有达到规定

标准的银行才能进入市场开展业务；在持续经营阶段，通过监测资本

充足率，监管当局可以评鉴商业银行的风险状况，当资本充足率下降

时，意味着银行面临的风险可能增加，监管当局会根据情况采取相应

的监管措施，如要求银行补充资本、限制业务扩张等；在市场退出阶

段，资本充足率也是衡量银行是否具备继续经营能力的关键因素之一。

而资产收益率反映的是企业资产利用的综合效果；资本收益率是用来

衡量每单位资本创造收益的能力；盈利能力则是一个较为宽泛的蹴念,

涵盖了多种反映企业盈利水平的指标°这三者都不能像资本充足率那

样贯穿银行从准入到退出的全过程，也并非监管当局评鉴商业银行风

险状况、采取监管措施的主要依据。所以本题应选资本充足率，答案

为Do

18、商业银行正确处理投诉和批评对于维护其声誉至关重要。据此，

下列描述最不恰当的是()O

A.商业银行应当将接受投诉和批评看作与客户/公众沟通的好时机

B.商业银行应当学会从投诉和批评中积累声誉风险的早期预警经验

C.商业银行应当能够准确预测投诉/批评可能造成的风险损失及影响

D.商业银行应当能够通过投诉和批评，深入发掘自身潜在的风险

【答案】：C

【解析】本题主要考查商业银行处理投诉和批评的相关知识，关键在

于判断各选项是否符合商业银行正确处理投诉和批评以维护声誉的理

念。A项：将接受投诉和批评看作与客户/公众沟通的好时机，这种做

法有助于商业银行更好地了解客户需求、意见和关注点，从而改进自

身服务和业务，是正确处理投诉和批评以维护声誉的合理方式，所以

该项恰当。B项：从投诉和批评中积累声誉风险的早期预警经验，能够

使商业银行提前察觉可能出现的声誉问题，进而采取相应措施加以防

范和应对，有利于维护其声誉，该项恰当。C项：虽然商业银行在处理

投诉和批评时可以进行一定的风险评估，但由于投诉和批评的情况复

杂多变，受到众多不确定因素的影响，很难做到准确预测其可能造成

的风险损失及影响，该项表述过于绝对，不恰当。D项：通过投诉和批

评深入发掘自身潜在的风险，能够帮助商业银行及时发现经营管理中

存在的问题，进而采取措施加以改进，从而有效维护其声誉，该项恰

当。综上，最不恰当的描述是C。

19、某商业银行董事会明确定位本银行为一家积极进取、以利润最大

化为首要经营目标的银行。2002〜2007年间，其贷款主要投向房地产

行业，资金交易业务主要集中于高收益的次级债券。2008年受金融危

机的冲击，该银行面临严重的流动性风险。经分析可确认，该银行面

临的流动性风险是其()长期积聚、恶化的综合作用结果。

A.信用风险、市场风险和战略风险

B.声誉风险、市场风险和操作风险

C.市场风险、战略风险和操作风险

D.信用风险、声誉风险和战略风险

【答案】：A

【解析】本题可对各风险类型进行分析，结合题干中银行的经营情况

判断该银行面临的流动性风险是哪些风险长期积聚、恶化的综合作用

结果。-**A选项**:-**信用风险**:该银行贷款主要投向房地产

行业，金融危机爆发时，房地产行业可能会出现大量借款人违约的情

况，导致银行的信贷资产质量下降，产生信用风险。一旦大量贷款无

法收回，银行资金回笼困难，就会影响其流动性。-**市场风险**:

资金交易业务主要集中于高收益的次级债券，次级债券在金融危机中

价格大幅下跌，银行持有的这些债券价值缩水，面临市场风险。市场

风险会导致银行资产价值的波动，影响银行的资金状况和流动性。-

**战略风险**:银行董事会明确定位以利润最大化为首要经营目标，

将贷款集中投向房地产行业，资金交易集中于高收益的次级债券，这

种经营战略在金融危机冲击下，使得银行面临较大风险，战略决策的

失误带来了战略风险。战略风险会影响银行的整体运营和发展，进而

影响其流动性。所以该银行面临的流动性风险是信用风险、市场风险

和战略风险长期积聚、恶化的综合作用结果，A选项正确。-**B选项

**：声誉风险是指出商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致

利益相关方对商业银行负面评价的风险。题干中并未提及该银行存在

声誉方面的问题从而影响其流动性，而操作风险是指由不完善或有问

题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险,

题干中也未体现操作风险对该银行流动性的影响，所以B选项错误。-

**C选项**:同理，题干中未体现操作风险对该银行流动性的影响，所

以C选项错误。-**【）选项**:题干中没有关于声誉风险影响该银行流

动性的相关表述，所以D选项错误。综上，答案选A。

20、商业银行所采生的信息系统的0极为重要。

A.适用性

B.安全性

C.前瞻性

D.便捷性

【答案】：B

【解析】商业银行信息系统安全性极为重要。在商业银行的运营中，

信息系统承载着大量敏感信息，如客户的个人信息、账户信息、交易

数据等。确保信息系统的安全，能够有效防止信息泄露、数据篡改等

问题，保障客户资金安全和合法权益，维护金融秩序稳定。如果信息

系统安全性不足，可能导致客户信息被窃取，引发金融诈骗等违法犯

罪活动，给客户和银行带来巨大损失。适用性强调信息系统要符合银

行的业务需求，但即使系统适用，如果安全性得不到保障，依然会面

临严重风险。前瞻性侧重于系统在未来发展中的适应性，但不能忽视

当下的安全保障。便捷性主要关注系统使用的方便程度，便捷的系统

若缺乏安全保障，会增加信息泄露和操作风险。所以应选B。”

21、关于专有信息和保密信息的内容，下列表述错误的是（）。

A.有关专有信息和保密信息的免除规定不得与会计准则的披露要求产

生冲突

B.专有信息是指如果与竞争者共享这些信息，会导致银行在这些产品

和系统的投资价值下降，并进而削弱其竞争地位

C.如果专有信息和保密信息的披露会严重损害银行的地位，那么银行

可以选择不披露其具体内容，一般性披露也可以免除

D.保密信息通常包括有关客户的信息，以及内部安排的一些详细情况,

如使用的方法论、估计参数和数据等

【答案】：C

【解析】本题主要考查对专有信息和保密信息相关表述的理解判断。A

选项，会计准则的披露要求是具有规范性和权威性的，有关专有信息

和保密信息的免除规定必须与之相契合，否则会造成财务信息披露的

混乱和不规范，所以有关专有信息和保密信息的免除规定不得与会计

准则的披露要求产生冲突，该表述正确。B选项，专有信息往往是银行

在产品和系统研发等方面投入大量资源而获得的独特信息，如果与竞

争者共享，银行在这些产品和系统上的前期投资价值会因竞争对手的

模仿等行为而下降，进而削弱其在市场中的竞争地位，该表述正确。C

选项，即使专有信息和保密信息的披露会严重损害银行的地位，银行

也不能免除一般性披露的义务。一般性披露是向市场和监管机构传达

必要信息、保证市场透明度和监管有效性的重要手段，不能随意免除,

所以该表述错误。D选项，保密信息涉及到银行与客户之间的隐私以及

银行内部的运营细节等，有关客户的信息属于客户隐私需要保密，内

部安排的一些详细情况如使用的方法论、估计参数和数据等，这些信

息泄露可能会影响银行的运营安全和竞争力，所以通常都属于保密信

息范畴，该表述正确。综上，答案选C。””

22、商业银行可以采用流动性比率法来评估自身的流动性状况。下

列关于流动性比率法的描述最不恰当的是（）。

A.比率法的前提是将资产和负债按流动性进行分类，并对各类资产准

确估量

B.我国《商业银行资本管理办法（试行）》规定，商业银行的贷款余

额和存款余额的比例不得超过75%

C.商业银行根据外部监管要求和内部管理规定，制定各类资产的合理

比率指标

D.比率法有助于商业银行根据当前和过去的流动性状况，预测未来的

流动性

【答案】：D

【解析】本题主要考查对流动性比率法的理解，需要分析每个选项与

流动性比率法的实际情况是否相符。A项：比率法确实需要将资产和负

债按流动性进行分类，并且只有对各类资产准确估量，才能基于此计

算出合理的比率，从而评估流动性状况，该项描述恰当。B项：我国

《商业银行资本管理办法（试行）》明确规定，商业银行的贷款余额

和存款余额的比例不得超过75%,这是流动性比率法中一个重要的监

管指标，该项描述符合实际情况.C项：商业银行会依据外部监管要

求和内部管理规定，来制定各类资产的合理比率指标，以此对自身的

流动性进行评估和管理，该项描述合理。D项：比率法主要是基于当前

资产和负债的流动性分类及比率来评估当下的流动性状况，它不能很

好地考虑到未来可能出现的各种不确定因素和动态变化，所以难以根

据当前和过去的流动性状况预测未来的流动性，该项描述不恰当。综

上，答案选D。

23、商业银行正确处理投诉和批评对于维护其声誉至关重要。据此，

下列描述最不恰当的是（）。

A.商业银行应当将接受投诉和批评看作与客户/公众沟通的好时机

B.商业银行应当学会从投诉和批评中积累声誉风险的早期预警经验

C.商业银行应当能够准确预测投诉/批评可能造成的风险损失及影响

D.商业银行应当能够通过投诉和批评，深入发掘自身潜在的风险

【答案】：C

【解析】该题核心考查对商业银行正确处理投诉和批评以维护声誉相

关内容的理解，需判断各描述的恰当程度。A选项，商业银行将接受投

诉和批评视为与客户/公众沟通的好时机是合理的。通过与客户/公众

的沟通，银行能够了解他们的需求和意见，进而改进自身服务，这对

维护声誉具有积极意义，所以该项描述恰当。B选项，商业银行学会从

投诉和批评中积累声誉风险的早期预警经验也是可行的。投诉和批评

往往能反映出银行在运营过程中存在的问题，若能从中获取早期风险

信息并加以处理，可有效降低声誉受损的可能性，该项描述合理。C选

项，商业银行难以准确预测投诉/批评可能造成的风险损失及影响。投

诉和批评所引发的后果受到多种不确定因素的影响，如事件的传播范

围、公众的反应等，这些因素复杂多变且难以精确预估，所以该项描

述最不恰当。D选项，商业银行通过投诉和批评深入发掘自身潜在的风

险是正确的做法。客户的投诉和批评能够为银行指出运营中的潜在问

题，帮助银行及时发现并解决这些问题，从而避免声誉受损，该项描

述恰当。综上，答案选C。

24、下列关于商业银行资产负债币种结构流动性风险管理的说法，不

正确的是（）O

A.商业银行应当按照本外币合计和重要币种分别进行流动性风险织别、

计量、监测和控制，对其他币种的流动性风险可以进行合并管理

B.为保持安全的外币流动性状况，商业银行可根据其外币债务结构，

选择以百分比方式匹配外币债务组合

C.多币种的资产与负债结构降低了银行流动性风险管理的复杂程度

D.商业银行如果认为欧元是最重要的对外结算工具，可以完全持有欧

元用来匹配所有的外币债务，而减少其他外币的持有量

【答案】：C

【解析】本题主要考查对商业银行资产负债币种结构流动性风险管理

相关内容的理解。A选项，商业银行按照本外币合计和重要币种分别进

行流动性风险的识别、计量、监测和控制，对其他币种的流动性风险

进行合并管理，这种做法符合商业银行对不同币种流动性风险的管理

策略，有助于提高管理效率和精准度，该说法正确。B选项，商业银行

根据其外币债务结构，选择以百分比方式匹配外币债务组合，能够更

好地保持安全的外币流动性状况，降低因外币债务不匹配带来的流动

性风险，该说法合理。C选项，多币种的资产与负债结构实际上增加了

银行流动性风险管理的复杂程度。不同币种面临的市场环境、汇率波

动等因素各不相同，银行需要综合考虑多种因素来管理流动性，而不

是降低了管理复杂程度，所以该说法不正确。D选项，若商业银行认为

欧元是最重要的对外结算工具，完全持有欧元用来匹配所有的外币债

务，减少其他外币的持有量，这是银行基于自身业务特点和对重要币

种的判断所采取的一种流动性管理措施，该说法合理。综上，答案选C。

25、商业银行采用统计分析方法核算经济资本时，置信水平的选择对

确定经济资本配置的规模有很大的影响。置信水平,经济资本

规模,各种损失能被资本吸收的可能性将o()

A.越高；越大；越低

B.不变；减小；变高

C.越高；越大；越高

I).越低；越小；越高

【答案】：C

【解析】在商业银行采用统计分析方法核算经济资本的情境中，置信

水平与经济资本规模以及各种损失能被资本吸收的可能性之间存在着

特定的逻辑联系。置信水平是指在一定的统计分析中，预计损失不超

过某个限度的概率。当置信水平越高时，意味着银行在更严格的标准

下进行风险评估，需要为可能出现的损失预留更多的资本，所以经济

资本规模就会越大。而经济资本规模越大，说明银行有更充足的资金

来应对各种可能出现的损失，那么各种损失能被资本吸收的可能性自

然也就越高。A项中说置信水平越高时各种损失能被资本吸收的可能

性越低，这与实际逻辑不符，因为置信水平高、经济资本规模大，应

对损失的能力增强，损失被吸收的可能性应是升高的，所以A错误。

B项中置信水平不变时，按照正常的逻辑关系，经济资本规模不会减

小，且损失被资本吸收的可能性也不会变高，该项逻辑错误。D项中

置信水平越低，银行预留的经济资本规模应越小，但此时银行应对损

失的能力下降，各种损失能被资本吸收的可能性应该越低，而不是越

高，所以D错误。综上，正确答案是Co

26、下列关于信用风险的说法，错误的是（）。

A.对大多数商业辍行来说，贷款是最主要的信用风险来源

B.信用风险既存在于传统的贷款、债券投资等表内业务中，也存在于

信用担保、贷款承诺等表外业务中，还存在于衍生产品交易中

C.信用风险具有明显的系统性风险特征

D.违约风险既可以针对个人，也可以针对企业

【答案】：C

【解析】逐一分析各内容：A项，对于大多数商业银行而言，贷款业务

占据重要地位，其面临的借款人违约等情况是信用风险的主要来源，

该项说法正确。B项，信用风险的涵盖范围广泛，不仅存在于传统的贷

款、债券投资等表内业务里，在信用担保、贷款承诺等表外业务以及

衍生产品交易中同样存在，该项说法正确。C项，信用风险具有明显的

非系统性风险特征，而非系统性风险。非系统性风险是指由个别特殊

情况引起的，只对个别或少数资产的收益产生影响的风险。信用风险

通常是由特定借款人的还款能力、还款意愿等因素导致的，不同借款

人的信用状况相互独立，不具有系统性风险那种全局性、宏观性的特

点，所以该项说法错误。D项，违约风险是指交易对手未能履行约定契

约中的义务而造成经济损失的风险，既可以针对个人，比如个人贷款

违约；也可以针对企业，比如企业债券违约等，该项说法正确。综上,

本题答案选C。

27、债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或信用质量发生变化,

影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的

风险属于（）。

A.信用风险

B.操作风险

C.市场风险

D.流动性风险

【答案】：A

【解析】信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同规定的义务或

信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持

有人造成经济损失的风险。题干描述的正是信用风险的定义，所以A

符合题意。操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息

科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。题干内容并非是关于操

作方面的风险描述，所以B不符合。市场风险是指因市场价格（利率、

汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发

生损失的风险。题干未涉及市场价格变动相关内容，所以C不符合。

流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿

付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展的其他资金需求

的风险。这与题干描述的风险特征不同，所以D不符合。综上，答案

选Ao

28、下列关于声誉危机管理规划的说法，正确的是（）。

A.制定危机管理规划是声誉危机管理规划的主要内容之一

B.危机管理应当采用“辩护或否认”的对抗策略

C.声誉危机管理需要技能、经验以及全面细致的危机管理规划，以便

为商业银行在危机情况1、保全甚至提高声誉提供行动指南

D.危机可能永远不会发生，所以声誉危机管理规划没有给商业银行创

造附加价值

【答案】：C

【解析】首先分析A,声誉危机管理规划不仅仅是制定危机管理规划这

一项内容，它是一个全面且复杂的体系，涵盖诸多方面，所以A表述

不准确。B选项，在危机管理中，”辩护或否认”的对抗策略往往会激

化矛盾，不利于解决声誉危机，更恰当的做法是积极主动沟通、承担

责任等，所以B错误。C选项，声誉危机管理确实需要多方面的要素，

技能、经验以及全面细致的危机管理规划缺一不可。有了这些，才能

够在危机情况出现时，为商业银行提供有效的行动指南，帮助其保全

甚至提高声誉，该表述正确。D选项，虽然危机可能不会发生，但“居

安思危，思则有备，有备无患”，声誉危机管理规划能够提高商业银

行应对危机的能力，为其在可能出现的危机中减少损失、保护声誉，

是能够创造附加价值的，所以D错误。综上，正确答案是C。

29、商业银行的操作风险与市场风险、信用风险相比，具有（）的

特点。

A.普遍性和非营利性

B.普遍性和营利性

C.流动性和非营利性

D.风险性和非营利性

【答案】：A

【解析】商业银行的操作风险与市场风险、信用风险相比，具有普遍

性和非营利性的特点。操作风险存在于商业银行业务和管理的各个方

面，具有普遍性；操作风险并不能为商业银行带来盈利，反而可能因

为操作失误等导致损失，具有非营利性。B选项中营利性表述错误；C

选项中流动性并非操作风险的特点；D选项中风险性表述不准确，所有

风险都具有风险性，这不是操作风险区别于市场风险和信用风险的特

点。所以正确答案是A。”

30、已知某国内商业银行按照五级分类法对贷款资产进行分类，次级

类贷款为6亿，可疑类贷款为2亿，损失类贷款为3亿，商业银行在

当期为不良贷款拨备的一般准备是2亿，专项准备是3亿，特种准备

是4亿，那么该商业银行当年的不良贷款拨备覆盖率是（）。

A.0.25

B.0.83

C.0.82

D.0.3

【答案】：C

【解析】本题可先明确不良贷款拨备覆盖率的计算公式，再根据已知

条件分别计算出不良贷款余额和贷款损失准备，最后代入公式计算出

不良贷款拨备覆盖率。###步骤一：明确不良贷款拨备覆盖率的计算

公式不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充

足的一个重要指标。其计算公式为：不良贷款拨备覆盖率二贷款损失

准备+不良贷款余额X10096###步骤二：计算不良贷款余额按照五级

分类法，次级、可疑和损失类贷款为不良贷款。已知次级类贷款为6

亿，可疑类贷款为2亿，损失类贷款为3亿，则不良贷款余额为这三

类贷款之和，即：\(6+2+3=11\)(亿元)###步骤三：计算贷

款损失准备贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。已知

商业银行在当期为不良贷款拨备的一般准备是2亿，专项准备是3亿,

特种准备是4亿，则贷款损失准备为：\(2+3+4=9\)(亿元)

###步骤四：计算不良贷款拨备覆盖率将不良贷款余额11亿元和贷款

损失准备9亿元代入不良贷款拨备覆盖率的计算公式可得：不良贷款

拨备覆盖率=\(9H-11X1OO\%\approx0.82\)综上，该商业银行当

年的不良贷款拨备覆盖率是0.82,答案选Q

31、远期汇率的决定因素不包括()。

A.即期汇率

B.交易规模

C.期限

D.两种货币之间的利率差

【答案】：B

【解析】本题考杳远期汇率的决定因素C远期汇率是指买卖双方成交

后，在未来某一特定日期进行交割所使用的汇率。A选项，即期汇率是

远期汇率的重要基础，它会对远期汇率产生影响。通常远期汇率是在

即期汇率的基础上，结合其他因素进行调整得出的，所以即期汇率是

远期汇率的决定因素之一。B选项，交易规模主要涉及外汇交易的数量

大小，它并不直接决定远期汇率的高低。交易规模更多地与市场的流

动性、交易成本等方面相关，而不是决定远期汇率的内在因素。C选项,

期限是决定远期汇率的关键因素之一。不同的期限会使货币在未来面

临不同的经济、政治等风险，从而影响远期汇率的定价。一般来说，

期限越长，不确定性越大，远期汇率与即期汇率的差异可能也越大。D

选项，两种货币之间的利率差在远期汇率的决定中起着重要作用。根

据利率平价理论，利率较高的货币在远期往往会贬值，利率较低的货

币在远期往往会升值，这体现了利率差对远期汇率的影响。综上，答

案选B。

32、根据《商业银行资本管理办法(试行)》,采用操作风险高级计量

法的商业银行，应具备至少年观测期的内部损失数据，初次

使用高级计量法的商业银行，可使用年期的内部损失数据。

()

A.5；3

B.6；4

C.5；4

D.6；5

【答案】：A

【解析】依据《商业银行资本管理办法(试行)》规定，采用操作风

险高级计量法的商业银行，应当具备至少5年观测期的内部损失数据,

对于初次使用高级计量法的商业银行，可使用3年期的内部损失数据。

所以本题正确答案％Ao”

33、下列不属于商业银行操作风险中的“外部欺诈事件”类别的是

()O

A.第三方故意骗取财产

B.第三方故意抢劫财产

C.故意骗取、盗用财产

D.伪造要件

【答案】：C

【解析】本题考查商业银行操作风险中“外部欺诈事件”类别的相关

知识。外部欺诈事件是指第三方故意骗取、盗用、抢劫财产、伪造要

件、攻击商业银行信息科技系统或逃避法律监管导致的损失事件。A项

第三方故意骗取财产，符合外部欺诈事件中第三方故意骗取财产的定

义，属于外部欺诈事件类别。B项第三方故意抢劫财产，是典型的外部

欺诈行为，属于外部欺诈事件类别。C项故意骗取、盗用财产，题干强

调的是商业银行操作风险中的“外部欺诈事件”，而该项未明确是第

三方，有可能是银行内部人员的行为，所以不属于“外部欺诈事件”

类别。D项伪造要件，这是常见的外部欺诈手段，属于外部欺诈事件

类别。综上，答案选C。

34、根据监管机构的规定，操作风险包含（）。

A.声誉风险

B.法律风险

C.战略风险

D.流动性风险

【答案】：B

【解析】在监管机构规定中，操作风险是指由不完善或有问题的内部

程序、员工和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险。法律

风险是指因不完善、不正确的法律意见、文件而造成金融机构同预计

情况相比资产价值下降或债务增大的风险，其属于操作风险的范畴。

声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益

相关方对商业银行负面评价的风险，它并不包含在操作风险内。战略

风险是指企业整体损失的不确定性，影响因素来自政治、经济、社会

等外部环境及企业战略目标、资源、能力等内部环境，不属于操作风

险。流动性风险是指商业银行虽然有清偿能力，但无法及时获得充足

资金或无法以合理成本及时获得充足资金以应对资产增长或支付到期

债务的风险，也不属于操作风险c因此本题正确答案选Be

35、1974年德国赫斯塔特银行宣布破产时，已经收到许多合约方支付

的款项，但无法完成与交易对方的正常结算，这属于（）。

A.市场风险

B.操作风险

C.流动性风险

D.信用风险

【答案】：D

【解析】本题考查金融风险类型的判断。A项，市场风险是指因市场价

格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和

表外业务发生损失的风险，题干中描述的情况并非是由于市场价格变

动导致的，所以A项不符合题意。B项，操作风险是指由不完善或有问

题的内部程序、人%失误、系统故障或外部事件所造成损失的风险，

题干未体现出与操作相关的因素导致无法结算，所以B项不符合题意。

C项，流动性风险是指商业银行无法及时获得或者无法以合理成本获得

充足资金，以偿付到期债务或其他支付义务、满足资产增长或其他业

务发展需要的风险，本题重点强调的是交易对方信用问题导致的无法

结算，而非银行自身资金流动性问题，所以C项不符合题意.D项，

信用风险是指交易对方未能履行义务而造成经济损失的风险。在本题

中，德国赫斯塔特银行已经收到许多合约方支付的款项，但无法完成

与交易对方的正常结算，这意味着该银行作为交易一方未能履行其结

算义务，给交易对方带来了损失，符合信用风险的定义，所以D项正

确。综上，答案选D。

36、商业银行可以采用流动性比率法评估自身的流动性状况。下列关

于流动性比率法的描述最不恰当的是（）。

A.我国《商业银行流动性风险管理办法（试行）》规定，商业银行流

动性比例不低于25%

B.商业银行根据外部监督要求和内部管理规定，制定各类资产的合理

比率指标

C.我国《商业银行流动性风险管理办法（试行）》规定，商业银行流

动性覆盖率应当不低于150%

D.商业银行可根据自身业务规模和特色设定多种流动性比率/指标，满

足流动性风险管理的需要

【答案】：C

【解析】对于该题，需依据相关规定逐一分析各选项。A项，我国《商

业银行流动性风险管理办法（试行）》明确规定，商业银行流动性比

例不低于25%,该项描述准确合理。B项，商业银行依据外部监督要求

和内部管理规定，制定各类资产的合理比率指标，这是其进行流动性

风险管理时常见且合理的做法。C项，我国《商业银行流动性风险管理

办法（试行）》规定，商业银行流动性覆盖率应当不低于100%,而非

150%,所以该项描述不恰当。D项，商业银行根据自身业务规模和特色

设定多种流动性比率/指标，以满足流动性风险管理的需要，这符合实

际情况且具有可操作性。综上，最不恰当的描述是C。

37、下列情形中，重新定价风险最大的是（）。

A.以短期存款作为短期流动资金贷款的融资来源

B.以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源

C.以短期存款作为长期浮动利率贷款的融资来源

D.以长期固定利率存款作为长期股东利率贷款的融资来源

【答案】：B

【解析】重新定价风险是指由于银行资产、负债和表外业务到期期限

（就固定利率而言）或重新定价期限（就浮动利率而言）存在差异，

导致利率变动时，银行收益发生变化的风险。A中以短期存款作为短期

流动资金贷款的融资来源，存贷款期限较为匹配，在利率变动时，重

新定价风险相对较小。B以短期存款作为长期固定利率贷款的融资来源,

短期存款需要不断进行重新定价，而长期固定利率贷款的利率在贷款

期限内是固定不变的。当市场利率上升时，银行要为短期存款支付更

高的利息，但长期固定利率贷款的收益却无法相应增加，银行收益会

受到较大影响，重新定价风险最大。C以短期存款作为长期浮动利率贷

款的融资来源，虽然存款是短期的需要重新定价，但长期浮动利率贷

款的利率会随市场利率变动而调整，在一定程度上可以降低重新定价

风险.D以长期冏定利率存款作为长期固定利率贷款的融资来源，存贷

款期限和利率类型都较为匹配，利率变动时对银行收益的影响相对较

小，重新定价风险也较小。综上所述，答案选B。

38、内部审计部门应当定期对风险管理体系的组成部分和环节，进行

准确性、可靠性、充分性和有效性的独立审查和评价，至少（）。

A.每年一次

B.每季度一次

C.每年两次

D.每年三次

【答案】：A

【解析】内部审计部门定期对风险管理体系的组成部分和环节进行准

确性、可靠性、充分性和有效性的独立审查和评价，这是保障风险管

理体系良好运行的重要工作。从频率方面来看，需要合理确定审查评

价的时间间隔。A项每年一次是比较合理且符合一般要求的。对于企业

的风险管理体系而言，每年开展一次全面且独立的审查评价，既能够

及时发现风险管理体系中存在的问题和不足，保障体系的有效性和可

靠性，也不会因为过于频繁的审查给企业带来过多的资源消耗和负担。

B项每季度一次过于频繁。过于频繁的审查会耗费大量的人力、物力和

时间成本，企业可能难以承受，而且短期内风险管理体系发生重大变

化的可能性相对较小，频繁审查可能会导致资源的浪费。C项每年两次

和D项每年三次同样频率过高，会增加企业运营成本，并且在实际操

作中，可能由于过于密集的审查使得每次审查的深度和质量难以,呆证,

同时也不利于企业正常业务的开展。所以正确答案是A。

39、下列属于行业风险分析的是（）。

A.技术进步

B.行业监管政策和有关环境分析

C.环保意识增强

D.自然灾害等

【答案】：B

【解析】这题考杳对行业风险分析内容的理解cA选项.，技术进步更多

体现的是科技领域的发展动态，它不一定直接就等同于行业风险，技

术进步可能给某些行业带来机遇，如推动产业升级、提高生产效率等,

并非专门针对行业风险的分析内容。B选项，行业监管政策和有关环境

分析属于行业风险分析。行业监管政策的变化会直接影响行业内企业

的经营活动和发展，比如政策的放宽或收紧会改变行业的市场准入条

件、竞争规则等；行业有关环境分析包括行业的市场环境、经济环境

等，这些因素都对行业的风险状况有着重要影响，所以该项符合题意。

C选项，环保意识增强属于社会意识层面的变化，它对行业有一定影响,

但不是直接的行业风险分析内容。环保意识增强可能促使一些行业调

整生产方式等，但这更偏向于一种外部影响因素，而非专门的行业风

险分析因素。D选项，自然灾害等属于不可抗力因素，虽然可能对行业

造成冲击，但它是外部的突发因素，不属于对行业本身风险的系统性

分析，行业风险分析更侧重于从行业自身的政策、市场、竞争等内在

因素进行考量。综上，答案选B。

40、某金融产品的收益率为20%的概率是0.8,收益率为10%的概率是

0.1,本金完全不能收回的概率是0.1,则该金融产品的预期收益率为

()O

A.17%

B.15%

C.10%

D.7%

【答案】：D

【解析】本题可根据预期收益率的计算公式来求解该金融产品的预期

收益率。预期收益率的计算公式为：预期收益率'(二\)各可能收益率与

对应发生概率的乘积之和。已知该金融产品收益率为\(20\%\)的概率

是\(。8\),收益率为\(10\%\)的概率是\(0.1\),本金完全不能收回

意味着收益率为\(-100\%\)(损失全部本金)，其概率是\(0.1\)。根

据上述公式，该金融产品的预期收益率为：\(20\%X0.8+

10\%X0.1+(-100\%)xo.l\)\(=0.2X0.8+0.1X0.1-

1X0.l\)\(=0.16+0.01-0.1\)\(=0.17-0.1\)\(=0.07=7\%\)

所以本题答案选D。

41、电脑“千年虫”的风险，使世界各地的商业银行为此支付了巨额

费用。这一风险属于()引发的风险。

A.外部事件

B.人员因素

C.系统缺陷

D.内部流程

【答案】：C

【解析】本题可根据各选项所代表的风险类型，结合电脑“千年虫”

风险的特点来进行分析。A.外部事件引发的风险通常是指由于自然灾

害、政治事件、外部欺诈等外部因素导致的风险。电脑“千年虫”问

题并非由外部的这些因素直接引发，而是与系统自身的一些特性有关,

所以A选项不符合。B.人员因素引发的风险主要涉及员工的操作失误、

违规行为、知识技能不足等人为方面的问题。而“千年虫”问题是系

统本身在设计时存在的缺陷，并非人员操作等人为因素直接造成的，

所以B选项不正确。C.系统缺陷是指系统在设计、开发、维护等过程

中存在的问题或不足。电脑“千年虫”是由于计算机系统的日期处理

程序在设计时，只采用两位十进制数来表示年份，当进入2000年时，

系统无法正确识别年份，从而引发一系列问题，这明显属于系统本身

存在的设计缺陷，所以该风险属于系统缺陷引发的风险，C选项正确。

D.内部流程引发的风险是指企业内部业务流程不完善、流程执行不当

等原因导致的风险。“千年虫”问题并非是业务流程方面的问题，而

是系统自身的技术缺陷，所以D选项不符合。综上，答案选C。

42、关于在风险偏好设置与实施过程中应注意的事项，下列说法错误

的是（）。

A.充分考虑利益相关者的期望

B.将风险偏好与战略规划有机结合

C.持续地监测与报告

I）.机构应当加强关于风险偏好框架的内部交流与培训，且高管层不得

参加

【答案】：D

【解析】本题主要考查风险偏好设置与实施过程中应注意的事项。破

题点在于对每个选项进行分析，判断其是否符合实际的操作要求。A选

项，充分考虑利益相关者的期望是合理且必要的。利益相关者包括股

东、客户、员工等，他们的期望会影响机构的决策和运营。在风险偏

好设置与实施过程中考虑他们的期望，有助于使决策更能平衡各方利

益，避免因忽视某些利益相关者的期望而产生潜在风险，所以该表述

正确。B选项，将风险偏好与战略规划有机结合是风险管理的重要原贝上

战略规划决定了机构的发展方向和目标，而风险偏好则界定了机构在

追求目标过程中愿意承受的风险水平。将两者结合起来，能确保机构

在战略实施过程中合理地管理风险，避免过度冒险或过于保守，所以

该表述正确。C选项，持续地监测与报告是风险偏好管理中的关键环节。

通过持续监测，可以及时发现风险偏好的实际执行情况与设定目标之

间的偏差，以便及时采取调整措施。同时，做好报告工作能让相关人

员及时了解风险状况，有助于决策的科学性和及时性，所以该表述正

确。I)选项，机构加强关于风险偏好框架的内部交流与培训是正确的做

法，这有助于全休员工理解和执行风险偏好。但高管层必须积极参与，

因为高管层在风险管理中起着关键的领导和决策作用，他们对风险偏

好的理解和支持直接影响到整个机构的风险管理效果。如果高管层不

参加，可能导致决策与风险偏好不匹配，所以该项表述错误。综上，

答案选D。

43、商业银行有效的战略风险管理应当确保其长期战略、短期目标、

()和可利用资源紧密联系在一起。

A.风险管理措施

B.员工利益

C.连续营业方案

D.资本实力

【答案】：A

【解析】商业银行有效的战略风险管理需将长期战略、短期目标、相

关手段与可利用资源紧密相连°A选项风险管理措施是在战略管理过程

中，为有效应对各种风险、保障战略目标实现而采取的一系列行动和

方法，它能够将长期战略和短期目标在实际操作层面落实，与可利用

资源相互配合，是保证战略风险管理有效性的关键要素。B选项员工利

益主要涉及员工的薪酬、福利等方面，虽然员工是商业银行运营的重

要因素，但它并非是直接连接战略、目标与资源的关键环节。C选项连

续营业方案主要侧重于在面临突发情况时如何保证银行的持续运营，

是风险管理中的一个特定方面，不能全面涵盖战略风险管理中连接各

要素的作用。D选项资本实力是银行的财务基础，是可利用资源的一部

分，而不是连接长期战略、短期目标与资源的纽带。所以本题正确答

案是A。”

44、下列不属于商业银行市场风险控制措施的是（）。

A.利用金融衍生品对冲市场风险

B.对总交易头寸或净交易头寸设定限额

C.利用经济资本配置限制高风险业务

D.采用自我评估法评估交易风险和预期损失

【答案】：D

【解析】本题考查商业银行市场风险控制措施的相关知识。A项”利用

金融衍生品对冲市场风险”，金融衍生品具有套期保值等功能，通过

与市场风险相关资产进行对冲操作，能够有效降低市场风险对商业银

行的影响，属于市场风险控制措施。B项“对总交易头寸或净交易头寸

设定限额”，设定交易头寸限额可以限制商业银行在市场交易中的风

险暴露程度，防止过度交易导致风险过度集中，是常用的市场风险控

制手段之一。C项“利用经济资本配置限制高风险业务”，经济资本是

银行根据自身风险状况所应持有的资本。通过合理配置经济资本，限

制高风险业务的开展，能够将银行的整体风险控制在可承受范围内，

属于市场风险控制措施。D项“采用自我评估法评估交易风险和预期损

失”，自我评估法主要是用于识别、评估操作风险，而不是针对市场

风险进行控制的措施，故该项符合题意。综上，答案选D。

45、商业银行应当通过系统化的管理方法降低声誉风险可能给商业银

行造成的损失。以1、对声誉风险管理的认识，最不恰当的是（）。

A.商业银行面临的几乎所有风险都可能危及自身声誉

B.声誉风险可以通过历史模拟法进行计量和监测

C.所有员工都应当深入理解风险管理理念，恪守内部流程，减少可能

造成声誉风险的因素

D.有效的声誉风险